四星级酒店财务管理规程

1、香格里拉酒店.财务部管理规程PAGE 1PAGE 79一、财务部组织结构图 级别 编制 经 理 1 经 理 1 三 1收银主管1财务主管2 五 3收银主管1财务主管2日审会计1出纳1成本会计1营收会计1采购领班1 六 5日审会计1出纳1成本会计1营收会计1采购领班1仓管2采购员1夜审1 七 4仓管2采购员1夜审1验收1 八 1验收1西餐厅收银 ?中餐厅收银3 九 3西餐厅收银 ?中餐厅收银3 合计 17+?二、岗位职职责（一）财务务部经理理岗位职职责1、所属部部门：财财务部2、直接上上级：总总经理3、岗位职职责：（1）、全全面负责责财务部部的财务务会计和和采购供供应工作作，对本本部门的的各项工

2、工作定期期进行研研究、布布置、督督促、检检查、总总结和提提高，逐逐步达到到理顺完完善。（2）、根根据国家家有关财财政政策策，及酒酒店对财财务会计计工作的的有关指指示，制制定、修修改、完完善酒店店的财务务管理制制度，并并组织实实施。（3）、负负责组织织编制酒酒店的财财务计划划，并分分解到各各部门。（4）、负负责组织织指导编编制会计计报表、统统计报表表、财务务综合预预算报表表、决算算报表，以以及日、月月、季、年年度等经经营活动动报表，并并及时报报送总经经理，作作好营业业收入信信息反馈馈工作。（5）、加加强对固固定资产产的管理理，协助助有关部部门，维维护酒店店财产完完整。（6）、做做好流动动资金管管

3、理，根根据经营营活动需需要和增增收节支支的原则则，组织织好资金金的筹集集、平衡衡、调配配和合理理使用，保保证正常常经营活活动的需需要。（7）、加加强储备备资金和和结算资资金的管管理，协协助有关关部门做做好库存存商品、原原材料、物物料用品品、低值值易耗品品的定额额管理，以以及应收收帐款的的催收工工作，加加速资金金回笼，提提高资金金利用率率。（8）、加加强酒店店成本、费费用管理理，保持持与各部部门的联联系，研研究分析析营业成成本、营营业费用用的列支支情况，提提高酒店店的经济济效益。（9）、负负责收集集审核各各部门的的物资购购置计划划，根据据库存情情况核定定购置量量，按规规定报有有关领导导批准后后，

4、组织织安排采采购。 （10）、组组织领导导本部员员工进行行政治理理论和政政策法规规以及酒酒店的有有关规章章制度的的学习，提提高员工工政治觉觉悟，增增强法制制观念和和组织纪纪律性，提提高财会会队伍的的政治素素质。（11）、组组织领导导本部门门员工业业务培训训工作，提提高财会会队伍的的业务素素质。使使各岗位位员工能能熟练掌掌握本岗岗位的业业务知识识、规范范、程序序、方法法、环节节，使员员工都能能独立完完成本职职工作。（12）、按按时完成成总经理理交办的的其他工工作。(二)财务务主管岗岗位职责责1、所属部部门:财财务部2、直接上上级:财财务部经经理3、岗位职职责: （1）、负负责酒店店会计核核算和管

5、管理工作作，对电电脑编制制各类凭凭证进行行审核和和汇总处处理，并并正确计计算、提提取、分分配和上上缴纳税税工作。（2）、复复核酒店店的营业业收入、营营业成本本、营业业费用等等所有记记帐凭证证，确保保帐务处处理的准准确性、合合法性，并并监督所所有明细细帐与总总帐保持持一致，保保证帐帐帐相符,帐实相相符。（3）、及及时编制制酒店的的月度、季季度、年年度会计计报表及及其他有有关报表表，管理理好会计计核算电电脑系统统，保存存会计核核算所有有的数据据，发现现问题及及时与有有关部门门联系，妥妥善处理理。（4）、督督促检查查酒店固固定资产产、低值值易耗品品、物料料用品等等财产物物资的使使用保管管情况，注注意

6、发现现和处理理财产物物资管理理中存在在的问题题，定期期组织对对酒店固固定资产产的清查查、核实实，确保保酒店财财产物资资的合理理使用和和安全管管理。 （5）、负负责酒店店经济合合同、协协议、财财务、会会计档案案的整理理、归类类、装订订、保管管工作，实实时监督督对外合合同（协协议）的的应收、应应付工作作。（6）、保保持与税税务、银银行、审审计等部部门的工工作联系系，按时时缴纳各各类税费费，负责责印购发发票、收收据。（7）、利利用计算算机功能能，每月月对酒店店财务状状况进行行分析。（8）、将将审核后后的记帐帐凭证报报送给财财务经理理审核，根根据财务务经理意意见，及及时办理理帐务调调整。（9）、按按时

7、完成成部门经经理交办办的其他他工作。(三)收银银主管岗岗位职责责1、所属部部门:财财务部2、直接上上级:财财务部经经理3、岗位职职责:（1）、检检查各点点收银员员的劳动动纪律、服服务态度度、仪表表仪容、酒酒店各项项规章制制度以及及收银工工作程序序执行情情况。（2）、负负责对各各点收银银员的业业务技术术培训，负负责收款款点各项项业务工工作，领领用、保保管各收收银点所所需要的的表单。（3）、严严格审核核酒店款款待、折折扣，检检查批准准手续是是否完备备。（4）、协协调好各各有关部部门的关关系，妥妥善地处处理收银银工作方方面的问问题，积积极提出出改进工工作的构构想。（5）、及及时处理理宾客的的投诉，认

8、认真解答答宾客所所提出的的问题。（6）、每每日检查查超信用用限度的的宾客清清单，及及时与有有关部门门联系，采采取积极极措施，妥妥善处理理，保护护酒店的的利益。（7）、每每日检查查各收银银点的交交接班记记录、夜夜审报告告，处理理和解决决存在的的问题。（8）、督督促和教教育所属属员工爱爱护和正正确使用用各种机机械设备备（如电电脑、打打印机、计计算器、验验钞机等等），保保证各项项设备的的正常运运转。（9）、配配合营销销部、餐餐饮部，做做好应收收帐款的的催收、营营业款清清点工作作。（10）、每每月最后后一日参参加夜审审，核对对宾客帐帐、预收收订金余余额。（11）、建建立收银银员业绩绩考核档档案，将将属

