资金管理暂行规定

1、附件2PAGE PAGE 13万鼎硅钢集团有限公司资金管理暂行规定第1章 总则第1条 为加加强资金管理理，规范资金金运作，降低低资金成本，保保障各项经营营活动高效、有有序地进行，依依据集团总裁裁办公会的批批准，特制定定本制度。第2条 集团团各部门、各各子公司都必必须严格遵守守国家有关资资金管理的法法规，执行集集团的财务制制度。第3条 集团团按照资金高高度集中和收收支两条线管管理的原则，对对资金实行集集中统一管理理；对直属各各子公司实行行预算申请拨拨款、银行存存款限额管理理。第4条 集团团所有的收入入须进入集团团指定的银行行账户。第5条 集团团所有的支出出依照已批准准的预算及审审批程序核准准后支

2、付。 第6条 集团团对资金的支支付实行分级级授权批准制制度。第2章 资资金管理职责责第7条 集团团财务管理部是资金管理理的业务主管管部门，其主主要职责如下下。1贯彻执行国国家资金管理理法规，制定定集团资金管管理规定。2指导和规范范各子公司的的资金管理工工作。3监督管理各各子公司销售售收入收款。4对各子公司司所需资金的的审批、拨付付及限额以上上的直接对外外付款。5办理各子公公司银行账户户开立、变更更、撤销的审审批手续，监监督、检查各各子公司对银银行账户的使使用。6核定各子公公司银行限额额、周转备用用金。7编制集团资资金滚动计划划。8协调与联系系政府有关部部门和金融机机构。9研究集团的的资本结构，

3、提提出融资的建建议方案。10办理集团团的融资业务务，管理集团团及各子公司司的债务。11提出对集集团闲置资金金保值、增值值的建议，经经批准后负责责执行。第8条 下属属子公司财务务部是各子公公司资金管理理的具体执行行部门，在资资金管理业务务上接受集团团财务管理部的监督督和管理。其其主要职责如如下。1各子公司的的资金服务和和管理工作。2制定各公司司的资金管理理实施细则，并并报集团总部部财务管理部备案。3催收各公司司的销售款项项，按月编制制应收账款款明细表，报报集团财务管理部。4在批准的生生产经营计划划预算内，严严格按合同规规定的付款时时间向集团财财务管理部上报用用款计划。5按照集团规规定的资金管管理

4、权限和支支付程序，正正确、及时办办理对外付款款和对子公司司账户的拨款款。6负责各公司司月度、季度度和年度资金金计划及资金金报表的编报报。7依据集团总总部的批准文文件办理银行行开户、变更更、销户手续续。第9条 集团团营销部财务务部的主要职职责如下。（暂暂定）1负责编制营营销部的资金金用款计划，按时报报送财务管理理部。2审核本营销销部的付款。3协助催收营营销部的销售售款项。第3章 账账户的管理第10条 开开立银行账户户的基本原则则。1保证生产、贸贸易正常进行行。2确保资金高高度集中、高高效运作。3以 银行及 银行为为主要开户银银行。4在 银行及 银行为为辅助开户银银行，办理子子公司系统内内的货款结

5、算。第11条 各各子公司开立立、变更、撤撤销银行账户户，必须由有有关单位提出出申请，经集集团财务管理部审审核、报财务务总监批准后后执行；银行行账户开立、变变更、撤销后后，要在三个个工作日内报报集团财务管理部备备案。任何子子公司未按集集团财务管理理部规范程序序批准私自开开立、变更银银行账户的，集集团将严厉追追究相关人员员的责任。第12条 经经集团财务管管理部批准，各各子公司可开开立一个基本本账户和多个个专门用于收收入回笼的银银行结算账户户；集团营销销部的销售收收入须收进集集团总部账户户。第13条 各子子公司结算账账户中的资金金由集团财务务管理部授权各子公公司财务部统统一管理，未未经集团财务务管理

6、部及授权的各各子公司财务务部批准，各各子公司不得得动用该账户户的资金。第14条 各各子公司应严严格按照中国国人民银行颁颁发的银行行账户管理规规定和国家家的有关规定定使用银行账账户，不得超超范围使用，不不得对外租用用和借用银行行账户。第15条 集集团财务管理理部及各子公公司财务部应应与开户银行行签订相关服服务协议，明明确服务内容容，制定往来来单据交接的的规定和程序序，明确划清清各自的职责责。第16条 如如经批准开立立异地账户，有有关单位应与与银行签订账账户管理与结结算协议书，明明确结算方式式、账户收支支范围、单据据管理、密码码管理、授权权人签字（要要求至少有两两个授权人同同时签字方为为有效）、协

