某咨询-某清欠办清欠管理制度FINAL

1、PAGE 第7页 共1页 机密清欠管理制制度大连铁龙实实业股份份有限公公司二零零五年年一月 fillin输入封面落款公司名称，不需要请直接确定 fillin封面显示日期：月日(大写) 大连铁龙清欠管理制度第9页 共9页目 录TOC o 2-3 h z HYPERLINK l _Toc94493678 第一章 总则 PAGEREF _Toc94493678 h 3 HYPERLINK l _Toc94493679 第二章 职责分分工 PAGEREF _Toc94493679 h 3 HYPERLINK l _Toc94493680 第三章 清欠管管理规定定 PAGEREF _Toc9449368

2、0 h 3 HYPERLINK l _Toc94493681 第一节 以物抵抵债管理理规定 PAGEREF _Toc94493681 h 3 HYPERLINK l _Toc94493682 第二节 坏账核核销管理理规定 PAGEREF _Toc94493682 h 4 HYPERLINK l _Toc94493683 第三节 清欠档档案建立立及保管管规定 PAGEREF _Toc94493683 h 5 HYPERLINK l _Toc94493684 第四节 清欠预预警管理理规定 PAGEREF _Toc94493684 h 5 HYPERLINK l _Toc94493685 第四章 附

3、则 PAGEREF _Toc94493685 h 6 HYPERLINK l _Toc94493686 附件 PAGEREF _Toc94493686 h 7 HYPERLINK l _Toc94493687 附件1：清清欠管理理流程 PAGEREF _Toc94493687 h 7大连铁龙实实业股份份有限公公司清欠欠管理制制度第一章 总则 为了使集集团公司司不良资资产得到到有效追追偿，最最大限度度减小集集团公司司的损失失，维护护集团公公司的合合法权益益，保证证清欠工工作能够够在协调调、有序序的环境境中顺利利进行，使使集团公公司不良良资产得得到有效效管理和和控制，特特制定本本制度。 本制度是是

4、集团公公司清欠欠工作组组织和行行为的基基本规则则，对集集团公司司清欠工工作具有有约束力力。第二章 职责分分工 清欠办公公室负责责集团公公司的整整体清欠欠工作,职责如如下。负责清欠工工作计划划的制定定并组织织实施；负责制定清清欠规则则和措施施并组织织实施；负责组织建建立清欠欠档案；负责组织建建立和实实施清欠欠预警机机制；负责停业公公司财务务核算工工作。 财务部负负责集团团公司清清欠工作作中的财财务核算算和财务务监督工工作,职职责如下下。负责制定清清欠工作作中有关关业务的的财务核核算规则则并组织织实施；负责建立公公司信用用管理政政策；负责清欠工工作中相相关财务务管理工工作，发发挥财务务监督职职能。

5、 技术工程程部负责责集团公公司清欠欠工作中中的非货货币资产产鉴定评评估工作作。负责组织成成立非货货币性资资产鉴定定评估小小组并组组织实施施；负责聘请有有资质的的行业专专门机构构进行鉴鉴定评估估。 经营管理理部负责责协助实实施清欠欠预警机机制。负责合同期期限的管管理工作作；负责督促有有关分子子公司催催收应收收帐款。第三章 清欠管管理规定定第一节 以物抵抵债管理理规定 所谓以物物抵债是是指债务务人转让让其非货货币资产产给债权权人以清清偿债务务。 对于确实实无法以以货币资资金收回回或难以以收回需需要以物物抵债的的债权，不不论数额额大小，必必须将清清单（财财务存货货盘点表表）上报报公司清清欠办、技技术

6、工程程部、财财务部各各一份。经经技术工工程部做做出鉴定定意见（必必要时可可成立鉴鉴定小组组或聘请请专业机机构进行行鉴定），报报请总经经理批准准后，方方可实施施。 各分子公公司对以以物抵债债收回的的物品，应应详细列列出清单单（财务务存货盘盘点表），由由该公司司经理、财财务主管管及保管管、验收收人员签签字，交交集团公公司财务务部、技技术工程程部、清清欠办各各一份，以以备检查查核实。 各分子公公司财务务部门根根据批准准的鉴定定报告按按照总公公司财务务部有关关财务核核算要求求列账。以物抵债坚坚持“谁抵债债谁变现现”的原则则。对各各分、子子公司以以物抵债债物品的的处理，原原则上应应不低于于所抵债债权额。