9、下员员工的各各方面表表现记录录下来，定定期进行行评估，作作为奖惩惩、晋升升的参考考。（12）、按按时完成成部门经经理交给给的其他他工作。(四)营收收核算会会计岗位位职责1、所属部部门:财财务部2、直接上上级:财财务主管管3、岗位职职责:（1）、由由夜审员员复核后后送交的的各种收收入原始始表单进进行复点点，发现现遗漏，应应及时催催交。（2）、根根据凭证证种类，进进行归类类清理，并并根据收收银员现现金缴款款单、支支票入帐帐单、信信用卡入入帐单等等进行复复核，核核对是否否有少缴缴、漏缴缴等情况况。（3）、根根据有关关的原始始表单，正正确地运运用会计计科目，按按日编制制记帐凭凭证，并并进行自自核，然然

10、后定期期将正确确的记帐帐凭证传传递给财财务主管管复核。（4）、根根据记帐帐凭证，每每日记录录应收帐帐款明细细帐、应应收帐款款宾客帐帐、预收收帐款订金，并并与西软软帐套电电脑余额额核对。（5）、月月初，打打印营业业收入、应应收帐款款明细帐帐，用以以查核和和存档。（6）、每每月100日前完完成“银行存存款余额额调节表表”编制工工作，对对发生的的未达帐帐，必须须及时查查询，逐逐笔落实实，隔月月清帐，发发现问题题，及时时报告。（7）、负负责各收收银点的的发票、保保证金收收据、结结算单、兑兑换水单单的发放放、回收收、消号号工作。（8）、按按月对酒酒店的营营业收入入进行分分析并提提交书面面报告.（9）、按

11、按时完成成财务主主管交办办的其他他工作。成本会计岗岗位职责责1、所属部部门:财财务部2、直接上上级:财财务主管管3、岗位职职责:（1）、负负责酒店店财产、成成本、费费用的会会计核算算工作，加加强各个个环节的的成本、费费用控制制工作，力力求从营营业部门门得到最最好的效效益。（2）、对对任何支支出的报报销，必必须严格格按照财财务结算算制度和和酒店费费用开支支标准执执行，严严格审核核后，编编制记帐帐凭证，及及时输入入电脑。对对内容不不真实，原原始凭证证虚假，手手续不齐齐全的均均要拒绝绝办理，并并及时请请示部门门经理。（3）、对对酒店各各部门的的成本、费费用要及及时归集集、分配配，保证证各部门门费用开

12、开支的正正确合理理，配合合各部门门对本部部门的费费用、成成本开支支的查询询。（4）、认认真复核核综合办办编制的的各种工工资、奖奖金等发发放清单单，发现现问题及及时提出出，按标标准计提提个人所所得税，并并配合出出纳一同同去银行行提取现现金，组组织发放放。（5）、负负责指导导并督促促各仓库库、各营营业点、酒酒柜库存存商品、商商场库存存商品、物物料用品品、原材材料、燃燃料、固固定资产产、低值值易耗品品的品名名、数量量、金额额明细帐帐，严格格审核进进、销、存存，参与与各点、各各仓库的的盘存，保保证帐实实相符。（6）、及及时掌握握市场价价格信息息，对采采购的各各类食品品、物品品进行价价格、质质量方面面的

13、监督督，努力力使酒店店的成本本费用支支出达到到合理控控制。（7）、认认真收集集财产、成成本、费费用支出出类的原原始单据据，进行行审查、确确认，据据以编制制记帐凭凭证，并并及时将将编制好好的记帐帐凭证传传递给财财务主管管复核。（8）、按按月对财财产、成成本、费费用、存存货进行行分析，提提出分析析书面报报告。（9）、月月初，打打印财产产、成本本、费用用、存货货明细帐帐，用以以查核和和存档。（10）、按按时完成成财务主主管交办办的其他他工作。(六)日审审会计岗岗位职责责1、所属部部门:财财务部2、直接上上级:财财务主管管3、岗位职职责:（1）、根根据酒店店财务制制度和会会计核算算的有关关规定，负负责

14、酒店店餐饮帐帐单日审审工作。（2）、负负责酒店店餐饮收收入的审审核和统统计工作作，保证证酒店餐餐饮收入入的真实实、完整整，为其其他相关关部门提提供可靠靠的资料料和信息息。（3）、核核对电脑脑单与点点菜明细细单，检检查是否否有漏单单、漏菜菜、水产产品斤两两输入是是否正确确等。做做好缺单单、转单单记录、及及时查明明原因并并进行相相应处理理。（4）、核核对帐单单折扣，签签单人是是否有效效，减免免帐单是是否符号号酒店的的有关规规定和手手续。（5）、统统计餐饮饮发票实实际使用用数额与与服务员员签名确确认数额额是否一一致。（6）、核核对与统统计外包包单位食食品销售售明细，月月底做出出统计汇汇总表。（7）、

15、处处理、解解决收银银员或服服务员出出现的差差错，并并及时反反馈至收收银主管管借此监监督、指指导餐饮饮的收银银工作。（8）、负负责菜单单、报表表的整理理、装订订和保管管。（9）、协协助营收收会计加加强应收收帐款管管理。（10）、按按时完成成财务主主管交办办的其他他工作。出纳岗位职职责1、所属部部门:财财务部2、直接上上级:财财务主管管3、岗位职职责:（1）、负负责“现金”、“银行存存款”等明细细帐核算算工作，及及时登记记现金、银银行存款款的日记记帐，每每日盘点点库存现现金，做做到帐款款相符，发发现长短短款，要要及时向向部门经经理报告告。（2）、按按照人民民银行现现金管理理制度的的规定和和银行存存