7、协议变更及解解除等相关事事宜。第17条 有有银行账户的的单位（包括括办事处）都都必须与银行行签订“协定存款协协议书”，以争取最最大的存款收收益。但未经经集团财务管理部批准，不不得做定期和和其他资金理理财业务。第18条 集集团财务管理理部根据集团团的资金计划划，经批准可可办理银行定定期存款业务务。审批权限限如下。1财务总监：存款期限为为6个月以上上（含6个月月）。2财务部经理理：存款期限限在6个月以以内。第19条 集集团财务管理部对对各子公司实实行银行存款款余额的限额额管理。各子子公司财务部部须于每日99点前向集团团财务管理部报送上上日银行账户户余额明细表表。第20条 集集团财务管理部将依据据销

8、售量、现金金流量的大小小核定各单位位银行存款限限额，各单位位应在不超过过10%的范范围内执行。第4章 资资金计划的编编制第21条 为为提高资金的的使用效率和和效益，各子子公司根据集集团批准的年年度生产经营营计划预算、合合同及实际工工程进度编制制年度资金计计划和月度资资金计划执行行情况表，月月资金收支计计划须在每月月25日前报报集团财务管理部。第22条 各各子公司财务部部根据集团核核准的资金计计划按月安排排资金。1各子公司应应根据有关合合同条款或经经济业务的最最后付款期限限，对资金支支出按费用项项目进行精细细安排，误差差率应控制在在10%以内。如确确需安排超出出月度用款计计划的付款，子子公司需呈

9、报报书面报告，经经本单位负责责人和本单位位财务部负责责人签字，送送集团财务管理部核准后后，各子公司财务部部方可付款。2下属子公司司财务部负责责本公司资金金计划的汇总总、审核。3集团财务管管理部收到下下属子公司的的用款计划后后，汇总平衡衡，月底前，核核准各单位次次月用款计划划。4对于没有列列入月度资金金计划的项目目，下属子公公司财务部不得予予以付款。如如有特殊情况况，有关单位位须写出专项项书面申请，经经集团财务管理部批批准后追加月月度资金计划划，子公司财财务部方可付付款。未经上上述批准，任任何单位不得得为没有月度度资金计划的的项目支付款款项。第23条 集集团财务管理部负责编编制集团及各各子公司的

10、年年度资金计划划，并须在每每月15日前前更新集团及及各子公司的的6个月资金金滚动计划，并并报集团财务总监。第5章 资资金收入与支支付的管理第24条 集集团范围内的的所有收入（职工交款、代收代付款项除外）必须汇入各子公司指定账户（各地区的结算账户）。第25条 任任何单位（或或部门）和个个人不得截留留收入，严禁禁设立“小金库”。第26条 集集团实行经济济业务审批和和资金支付审审批的“双审批制”。1经济业务审审批，是指集集团业务经办办单位依据业业务审批权限限根据企集团团批准的计划划预算、经济济合同及该业业务完成进度度进行审批。2资金支付审审批，是指集集团各级财务务部在接到付付款申请后，核核对经济业务

11、务的批准文件件，根据资金金支付程序的的规定逐级审审核，并最终终由具有批准准权限的负责责人批准付款款或拒绝付款款。3经济业务的的审批不能代代替资金支付付的审批。第27条 所所有的付款须须按要求填制制付款申请单单，根据资金金支付批准权权限，逐级进进行资金支付付审批。签字字人须对付款款的必要性、凭凭据的真实性性和付款时间间负责。付款经办人员须须与各子公司月度用款款计划核对，再再依据合同条条款、会计法法规和有关制制度进行审核核。如无特殊殊原因，应在在规定的付款款期的最后两两个工作日内内付款，不得得提前付款。第28条 资资金支付审批批的依据及条条件。1集团财务管管理部及各子子公司的财务务部负责审核核各申

12、请用款款单位提交的的付款申请是是否符合预算算、所附文件件单据是否充充分。审核无无误后，可在在自己的授权权范围内执行行付款，超出出授权范围则则报请授权领领导批准后付付款。2集团财务管管理部办理资资金支付时应应满足下列条条件。（1）文件齐全全，即合同或或协议、付款款申请单、发发票或合法收收据及有关的的支持文件等等齐全。（2）上述所列列文件都已按按规定完成审审批过程，达达到付款条件件即可付款；对于未按规规定完成审批批手续的支付付申请，各级级财务部无权权支付。第29条 资资金支付的审审批流程。项目开始实施时时，业务经办办单位应根据据合同或协议议要求的进度度申请付款。申申请时，必须须附有业务审审批单，并

13、按按照资金审批批权限逐级审审核，并经符符合规定权限限的领导批准准。1计划预算内内资金审批流流程如下。（1）审批权限限内的款项，由由各单位财务务部办理对外外支付手续，按按如下程序逐逐级审批，直直至满足本办办法第33条条规定的批准准权限为止。集团总部：业业务经办单位位集团财务部部资金岗位主主管集团财务管理部部部长财务总监总裁。下属各子公司司：业务经办办单位各子公司财务务经理各子公司总经经理。营销部：业务务经办单位营销部财务务经理（待设设）营销部总经理理。（2）超过本单单位财务部审审批权限的对对外付款，必必须经过上级级财务部审批批，审批程序序如下：经办办部门下属各子公司司集团总部。2各子公司计计划预

