建设工程风险管理

1、第四章 建设设工程风风险管理理一、风险险管理概概述(一) 风险的的定义与与相关概概念 11.风险险的定义义风险有以以下两种种定义：(1)风险就就是与出出现损失失有关的的不确定定性；(2)风风险就是是在给定定情况下下和特定定时间内内，可能能发生的的结果之之间的差差异(或或实际结结果与预预期结果果之间的的差异)。风险要具具备两方方面条件件：一是是不确定定性；二是产生生损失后后果，否则就就不能称称为风险险。2.与风风险相关关的概念念 (1)风风险因素素 是指指能产生生或增加加损失概概率和损损失程度度的条件件或因素素，是风风险事件件发生的的潜在原原因，是是造成损损失的内内在或间间接原因因；分为以下下三

2、种：自然风风险因素素；道德风风险因素素；心理风风险因素素。(2)风风险事件件 是是指造成成损失的的偶发事事件，是是造成损损失的外外在原因因或直接接原因。 (3)损损失 是指非非故意的的、非计计划的和和非预期期的经济济价值的的减少。损失一般般可分为为：直接接损失和和间接损损失两种种，也可分为为：直接接损失、间接损损失和隐隐蔽损失失三种。 (4)损损失机会会 是是指损失失出现的的概率。概率分为为：客观观概率和和主观概概率两种种，客观概率率 是某某事件在在长时期期内发生生的频率率。采用用这种方方法时，要有足足够多的的统计资资料。主观概率率 是是个人对对某事件件发生可可能性的的估计。对于工程程风险的的

3、概率，以专家家作出的的主观概概率代替替客观概概率是可可行的，必要时时可综合合多个专专家的估估计结果果。对损失机机会这个个概念，要特别别注意其其与风险险的区别别。 3.风风险因素素、风险险事件、损失与与风险之之间的关关系风险因素素风险事事件损失风险(二) 风险的的分类(1)按按风险的的后果可将将风险分分为：纯纯风险和和投机风风险。纯风险 是指指只会造造成损失失而不会会带来收收益的风风险。投机风险险 则是是指既可可能造成成损失也也可能创创造额外外收益的的风险。纯风险与与投机风风险还有有一个重重要区别别：在相相同的条条件下，纯风险险重复出出现的概概率较大大，而投投机风险险重复出出现的概概率较小小。(

4、2)按按风险产产生的原原因可将将风险分分为：政政治风险险、社会会风险、经济风风险、自自然风险险、技术术风险等等。政治风险险、社会会风险和和经济风风险之间间存在一一定的联联系，有有时表现现为相互互影响，有时表表现为因因果关系系，难以以截然分分开。(3)按按风险的的影响范范围可将将风险分分为：基基本风险险和特殊殊风险。基本风险险 是指指作用于于整个经经济或大大多数人人群的风风险，具具有普遍遍性，影影响范围围大，后后果严重重。特殊风险险 是是指仅作作用于某某一特定定单体如个人人或企业业)的风风险，不不具有普普遍性，影响范范围小，虽然就就个体而而言，损损失有时时亦相当当大，但但对整个个经济而而言，后后

5、果不严严重。风险还可可以按风风险分析析依据分分为：客客观风险险和主观观风险，按风险分分布情况况分为：国别(地区)风险、行业风风险，按风险潜潜在损失失形态分分为：财财产风险险、人身身风险和和责任风风险等等等(三) 建设工工程风险险与风险险管理 1.建建设工程程风险对建设工工程风险险的认识识，要明明确两个个基本点点：(1)建建设工程程风险大大。建设设工程风风险因素素和风险险事件发发生的概概率均较较大，往往往造成成比较严严重的损损失后果果。(2)参参与工程程建设的的各方均均有风险险，但即即使是同同一风险险事件，对建设设工程不不同参与与方的后后果有时时迥然不不同。在对建设设工程风风险作具具体分析析时，

6、分分析的出出发点不不同，分分析的结结果自然然也就不不同。对于业主主来说，建设工工程决策策阶段的的风险主主要表现现为投机机风险，而在实实施阶段段的风险险主要表表现为纯纯风险。2.风险险管理过过程风险管理理过程包包括风险险识别、风险评评价、风风险对策策决策、实施决决策、检检查五方方面内容容。风险险识别、风险评评价、风风险对策策决策的的具体内内容见下下文。 对风险险对策所所作出的的决策还还需要进进一步落落实到具具体的计计划和措措施，在在建设工工程实施施过程中中，要对对各项风风险对策策的执行行情况不不断地进进行检查查，并评评价各项项风险对对策的执执行效果果3.风险险管理目目标 风险管管理目标标的确定定