16、款结算算办法，办办理现收收现付、转转帐、汇汇款等业业务，除除按规定定需用现现金支付付外，其其他业务务均通过过银行转转帐结算算。（3）、严严格把好好现金、转转帐支付付关，认认真复核核原始报报销凭证证，对手手续不完完整的原原始凭证证，可以以拒绝办办理。（4）、严严格遵守守现金管管理制度度，库存存现金按按规定限限额执行行，不得得以白条条抵充现现金，不不准挪用用现金。（5）、保保管好库库存现金金、银行行印鉴和和各种有有价证券券，现金金下班前前存入保保险箱。（6）、随随时掌握握银行存存款余额额，不得得开空头头支票、空空白支票票，如发发生罚款款，将承承担经济济责任。每每日编制制现金、银银行存款款日报，报报

17、部门经经理。（7）、负负责工资资、奖金金及各种种津贴发发放工作作，并及及时收回回发放清清单，装装订成册册。（8）、按按时完成成财务主主管交办办的其他他工作。(八)采购购领班岗岗位职责责1、所属部部门:财财务部2、直接上上级:财财务部经经理3、岗位职职责:（1）、经经常了解解和掌握握市场信信息及库库存情况况，做到到所购货货物进货货环节少少，质量量优等，价价格合理理，做到到货比三三家，对对不符合合质量要要求的物物品一律律拒购。力力争使酒酒店所购购的物品品价廉物物美。（2）、随随时收集集使用部部门对所所购物品品的意见见和建议议。对不不符合要要求的产产品，负负责办理理退货、补补货或调调换。（3）、保保

18、持与供供货单位位联系，处处理好相相互间的的关系，发发生问题题及时向向部门报报告,不不得以个个人好恶恶中断关关系。（4）、及及时向领领导报告告有关物物品价格格的最新新行情。（5）、及及时做好好现金或或支票采采购的报报销工作作和结算算工作。（6）、保保持与酒酒店有关关部门的的良好关关系。（7）、按按时完成成财务部部经理交交办的其其他工作作。(九)仓库库保管员员岗位职职责1、所属部部门:财财务部2、直接上上级:财财务主管管3、岗位职职责：（1）、按按时到达达工作岗岗位，到到岗后巡巡视仓库库，检查查是否有有可疑迹迹象，发发现情况况马上报报告。（2）、认认真做好好仓库的的安全、消消防工作作，经常常检查火

19、火灾危险险隐患，发发现不安安全因素素，要及及时汇报报。（3）、每每日要打打扫仓库库，打开开窗户，注注意防潮潮，保持持仓库整整洁卫生生。（4）、上上班后，检检查当天天的工作作计划和和计量器器具的准准确性，进进行收发发货工作作，对进进仓物品品必须严严格根据据采购申申购单，按按质按量量验收，不不符合要要求的物物资要退退回，并并及时与与采购员员联系，提提出处理理意见。（5）、验验收后的的物资，必必须按类类别，固固定位置置堆放，注注意留通通道，堆堆放要求求整齐、美美观，填填好货物物卡，把把货物卡卡挂放在在显眼的的位置，熟熟悉所保保管的所所有货物物。（6）、严严格执行行领货程程序，严严禁先出出货后补补单的

20、错错误做法法，严禁禁白条发发货。（7）、保保管好仓仓库财产产，经常常检查物物品的堆堆放情况况，做到到勤翻堆堆，勤整整理，保保持物品品清洁，防防止物品品腐烂、变变质，减减少损失失和损坏坏。（8）、定定期做好好物资盘盘点工作作，做到到帐、物物、卡三三相符。（9）、下下班前，检检查一次次当天的的工作，整整理好当当天的单单据，关关好门窗窗和电源源，检查查一遍仓仓库才能能离开。（10）、负负责部门门的内勤勤工作，做做好部门门员工的的考勤、餐餐券、劳劳保、福福利的制制表发放放工作。（11）、按按时完成成财务主主管交办办的其他他工作。(十)夜审审员岗位位职责1、所属部部门:财财务部2、直接上上级:收收银主管

21、管3、岗位职职责:（1）、每每天按各各班次收收银员送送审的帐帐单，原原始单据据核查数数据是否否准确，并并核对各各班次营营业日报报表，并并做好帐帐单使用用记录。（2）、核核对餐厅厅、商务务、客房房中心及及其他挂挂帐数据据与报表表金额是是否一致致，是否否按有关关规定或或协议执执行，是是否全部部输入电电脑，发发现漏输输要及时时补上。（3）、审审核前厅厅输入电电脑的房房价是否否正确，折折让、免免费手续续是否齐齐全，并并做出记记录。（4）、认认真复核核房价，按按规定时时间过房房费，结结出宾客客帐余额额，预收收保证金金余额。（5）、对对每天稽稽查出待待查事项项和未按按规定办办理的事事项，必必须做出出详细稽

22、稽查报告告，并及及时向收收银主管管汇报。 （6）、根根据各收收银点的的营业收收入日报报，做好好酒店全全天营业业收入日日报，主主要能源源，消耗耗品日报报，酒店店住客状状况表，确确保报表表数据准准确，并并与次日日八时前前传递给给收银主主管。（7）、按按时完成成收银主主管交办办的其他他工作。(十一)采采购员岗岗位职责责1、所属部部门:财财务部2、直接上上级:采采购领班班 3、岗位职职责:（1）、根根据采购购申请单单或仓库库补仓单单采购各各部门所所需物品品和食品品。做到到及时采采购、保保证供应应。（2）、负负责对采采购申请请单预先先编码，并并按次序序记录，以以便监督督。（3）、经经常了解解和掌握握市场