14、算外的的付款，需按按照万鼎硅硅钢集团预算算管理暂行办法追追加预算后，执执行计划预算算内的付款审审批程序。第30条 集集团资金内部部调拨（指在在集团总部、下属公公司的银行之之间转款）权权限。1财务管理部部部长：无限限额。2财务部资金金岗位主管：不超过5000万元人民民币。第31条 资资金支付审批批的委托及授授权管理。1集团各级资资金审批部门门应按各子公公司制定的相相关管理标准准，尽快完成成审批工作，提提高工作效率率。2根据集团相相关规定确定定的预算控制制责任人为资资金支付审批批的责任人。当当责任人因故故不在岗时，应应由其授权人人或委托的负负责人代行审审批工作，并并将授权委托托书送达相关关的财务部

15、，作作为批准付款款的依据。第32条 周周转金管理。1根据管理需需要在不开立立银行账户的的办事处设立立的费用报销销机构，实行行定额周转金金管理。2各下属子公公司财务部应应对该地区费费用报销机构构的周转金限限额、核销时时间和次数做做出具体规定定，并报集团团财务管理部备案。第33条 现现金管理。1集团及各子子公司在办理理现金收支业业务时，应严严格按照中国国人民银行现现金管理暂行行条例的规规定执行。2现金的收入入、付出和保保管只限于出出纳人员负责责办理，非出出纳人员不得得经管现金。出出纳人员不得得兼任稽核，不不得登记除现现金及银行日日记账以外的的账目。3日常结算中中超过结算起起点（10000元）的业业

16、务，不得支支付现金（工工资、奖金、差差旅费及其他他工资性支出出除外），原原则上通过银银行转账结算算。4库存现金只只能按核定的的限额（100000元）存放，超过限额的库存现金要及时送存银行。现金收入和支出要按规定执行，不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金。现金日记账要做到日清月结，账款相符。5保险柜存放放的物品必须须列明清单交交岗位主管备备查。存放保保险柜的房间间，必须安装装符合公安部部门要求的防防盗安全装置置，确保资金金安全。6集团财务管管理部及各子子公司财务负负责人要定期期或不定期地地组织人员对对存放的资金金及有价证券券进行清查，因因失职造成的的现金或保存存物品短缺，由由失职者赔偿偿。第3

17、4条 支支票管理。1建立健全支支票领用登记记制度。建立立支票领用簿簿，登记支票票领用日期、领领用人、用途途、金额或限限额、批准人人、签发人等等事项。2未经批准，严严禁在空白支支票、发票和和收据上盖资资金专用章或或财务专用章章，严禁将印印鉴和整体空空白汇票、支支票、发票和和收据带离办办公地点或借借给他人。对对于确实无法法填写支票金金额的，在签签发支票时，除除加盖银行预预留印鉴外，必必须注明日期期、用途和限限额，以防止止超限额使用用或银行账户户出现透支。3支票领用后后，应在签发发支票之日起起5个工作日日内使用，如如在5个工作作日内没有使使用，领用人人应及时将未未使用的支票票交回本单位位财务部。第3

18、5条 其其他日常管理理。1集团及各子子公司的银行行预留印鉴应应至少由两人人或两人以上上分开管理，空空白银行票据据由出纳保管管，发票、收收据的管理按按财务有关规规定执行。2当发现付款款凭据失效、无无效或单证不不全、付款申申请单填写混混乱不清、收收款单位及银银行地址不详详或与合同发发票不符、银银行账号错误误、付款金额额不符等情况况时，负责资资金支付的经经办人员不予予办理付款。3对银行结算算业务，要定定期与银行对对账单进行核核对。账面结结余与银行对对账单之间如如有差额，必必须逐笔查明明原因，并按按月编制银行行余额调节表表，调节至相相符。4集团各子公公司之间的收收支业务，必必须通过内部转账账方式结算，不不得通过银行行结算。第6章 外币币管理（现无，暂定）第36条 集集团及各子公公司的外汇业业务须严格遵遵守中华人人民共和国外外汇管理条例例。第37条 集集团及各子公公司的购汇和和结汇统一由由集团及各子子公司财务部部负责运作。第38条 外外汇的支付须须按照集团及及各子公司的的审批权限逐逐级审批后办办理。第39条 购购汇、结汇审审批权限如下下。1财务总监：无限额。2财务部经理理：不超过5500万美元元。第7章 融资资、担保、抵抵押及银行授授信的管理第40条 集集团财务管理部统统一负责集团团的融资业务（含含权益性融资资和债务性融融资）。融资资方式必须考考虑融资成本本，