7、一般要要满足风风险管理理目标与与风险管管理主体体(如企企业或建建设工程程的业主主)总体体目标的的一致性性要求以以及目标标的现实实性、明明确性和和层次性性要求。 就建设设工程而而言，在在风险事事件发生生前，风险管管理的首首要目标标是使潜在在损失最最小；其其次，是是减少忧忧虑及相相应的忧忧虑价值值；再次次，是满满足外部部的附加加义务。建设工程程风险管管理的目目标通常常更具体体地表述述为：(1) 实际投投资不超超过计划划投资；(2) 实际际工期不不超过计计划工期期；(3) 实际质质量满足足预期的的质量要要求；(4) 建设过过程安全全。 44.建设设工程项项目管理理与风险险管理的的关系 风险管管理是项

8、项目管理理理论体体系的一一个部分分，风险险管理是是为目标标控制服服务的。 通过风风险管理理的一系系列过程程，可以以定量分分析和评评价各种种风险因因素和风风险事件件对建设设工程预预期目标标和计划划的影响响，从而而使目标标规划更更合理，使计划划更可行行。 风险对对策是目目标控制制措施的的重要内内容。风风险对策策的具体体内容体体现了主主动控制制与被动动控制相相结合的的要求，风险对对策更强强调主动动控制。二、建设设工程风风险识别别(一)风风险识别别的特点点和原则则 1.风风险识别别的特点点 风险识识别有以以下几个个特点：(1)个别性性；(22)主观观性；(3)复复杂性；(4)不确定定性。2.风险险识别

9、的的原则 在风险险识别过过程中应应遵循以以下原则则： (11) 由由粗及细细，由细细及粗。由粗及及细是指指对风险险因素进进行全面面分析，逐渐细细化，从从而得到到工程初初始风险险清单。而由细细及粗是是指从工工程初始始风险清清单的众众多风险险中，确确定主要要风险，作为风风险评价价以及风风险对策策决策的的主要对对象。(2) 严格界界定风险险内涵并并考虑风风险因素素之间的的相关性性。(3)先先怀疑，后排除除，不要要轻易否否定或排排除某些些风险。 (44)排除除与确认认并重。对于肯肯定不能能排除但但又不能能肯定予予以确认认的风险险按确认认考虑。(5)必必要时可可做实验验论证。(二) 风险识识别的过过程风

10、险识别别的结果果是建立立建设工工程风险险清单。在建设设工程风风险识别别过程中中，核心心工作是是“建设工工程风险险分解”和“识别建建设工程程风险因因素、风风险事件件及后果果”。 (三) 建设设工程风风险的分分解 建设工工程风险险的分解解可以按按以下途途径进行行：(1)目目标维。即按建建设工程程目标进进行分解解，也就就是考虑虑影响建设设工程投投资、进进度、质质量和安安全目标标实现的的各种风风险。 (22)时间间维。即即按建设设工程实实施的各各个阶段段进行分分解，也也就是考考虑建设设工程实实施不同同阶段的的不同风风险。(3)结结构维。即按建建设工程程组成内内容进行行分解，也就是是考虑不不同单项项工程

11、、单位工工程的不不同风险险。 (4)因因素维。即按建建设工程程风险因因素的分分类分解解，如政政治、社社会、经经济、自自然、技技术等方方面的风风险。常用的组组合分解解方式是是由时间间维、目目标维和和因素维维三方面面从总体体上进行行建设工工程风险险的分解解。 (四) 风险险识别的的方法 建设工工程风险险识别的的方法有有：专家家调查法法、财务务报表法法、流程程图法、初始清清单法、经验数数据法和和风险调调查法。其中前三三种方法法为风险险识别的的一般方方法，后后三种方方法为建建设工程程风险识识别的具具体方法法。 11.专家家调查法法 这种种方法又又有两种种方式：一种是是召集有有关专家家开会；另一种种是采