23、信信息及库库存情况况，做到到所购货货物进货货环节少少，质量量优等，价价格合理理，做到到货比三三家，对对不符合合质量要要求的物物品一律律拒购。力力争使酒酒店所购购的物品品价廉物物美。（4）、协协助仓库库搞好物物品入库库的验收收工作。（5）、采采购过程程中，严严禁不顾顾酒店利利益，假假公济私私，弄虚虚作假，严严禁私自自收受现现金回扣扣和贵重重物品。（6）、遵遵守劳动动纪律，外外出采购购必须在在“外出留留言板”上写明明去向和和时间，如如有特殊殊情况来来不及留留言，可可用电话话主动向向部门领领导汇报报。（7）、按按时完成成采购领领班交办办的其他他工作。(十二)验验收员岗岗位职责责1、所属部部门:财财务

24、部2、直接上上级:财财务主管管3、岗位职职责:（1）、严严格按照照酒店的的收货程程序，根根据手续续齐全的的采购申申请单、补补仓单或或根据封封存样品品检验到到货物品品的质量量、规格格、数量量等各项项内容是是否符合合要求。（2）、进进行物品品及商品品的入库库验收工工作。入入库时，对对进仓物物品必须须严格根根据采购购申请单单或封样样要求验验收，并并根据发发票或清清单名称称、规格格、型号号、单位位、数量量、价格格、金额额填写验验收单。发发现短少少现象，应应追查原原因，不不徇私情情。（3）、验验收进仓仓物资,对于质质次价高高的物品品或与订订货不符符的物品品要拒绝绝入库，交交采购员员提出处处理意见见，发现

25、现问题要要及时上上报，严严格把好好质量关关。（4）、做做好采购购进仓物物品相关关许可证证的索证证工作并并保管妥妥当，做做好台帐帐以备查查。（5）、坚坚持入库库手续，定定期盘点点。（6）、闲闲杂人员员一律不不得滞留留仓库。（7）、严严格执行行仓库的的安全制制度，库库内严禁禁吸烟，上上下班前前后对仓仓库的门门窗、货货垛、电电源、消消防器材材等进行行安全检检查，发发现隐患患及时处处理，保保证库房房和物资资的安全全。（8）、按按时完成成财务主主管交办办的其他他工作。(十三)餐餐饮收银银员岗位位职责1、所属部部门:财财务部2、直接上上级:收收银主管管3、岗位职职责（1）、准准时到岗岗，仪表表仪容得得体，

26、工工服整洁洁、熨烫烫平整、鞋鞋袜整洁洁一致，佩佩戴名牌牌不窜岗岗、离岗岗、不谈谈天，不不打私人人电话或或干私活活。（2）、接接待客人人保持微微笑，举举止热情情友好，表表现组织织严密，富富有团队队精神，和和宾客对对话时保保持目光光交流。和和其他同同事交流流时，关关注到宾宾客的存存在，随随时准备备响应宾宾客的合合理需求求。虚心心听取客客人对酒酒店工作作的建议议和意见见，并及及时报告告收银主主管。（3）、每每日收入入现金、支支票、信信用卡必必须与帐帐单核对对相符，按按不同收收款项目目、收款款内容分分别填写写营业收收入日报报表，并并在下班班前将现现金、支支票、信信用卡投投入邮筒筒保险箱箱。发生生长、短

27、短款要及及时报告告，只有有结清帐帐后才能能下班。（4）、周周转备用用金必须须每班核核对。不不得以白白条抵库库，所有有营业款款不准坐坐支。未未经财务务部经理理批准，不不得将营营业款借借给任何何部门或或任何人人。（5）、工工作时间间不准携携带私物物上岗，不不准向无无关人员员泄露营营业收入入、资料料等数据据。（6）、准准确打印印各项帐帐单，及及时、快快捷收妥妥客人的的应付费费用。在在收款中中做到快快、准、不不错收、漏漏收。对对各种货货币、信信用卡必必需认真真验明真真假。对对签单结结帐者，必必须有依依据。（7）、熟熟悉餐厅厅菜肴和和酒水价价格，认认真复核核服务员员三联单单，及时时输入电电脑，不不得漏收

28、收、少收收、错收收。（8）、凡凡是应收收帐款的的客人，必必须经客客人签单单后，输输入电脑脑，及时时将签单单送总台台结帐处处，经总总台收银银签收，作作为应收收帐款做做营业收收入上报报。（9）、按按时完成成收银主主管交办办的其他他工作。三、工作程程序和标标准（一）营收收会计工工作程序序和标准准由于酒店经经营项目目多，收收银点分分散，环环节复杂杂，单靠靠夜审一一道工序序复核还还不够，所所以营收收会计必必须进一一步更细细、更全全面、更更深入的的分析核核对，以以保证报报表的准准确性，从从而堵塞塞漏洞，使使营业收收入数据据得以真真实反映映。其工工作程序序和标准准为：1、营收会会计每日日准时上上班后，首首先

29、看阅阅夜审交交接班薄薄，将要要处理和和注意的的问题会会同收银银主管尽尽快解决决。2、核对报报表包括括：（1）、核核对各点点营业收收入日报报与酒店店营业收收入日报报是否一一致。（2）、核核对宾客客帐汇总总表与后后台宾客客帐是否否一致。（3）、核核对保证证金汇总总表与后后台预收收帐款保证金金是否一一致。（4）、核核对各收收银点宾宾客帐与与总台宾宾客帐是是否一致致。（5）、查查对其他他收入日日报表。3、查核已已结算的的电脑帐帐单发票票。（1）、检检查各收收银员发发票领、用用、存，每每日输入入电脑。（2）、检检查退款款人签名名与入住住登记表表上的签签名手迹迹是否一一致。（3）、检检查半日日租、日日租房

30、价价是否正正确。4、保证金金收据领领、用、存存，每日日输入电电脑。5、结算单单领、用用、存，每每日输入入电脑。6、收入调调整表的的内容是是否正确确。7、酒店交交际应酬酬日报处处理：（1）、复复核。（2）、入入电脑。8、复核各各点收入入日报与与交款单单是否一一致。9、做好复复核、检检查记录录。（二）餐厅厅收银工工作程序序和标准准1、上岗前前的准备备工作：（1）、收收银员上上班后必必须到总总台夜审审办公室室签到，并并要看清清楚签到到簿上的的注意事事项。（2）、检检查备用用金的数数目，换换零钱上上岗，领领用发票票。（3）、开开启电脑脑，检查查电脑运运作是否否正常，发发现问题题立即通通知电脑脑程序员员