7、如如因物品品贬值，需需降价处处理时，应应报公司司技术工工程部进进行质量量鉴定（必必要时可可成立鉴鉴定小组组或聘请请专业机机构进行行鉴定），技技术工程程部做出出鉴定意意见后，该该公司写写出书面面报告，说说明降价价原因和和理由，报报总经理理审核批批准。各分子公司司根据批批准的报报告处理理相关抵抵债物品品，同时时各分子子公司财财务部门门根据批批准的报报告及有有关单据据按照总总公司财财务部有有关财务务核算要要求列账账。第二节 坏账核核销管理理规定坏账是指企企业无法法收回或或收回的的可能性性极小的的应收账账款。坏坏账损失失是指由由于发生生坏账而而产生的的损失。确认坏账的的条件债务人死亡亡，以其其遗产清清

8、偿后仍仍然无法法收回；债务人破产产，以其其破产财财产清偿偿后仍然然无法收收回；债务人较长长时期内内（一般般指3年年以上）未未履行其其偿债义义务，并并有足够够的证据据表明无无法收回回或收回回的可能能性极小小。各分、子公公司对于于符合上上述条件件之一的的应收款款项，将将有关检检察机关关证明、邮邮局存证证信函及及债权凭凭证、法法院和解解笔录、申申请调解解的裁决决凭证、破破产宣告告裁定等等有关证证件以及及坏账核核销申请请报告上上报公司司清欠办办审核确确认。公司清欠办办审定后后报请总总经理批批示，按按照公司司管理权权限，经经股东大大会、董董事会或或总经理理会议批批准作为为坏账损损失。各分、子公公司根据据

9、会议批批准文件件报总公公司财务务部备案案。各分分、子公公司财务务部门按按照总公公司财务务部财务务核算要要求列销销账项。各分、子公公司对已已作核销销处理的的坏帐，应应建立坏坏账核销销档案，报报总公司司清欠办办备案。同同时各公公司应建建立辅助助账薄，不不要放弃弃追索。对于已做坏坏帐核销销而又重重新收回回的债权权，应按按照总公公司财务务部财务务核算要要求列账账。任何何公司一一律不准准借此机机会转移移、隐匿匿已提足足坏账准准备金或或已做坏坏账核销销的对方方单位的的所欠债债务。若若有转移移、隐匿匿情况的的，一经经发现，将将按有关关规定对对主要负负责人严严肃处理理。第三节 清欠档档案建立立及保管管规定清欠

10、档案建建立的指指导原则则是坚持持实事求求是，为为公司负负责，为为历史负负责的原原则，以以“建档”为载体体，理清清事件的的“来龙去去脉”，为决决策、处处理相关关问题提提供详实实的依据据和资料料，维护护公司生生产、经经营、管管理工作作的正常常秩序。总公司清欠欠办根据据清欠台台帐对历历史遗留留的不良良资产进进行全面面建档，清清理结清清一笔封封档一笔笔。各分分子公司司清欠专专职人员员在总公公司清欠欠办的指指导下，根根据统一一的建档档流程逐逐一建档档，清理理结清一一笔封档档一笔。建档步骤对不良资产产形成原原因、运运作状况况、有关关人员进进行调查查核实。搜集钱、物物支出及及回收的的原始凭凭证和其其他原始始

11、资料。形成结论性性报告，提提出处理理建议。对全部处理理完毕的的不良资资产进行行封档。清欠档案保保管要求求按照公公司档案案管理规规定执行行。全部清欠工工作结束束后，清清欠档案案移交总总公司办办公室归归档。第四节 清欠预预警管理理规定清欠预警机机制是公公司为加加强债权权的监管管力度，保保证公司司资产的的安全运运营，而而制定的的一种监监管制度度。公司财务部部从财务务管理和和财务监监督的角角度加强强对债权权的账龄龄分析以以及时效效性控制制，定期期组织对对债权进进行书面面签认，以以确保债债权追索索上的法法律时效效性。公司经营管管理部从从经营的的角度加加强对债债权账龄龄分析及及授信额额度分析析，确立立债权

12、保保险帐龄龄期限和和保险额额度，加加强对合合同的管管理，据据此建立立债权内内部控制制制度。公司经营管管理部加加强对保保险账龄龄期、保保险额度度以及合合同期内内的债权权的监管管，对即即将到达达保险账账龄期、授授信额度度以及合合同期限限的债权权进行预预警。公司清欠办办加强对对超过保保险帐龄龄期、授授信额度度以及合合同期限限的债权权的监管管，如无无特殊原原因，对对超过保保险帐龄龄期、授授信额度度以及合合同期限限的债权权将立即即采取有有效措施施实施追追讨。建立债权定定期清理理制度，落落实清欠欠责任制制。对超超过保险险账龄期期限和授授信额度度的债权权如无特特殊原因因，必须须落实业业务发生生时的经经办人、责责任人的的违规责责任，同同时承担担清欠责责任，直直至清回回，清欠欠办将全全过程跟跟踪清欠欠进度。第四章 附则本制度由总总公司清清欠办负负责解释释