某IT企业的应收款管理制度

1、应收款管理制度 PAGE 5应收款管理制度总则为了保证公司经营活动的正常进行，用有限的资金，实现利润的最大化，结合公司的实际情况制定本办法。应收账款是是执行销销售合同同中应收收回的资资金，它它是销售售的一部部分，是是销售尚尚未最终终实现的的标志，签签订合同同的业务务人员是是应收款款的直接接责任人人，应按按合同的的约定及及时收回回应收账账款，各各市场部经经理承担担管理责责任。应收账款的的核算定义合同所有的的硬件（资资产）全全部转移移甲方后后，合同同总额减减去收到到的款项项，即为为应收款款。应收款的统统计财务部根据据生效的的合同、补补充合同同、批条条等建立立“合同执执行情况况明细账账”，逐项项记录

2、合合同总金金额、产产品目录录、价格格、出货货、退货货情况，逐逐笔记录录货款的的收取情情况。在在收到货货款的第第二天将将收款情情况通知知相关人人员。每每周五将将最新的的收款要要求通知知有关人人员。财务部结出出该合同同的应收收款余额额，与业业务人员员对帐，财财务部据据此安排排资金，督督促收款款。对不不能按期期收回的的应收款款，按本本办法计计算滞纳纳金并与与合同结结算提成成挂钩。合同变更应应收账款款核算处处理退货因合同变更更执行中中取消的的硬件配配置，已已出货的的，应由由业务员员将实物物退回物物料部，并并办理相相关的入入库手续续。物料料部将对对退货与与原合同同及出货货清单核核对，经经对实物物验收合合

3、格后方方可入库库，将注注明“退货”的并在在入库单单上注明明“退货”，转通通知财务务部门调调整其“应收账账款”有关账账目。如如其他合合同或公公司有关关部门需需用，再再按规定定的程序序办理出出库，不不得以口口头或电电话通知知代替上上述程序序。所退退货物销销售后方方可对该该合同进进行业务务结算，如如三个月月内所退退货物不不能销售售，该所所退货物物作为其其项目成成本列支支。原合同增加加的物料料凭有效的“合同变变更通知知单”或“补充合合同”记入相相关项目目。未收收到货款款的记入入该合同同项目“应收账账款”。若出出货时尚尚不能确确定结算算价格，由由财务部部暂按成成本计价价，但业业务人员员须在一一个月内内与

4、客户户定价，完完善相应应的合同同手续。如如超过半半年没有有签订补补充合同同，将从从业务人人员的业业务提成成中扣除除该业务务款项。零售执行现款现现货，不不得形成成应收款款（行业业客户除除外），特特殊情况况由财务务副总经经理签字字批准。凡凡当月不不能收回回的货款款从经办办人员工工资中扣扣收。工程延误每月对销售售部门提提出的因因工程或或软对应应收账款款处理件件影响收收款的合合同，由由财务付付总经理理负责协协调，非非不可抗抗拒因素素外，将将追究相相关部门门负责人人的责任任，承担担相应部部分滞纳纳金。确确认责任任部门后后，下达达“紧急任任务书”限期解解决。有有关部门门在接到到“紧急任任务书”后，应应积极

5、组组织实施施。在规规定时间间完成后后，经业业务人员员签字确确认，将将“紧急任任务书”送财务务部。业业务员应应在相关关部门对对存在问问题解决决后七天天内收回回应收款款。资金占用计计算对市场部的的资金占占用按各各类合同同的不同同作业性性质，原原则上按按以下标标准计算算资金占占用额。纯软件合同同合同签订后后十天内内，应收收到不低低于合同同总额330%的的预付款款。合同同执行完完后（以以合同验验收时间间为准），收收款额应应不低于于合同总总额的990%。纯硬件合同同在硬件件出货后后一个月月内（以以出货单单的出货货时间为为准），应应收回硬硬件的全全部采购购成本。软、硬件混混合合同同合同全部硬硬件出货货后2

6、00天（以以出货单单的出货货时间为为准），实实际收款款不低于于合同硬硬件款。对合同签订订时经审审定资金金占用如如超过990天的的垫资工工程，按按合同金金额的每每天万分分之一点点五收取取资金成成本，该该项资金金成本在在直接费费用中列列支。滞纳金的计计算计算对象凡未按财务务部下达达的应收收款收款款计划的的要求收收回的款款项。按按延期时时间及收收款金额额计算滞滞纳金。计算方法：按照时时间段分分别计算算30天内按按照收款款金额每每日万分分之一计计算；90天内按按照收款款金额每每日万分分之一点点五计算算；超过90天天按照收收款金额额每日万万分之二二计算。资金占用超超过900天的合合同合同同期内不不再计算算滞纳金金。超过过合同进进度付款款计算滞滞纳金。列支渠道滞纳金记入入各市场场部（或或业务人人员）的的业务费费用中，从从提成费费用中扣扣除。紧急任务务书执执行期间间滞纳金金的计算算执行期间不不计算滞滞纳金。超过紧急急任务书书执行行期，按按超过时时间计算算滞纳金金。滞纳纳金从造造成延误误的责任任部门及及