31、维修。（4）、到到岗后检检查柜台台的物品品如计算算机、验验钞机、终终端机、签签购单、印印台、圆圆珠笔、空空白结帐帐单等是是否齐备备。2、餐厅收收银运作作程序（1）、引引座员带带领客人人入座，服服务员将将菜单、酒酒水单给给客人点点菜。（2）、服服务员根根据客人人的要求求，分别别填写食食品单、酒酒水单一一式三联联，并迅迅速拿到到收银点点，经收收银员盖盖章认可可，收银银员留下下一联，服服务员留留一联，一一联入厨厨房酒柜柜。若菜菜单代码码找不到到又不知知道售价价的，应应立即和和餐厅主主管取得得联系，由由餐厅主主管会同同厨师长长确定售售价，并并签字认认可。（3）、收收银员应应尽快将将食品单单、酒水水单、

32、海海鲜单输输入电脑脑，结帐帐时再核核对食品品单、酒酒水单、海海鲜单的的品名、数数量、价价格等是是否齐全全。（4）、收收银员要要特别注注意，取取消的菜菜肴、折折扣、台台号更改改等，须须经餐厅厅主管以以上管理理人员签签字认可可，收银银员才能能在电脑脑上更改改。（5）、客客人要求求买单时时，服务务员通知知收银员员某桌号号包厢买买单，收收银员尽尽快将该该桌号、包包厢的消消费食品品单汇总总。由服服务员交交给客人人认可、收收款，服服务员收收款后连连同食品品单返回回收银员员，找零零钱，交交服务员员送给客客人，客客人如需需要发票票，收银银员按消消费总额额提供，并并请服务务员在帐帐单上签签名确认认。（6）、团团

33、体、会会议及可可以挂帐帐的客人人，收银银员应根根据食品品单汇总总打印帐帐单交服服务员送送给客人人签字认认可后，将将客人签签字认可可的帐单单连同食食品单返返回收银银员。3、结帐的的几种收收款方式式（1）、现现金：收收银员必必须当面面点清，并并辨别真真伪。（2）、支支票：不不接受旅旅游支票票，支票票要跟身身份证（或或军官证证）才能能使用。客客人以支支票结算算，要记记录姓名名、身份份证号码码、单位位电话，核核对客人人与身份份证照片片是否相相符。支支票正面面的银行行名称、帐帐号、日日期（限限10天天，节假假日向后后推延），单单位印章章要清晰晰，注意意限额，如如发现有有问题，应应要求客客人改用用其他方方

34、式付款款。支票票用签字字笔填写写金额，不不得涂改改，最后后打印帐帐单给客客人，退退回所有有证件。（3）、信信用卡：鉴别信信用卡真真伪，是是否在接接受范围围，是否否在有效效期内，并并将卡上上资料压压印在签签购单上上，查止止付名单单，正确确填写金金额、日日期、身身份证号号码。如如超限额额即与发发卡银行行征询授授权，获获准授权权后方能能办理。授授权号码码应填写写在签购购单授权权号码栏栏上。请请客人在在指定位位置上签签名，即即与信用用卡背面面预留印印鉴核对对签名笔笔迹是否否相符。（4）、有有酒店签签订的协协议书，允允许某单单位、某某个人在在餐厅用用餐可签签单，住住店客人人、团体体、会议议在酒店店多种场

35、场所消费费可与房房费一并并结算，收收银员确确认后可可让其在在帐单上上签字，要要尽快将将帐单送送往总台台结帐处处签收。（5）、交交际应酬酬签单：酒店因因工作需需要在餐餐厅宴请请客人时时，应按按酒店规规定，签签发宴请请通知单单，收银银员根据据通知单单将所有有的消费费汇总，经经经办人人签字认认可。（6）、每每班即将将结束，服服务员应应与收银银员核对对哪些台台号未结结帐，如如发现有有夹错单单或走单单现象，应应追究责责任，照照价赔偿偿。（7）、每每班结束束营业，收收银员要要打印营营业收入入日报，如如出现与与电脑数数据不符符时，要要立即通通知收银银主管，检检查原因因后才能能下班。（8）、最最后清点点物品，

36、交交接完毕毕后方可可到总台台夜审办办公室签签走，完完成一班班的工作作。夜审工作程程序和标标准为使会计信信息得以以及时准准确的反反映，夜夜审员工工作在当当天的深深夜营业业结束后后进行的的。根据据酒店的的实际情情况，具具体工作作程序和和标准为为：1、夜审员员必须在在晚上111：000之前前穿好工工作服到到达总台台夜审办办公室。2、看阅总总台收银银员交接接班记录录，对所所要注意意的事项项必须了了解清楚楚，然后后再开始始工作。3、预审房房租：（1）、打打印出折折扣明细细表，根根据报表表逐一核核对帐单单，检查查折扣房房租的客客房是否否有批准准人签字字，若手手续不完完备，则则应填入入问题登登记薄，次次日由

37、收收银主管管及时处处理。（2）、打打印半日日租/日日租报表表，与已已结帐单单核对，留留意有否否漏入，免免半日租租的有否否批准人人签名。是是否符合合免租条条件。（3）、打打印催款款报表，留留意催款款报表中中欠帐数数不够支支付本日日租金的的客房是是否有客客人、有有行李，以以免空过过房租。4、打印客客房占用用审核表表，与总总台接待待核对房房费，如如发现房房费不符符，应立立即找出出原因，及及时更正正，然后后实过房房费。5、查核收收入调整整表，认认真检查查是否符符合调整整条件。6、查核已已结帐的的帐单，并并登记发发票使用用情况。7、查核餐餐饮、商商务、客客饮、康康乐等宾宾客帐日日报与总总台宾客客帐是否否

38、一致。8、检查各各班次收收入日报报是否齐齐全，有有否错漏漏，有否否不合理理的数字字存在。9、最后将将夜审发发现的问问题，登登记在交交班薄上上。(四)采购购工作程程序和标标准1、招、定定标过程程（1）、大大宗物品品采购使用部门申申请并确确认质量量使用用部门、财财务部询询价、定定价招标、定定价财务部部经理审审核执行总总经理核核准总经理理审批 （2）、常常用物品品采购（含含补仓物物品）使用部门申申请并确确认质量量财务务部询价价、定价价财务务部经理理审核执行行总经理理审批 （3）、装装修、改改造设备备、材料料采购工程部申请请装修修改造小小组询价价、定价价总经经理审批批（4）、合合约签订订：在收收到批复

39、复后，财财务部采采购员通通知中标标商，并并准备正正式合约约，该合合约由总总经理签签署。财财务部采采购员应应与供应应商谈妥妥结款方方式，并并先与供供应商签签订供货货协议，在在协议上上明确付付款结帐帐的期限限及方式式等，该该协议一一式三联联，其中中一联交交财务应应付帐备备查。2、物品采采购：（1）、酒酒店所有有物品的的采购，必必须经酒酒店财务务部采购购员办理理，如专专业性要要求较强强的物品品，请使使用部门门协助采采购员购购买，使使用部门门协助财财务部对对物品采采购质量量意见。（2）、各各部门申申购物品品及总仓仓补货时时须填写写一式三三联采购购申请单单，申请请单上应应详细填填写申购购物品的的名称、规

40、规格、数数量，经经申请部部门经理理签批，财财务部经经理审核核，总经经理或执执行总经经理审批批后，由由采购员员采购。申申请单一一式三联联，第一一联验收收/会计计，第二二联采购购，第三三联申购购部门或或仓库。（3）、采采购员将将交来的的采购申申请单预预先编码码、登记记，并按按次序记记录，以以便监督督。核对对有无库库存物资资，并根根据申购购单所需需物品，找找三个以以上供应应商进行行报价，挑挑选质量量好、价价格优、守守信誉的的供应商商。（4）、无无特殊原原因申购购部门对对所需物物品须提提前申报报(不含含签批时时间)：仓库采购及及补货需需提前三三天申报报。由供应商供供货且不不需要加加工的物物品须提提前一

41、天天申报。印刷品须提提前壹个个月申报报。须特殊加工工的棉织织品、布布草提前前两个月月申报。其他物品须须提前五五天申报报。（5）、采采购员根根据核准准的采购购计划适适时进行行采购，保保证供应应。（6）、采采购员在在更换采采购物品品时，须须征得使使用部门门同意。3、紧急采采购：应尽量减少少或避免免由于估估计不足足或意外外原因造造成的紧紧急采购购。对影影响酒店店正常营营业和安安全存在在隐患的的属紧急急采购范范围。采采购前需需电话申申报，征征得财务务部经理理许可，报报总经理理同意。采采购时掌掌握的原原则是最最小量的的采购，不不得超过过2天用用量，同同时实行行晨会报报告制度度，补办办采购申申请手续续后方

42、可可到财务务报销。4、物品申申请采购购流程：交采购员（三联）（第一联）验收/会计总经理或执行总经理审批仓库补货填写申购单，写明库存量申购部门填写申购单，写明申购理由（三联）财务部财务部经理审核交采购员（三联）（第一联）验收/会计总经理或执行总经理审批仓库补货填写申购单，写明库存量申购部门填写申购单，写明申购理由（三联）财务部财务部经理审核采购员货比三家，根据采购制度确定采购方法并实施采购（第二联）采购留存采购员货比三家，根据采购制度确定采购方法并实施采购（第二联）采购留存（第三联）仓库/使用部门（第三联）仓库/使用部门(五)收货货工作程程序和标标准1、核对：（1）、当当货物送送到时，验验收员应

43、应先检查查发票、采采购申请请单、补补仓单、或或其他采采购文件件。（2）、若若确认来来货是按按酒店要要求所定定购，验验收员应应认真检检查采购购申请单单上的申申请部门门、供应应商名称称、采购购数量、价价格、规规格。2、数量检检查：（1）、数数量点检检要严格格按采购购单或供供货合同同规定的的计量方方法来检检点，按按重量供供货要过过秤，按按数量供供货的要要清点计计数，有有定量或或定型包包装供货货的必须须进行抽抽查，质质量检验验需使用用部门协协助。（2）、经经过实物物检查若若发现问问题，如如证件不不全、包包装破损损、数量量短少、外外观变形形、质量量不合要要求或超超过使用用有效期期等，有有上述情情况发生生

44、，货物物将退回回并通知知采购员员与有关关供应商商联系解解决。3、作收货货记录：（1）、经经验收的的货物应应完全符符合酒店店要求，验验收员将将根据实实际收货货情况作作好验货货记录，开开据一式式三联验验收单，第第一联上上交财务务入帐、第第二联给给供应单单位，做做为报销销联、第第三联仓仓库留底底记帐。（2）、酒酒店所购购物品必必须经财财务部验验收员签签字后，方方可生效效。4、收货工工作流程程：根据根据“订货单”、合同、“采购单”、样品等验收物品验收合格，填写“验收单”验收不合格，拒绝签字通知采购员第一联财 务第二联供应商报销第三联仓库记帐做好收货日、月报表（六）领货货工作程程序和标标准1、各部门门需

45、领货货时，首首先分类类填写一一式三联联物品领领料单，需需注明货货物名称称及数量量，同时时需写明明领用部部门，领领用人，并并按食品品、物料料、低值值易耗品品、固定定资产等等分开填填写领料料单，以以便财务务入帐。2、领料单单原则上上经部门门经理签签批后发发货，超超过计划划额度的的，需经经财务部部经理审审批。办办公文具具用品需需综合办办主任审审批。公公关促销销礼品的的领用需需总经理理批准。3、库房收收到手续续完备的的领料单单，按照照规定在在各部门门领货时时间，提提前准备备部门所所领的货货物。4、部门领领货员在在规定的的时间内内到库房房领货，当当面点清清货物，确确认无误误后在领领料单上上签字认认可，而

46、而后发生生的短缺缺，库房房不负补补偿责任任。5、仓管员员按先进进先出法法发货，并并在领料料单上填填写单价价进行核核算，并并于当天天下班结结束前将将当天完完成的领领料单汇汇总，做做好登记记销帐以以及电脑脑输帐工工作，经经核对无无误次日日上午交交财务部部。6、领料单单一式三三联：一一联财务务部，一一联仓库库，一联联使用部部门。7、领货工工作流程程：物资领用审批当库存物品接近下限时及时提出采购申请定期盘点编制盘存表做好材料明细日记帐保管员根据“收发单”登记帐卡，做好变更记录发出物品如有质量问题及时调换，查明原因向部门领导报告确保货物、领料单一致根据领料单发货联上的品名、规格、数量发货备 料是否超定额

47、领部门填制采购申请单仓库有无存货使用部门申请领料物资领用审批当库存物品接近下限时及时提出采购申请定期盘点编制盘存表做好材料明细日记帐保管员根据“收发单”登记帐卡，做好变更记录发出物品如有质量问题及时调换，查明原因向部门领导报告确保货物、领料单一致根据领料单发货联上的品名、规格、数量发货备 料是否超定额领部门填制采购申请单仓库有无存货使用部门申请领料(七)紧急急开仓工工作程序序和标准准各部门应按按规定时时间去仓仓库领货货，以保保证正常常营业，若若遇特殊殊情况仓仓库下班班后需领领货，属属紧急开开仓。1、工作程程序：（1）、库库房备用用钥匙封封口后存存放在保保安部保保管。 （2）、各各营业部部门确因

48、因营业需需要紧急急开仓，由由申请部部门的部部门经理理联系行行政值班班经理，经经值班经经理同意意后，由由部门申申请人填填写领料料单，经经值班经经理签字字批准。 （3）、由由申请人人会同行行政值班班经理、大大堂副理理、保安安领班一一同去保保安部签签字领钥钥匙。 （4）、由由大堂副副理带领领保安领领班、申申请人前前往仓库库，并由由大堂副副理负责责发出物物品，三三人同时时在领料料单上签签字确认认，将领领料单放放于仓库库内，并并锁好库库房离开开。 （5）、三三人同时时封好钥钥匙，在在封口处处签名后后归还保保安部。 （6）、大大堂副理理在交班班本上作作记录，并并于第二二天早会会前报财财务部经经理。需紧急开

49、仓的部门经理联系值班经理，取得值班经理同意2、工作流流程：需紧急开仓的部门经理联系值班经理，取得值班经理同意领料单存放于库房内，锁好库房门离开大堂副理负责发物品，三人同时在领料单上签字确认由大堂副理带保安领班、申请人前往仓库领料申请人会同值班经理、大堂副理、保安领班去保安部签字领出仓库钥匙申请部门填写领料单，经值班经理签批大堂副理在交班本上记录，与次日早会前报财务部经理三人同时封好钥匙在封口处签名，到保安部归还钥匙领料单存放于库房内，锁好库房门离开大堂副理负责发物品，三人同时在领料单上签字确认由大堂副理带保安领班、申请人前往仓库领料申请人会同值班经理、大堂副理、保安领班去保安部签字领出仓库钥匙

50、申请部门填写领料单，经值班经理签批大堂副理在交班本上记录，与次日早会前报财务部经理三人同时封好钥匙在封口处签名，到保安部归还钥匙四、制度文文件(一)财务务管理制制度第一章 总 则则第一条 为了规规范本酒酒店财务务行为，根根据中中华人民民共和国国公司法法及企企业财务务通则结结合本酒酒店经营营内容的的具体情情况，制制定本制制度。第二条 本财务务管理制制度的会会计主体体是杭州州通信大大厦商务务酒店为为基本经经营核算算单位，实实行统一一计划、自自负盈亏亏、分级级管理、分分配挂钩钩的管理理体制。酒酒店设立立财务管管理机构构，具体体负责财财务管理理工作。第三条 财务管管理的基基本任务务：1、严格执执行国家

51、家颁布的的企业业财务准准则，遵遵守财经经纪律，督督导财务务人员遵遵章守法法，并接接受主管管财税机机关的检检查和监监督。2、建立健健全财务务核算体体系，逐逐步完善善内部经经济责任任制，提提高经济济效益，做做好财务务管理基基础工作作。3、参与经经济预测测和决策策，编制制财务计计划，控控制、核核算、分分析和考考核工作作。4、汇集提提供酒店店经营活活动情况况，资金金动、静静态，营营业收入入和成本本、费用用开支等等资料，定定期向总总经理报报告。并并提出改改善经营营管理和和提高经经济效益益的建议议及措施施，供领领导层在在研究经经营决策策时参考考。第四条 财财务管理理的范围围是：1、管理资资本金和和负债；2

52、、管理流流动资产产；3、管理和和监督固固定资产产购建、调调拨、保保管和使使用；4、管理无无形资产产、递延延资产；5、管理成成本和费费用、营营业收入入、税金金解缴和和利润结结算及分分配。第二章 资本金金和负债债第五条 本酒店店按章程程规定，筹筹集资本本金20000万万元。实实行规范范化管理理。第六条 本酒店店筹集的的资本金金，在经经营期间间，除投投资者可可依法转转让外，不不得以任任何方式式抽走。投投资者按按照出资资比例的的规定，分分享本酒酒店的利利润和分分担风险险及亏损损。第七条 本酒店店在筹集集资本金金活动中中，投资资者出资资额超出出资本金金数额；接受捐捐赠的财财产；酒酒店因分分立、合合并、变

53、变更投资资者资产产评估或或者合同同、协议议确认的的资产价价值与原原帐面净净值的差差额计入入资本公公积。资本公积可可按规定定手续，转转增资本本金。第八条 负债分分为流动动负债和和长期负负债。流动负债包包括短期期借款，结结算中形形成的应应付及预预收款、应应付票据据、应交交税金、其其他应交交款、应应付利润润和其他他应付款款，已计计入成本本尚未支支付的预预提费用用，已提提取尚未未支付的的职工福福利费。流流动负债债按实际际发生额额计价。长期负债包包括长期期借款、长长期应付付款。按按照实际际发生额额计价。第九条 租入经经营用房房（设备备查簿登登记管理理）按租租赁合同同规定，年年租金/12。 按月预预提计入

54、入成本费费用，对对租入经经营用房房的中、小小修理直直接计入入成本费费用，大大修理费费用由出出租方负负责。第十条 因债债权人特特殊原因因而确实实无法支支付的应应付款，计计入营业业外收入入。第十一条 长期期负债的的应计利利息支出出，筹建建期间计计入开办办费用；经营期期间计入入财务费费用；清清算期间间计入开开办费用用；购建建固定资资产或无无形资产产有关的的，在资资产尚未未交付使使用或已已交付使使用，但但尚未办办理竣工工决算前前计入购购建资产产的价值值。流动动负债的的应付利利息支出出计入财财务费用用。第三章 流流动资产产第十二条 流动动资产包包括现金金、银行行存款、应应收及预预付款、存存货等。第十三条

55、 应按按国家有有关规定定管理使使用现金金和银行行存款。第十四条 妥善善保管有有价证券券到期兑兑付及结结算投资资收益。第十五条 应收收及预付付款包括括：应收收票据、应应收帐款款、其他他应收款款、预付付款和待待摊费用用。应收收及预付付款、待待摊费用用按实际际发生额额计价，应应收票据据按面值值计价，其其贴现利利息计入入财务费费用。第十六条 本酒酒店不计计提坏帐帐准备金金，发生生的坏帐帐损失直直接计入入管理费费用。第十七条 酒店店的存货货包括各各种原材材料、燃燃料、物物料用品品、低值值易耗品品、商品品等。存存货按实实际成本本计价。1、购入存存货，按按原始进进价、运运杂费和和缴纳的的税金等等计价。2、自

56、制存存货，以以制造过过程中各各项实际际支出计计价。3、投资者者投入存存货，按按照评估估或者合合同、协协议确认认的价值值计价。4、盘盈的的存货，按按照同类类存货的的实际成成本计价价或按照照市价计计价。第十八条 本酒酒店领用用或发出出的存货货，按实实际成本本核算，采采用先进进先出法法计价；确认存存货的实实物数量量采用永永续盘存存制。第十九条 低值值易耗品品在领用用后，采采用一次次摊销进进入成本本，对领领用数量量大，价价值高影影响当期期成本水水平的可可采用分分期摊销销，摊销销期一般般不超过过一年。第二十条 对存存货定期期或不定定期进行行盘点，年年终进行行一次全全面盘点点。对于于盘盈、盘盘亏及毁毁损的

57、存存货及时时查明原原因，分分别不同同情况进进行处理理。盘盈的存货货冲减管管理费用用。盘亏和毁损损的存货货扣除过过失人及及保险公公司赔款款和残料料价值后后，计入入管理费费用。存存货属于于非常损损失的部部分，扣扣除保险险公司赔赔款和残残料价值值后，计计入营业业外支出出。固定资产第二十一条条 固固定资产产是指使使用年限限在一年年上的房房屋及建建筑物、生生产设备备、运输输工具及及与经营营有关的的器具、工工具等。不不属于生生产经营营主要设设备的物物品，单单位价值值在20000元元以上，使使用期限限超过二二年的。第二十二条条 固固定资产产按下列列原则计计价1、购入固固定资产产，买价价加上运运输费、途途中保

58、险险费、包包装费和和安装成成本及缴缴纳的税税金等计计价。2、自行建建造的，按按在建造造过程中中实际发发生的全全部支出出计价。3、投资者者投入的的，按评评估确认认的价值值或合同同、协议议约定的的价格计计价。4、融资租租入的，按按租赁协协议价款款加发生生的运输输费、途途中保险险费、安安装调试试费等计计价。5、接受捐捐赠的，按按发票帐帐单或资资产验收收清单所所列金额额加上运运输、保保险、安安装等费费用计价价，也可可按市场场同类固固定资产产价值计计价。6、对固定定资产进进行改造造、扩建建的，按按原固定定资产的的价值，加加上改、扩扩建而发发生的实实际支出出、减去去改、扩扩建过程程中发生生的变价价收入后后

59、的余额额计价。7、盘盈的的，按照照同类固固定资产产的重置置完全价价值计价价。8、购建固固定资产产交纳的的投资方方向调节节税，耕耕地占用用税计入入固定资资产价值值。第二十三条条 在在建工程程、建筑筑工程（包包括施工工前期准准备）、安安装工程程按实际际成本计计价。第二十四条条 在在建工程程发生报报废或者者毁损，在在扣除残残料价值值和过失失人或保保险公司司等赔偿偿后的净净损失，计计入在建建工程成成本，因因非常原原因造成成的报废废或者毁毁损，其其净损失失在筹建建期间计计入开办办费，在在投入生生产经营营以后计计入营业业外支出出。第二十五条条 计计提折旧旧的固定定资产1、房屋和和建筑物物；2、在用的的机器

60、设设备、仪仪器仪表表、运输输车辆；3、季节性性停用、修修理停用用的设备备；4、融资租租入的设设备；5、以经营营租赁方方式或租租出的固固定资产产。第二十六条条 不不计提折折旧的固固定资产产1、除房屋屋、建筑筑物以外外的未使使用，不不需用的的机器设设备；2、以经营营租赁方方式租入入的固定定资产（设设立备查查簿登记记管理）3、已提足足折旧继继续使用用的固定定资产，未未提足折折旧提前前报废的的固定资资产。第二十七条条 固固定资产产的折旧旧方法采采用平均均年限法法。计算公式如如下：年折旧率=（1-预计净净残值率率）/规规定的使使用年限限月折旧率=年折旧旧率/112净残值率为为5%固定资产折折旧年限限和折