12、用用问卷式式调查。对专家家发表的的意见要要由风险险管理人人员加以以归纳分分类、整整理分析析。 2.财务报报表法 采用用财务报报表法进进行风险险识别，要对财财务报表表中所列列的各项项会计科科目作深深入的分分析研究究，需要要结合工工程财务务报表的的特点来来识别建建设工程程风险。 3.流流程图法法 将一项项特定的的生产或或经营活活动按步步骤或阶阶段顺序序以若干干个模块块形式组组成一个个流程图图系列，在每个个模块中中都标出出各种潜潜在的风风险因素素或风险险事件。(见图图43)等等方面的的风险。4.初始始清单法法 建立立建设工工程的初初始风险险清单有有两种途途径。常常规途径径是采用用保险公公司或风风险管

13、理理学会(或协会会)公布布的潜在在损失一一览表。通过适适当的风风险分解解方式来来识别风风险也是是建立建建设工程程初始风风险清单单的有效效途径。从初始始风险清清单的作作用来看看，因素素维仅分分解到各各种不同同的风险险因素是是不够的的，还应应进一步步将各风风险因素素分解到到风险事事件。 在初初始风险险清单建建立后，还需要要结合特特定建设设工程的的具体情情况进一一步识别别风险，从而对对初始风风险清单单作一些些必要的的补充和和修正。为此，需要参参照同类类建设工工程风险险的经验验数据或或针对具具体建设设工程的的特点进进行风险险调查。 5.经经验数据据法 经验数数据法也也称为统统计资料料法，即即根据已已建

14、各类类建设工工程与风风险有关关的统计计资料来来识别拟拟建建设设工程的的风险。由于不不同的风风险管理理主体的的角度不不同、数数据或资资料来源源不同，其各自自的初始始风险清清单一般般多少有有些差异异。但是是，当经经验数据据或统计计资料足足够多时时，这种种差异性性就会大大大减小小。这种种基于经经验数据据或统计计资料的的初始风风险清单单可以满满足对建建设工程程风险识识别的需需要。 6.风风险调查查法 风险调调查应当当从分析析具体建建设工程程的特点点人手：一方面面对通过过其他方方法已识识别出的的风险进进行鉴别别和确认认；另一一方面通过风风险调查查可能发发现此前前尚未识识别出的的重要的的工程风风险。 风险

15、调查查可以从从组织、技术、自然及及环境、经济、合同等等方面分分析拟建建建设工工程的特特点以及及相应的的潜在风风险。风风险凋查查也应该该在建设设工程实实施全过过程中不不断地进进行。对对于建设设工程的的风险识识别来说说，一般般都应综综合采用用两种或或多种风风险识别别方法，才能取取得较为为满意的的结果。不论采用用何种风风险识别别方法组组合，都都必须包包含风险险调查法法。 三、建设设工程风风险评价价 (一) 风险评评价的作作用 通过定定量方法法进行风风险评价价的作用用主要表表现在： (11)更准准确地认认识风险险。通过过定量方方法进行行风险评评价，可可以定量量地确定定建设工工程各种种风险因因素和风风险

16、事件件发生的的概率大大小或概概率分布布，及其其发生后后对建设设工程目目标影响响的严重重程度或或损失严严重程度度，包括括不同风风险的相相对严重重程度和和各种风风险的绝绝对严重重程度。 (2) 保证目目标规划划的合理理性和计计划的可可行性。建设工工程数据据库只能能反映各各种风险险综合作作用的后后果，而而不能反反映各种种风险各各自作用用的后果果。只有有对特定定建设工工程的风风险进行行定量评评价，才才能正确确反映各各种风险险对建设设工程目目标的不不同影响响，才能能使目标标规划的的结果更更合理、更可靠靠，使在在此基础础上制定定的计划划具有现现实的可可行性。 (3)合合理选择择风险对对策，形形成最佳佳风险

17、对对策组合合。不同同风险对对策的适适用对象象各不相相同。风风险对策策的适用用性需从从效果和和代价两两个方面面考虑。风险对对策的效效果表现现在降低低风险发发生概率率和(或或)降低低损失严严重程度度的幅度度。风险险对策一一般都要要付出一一定的代代价。在在选择风风险对策策时，应应将不同同风险对对策的适适用性与与不同风风险的后后果结合合起来考考虑，对对不同的的风险选选择最适适宜的风风险对策策，从而而形成最最佳的风风险对策策组合。 (二) 风险量量函数 风险量量，是指指各种风风险的量量化结果果，其数数值大小小取决于于各种风风险的发发生概率率及其潜潜在损失失。等风风险量曲曲线，是是由风险险量相同同的风险险

18、事件所所形成的的曲线。不同等等风险量量曲线所所表示的的风险量量大小与与其与风风险坐标标原点的的距离成成正比，即距原原点越近近，风险险量越小小；反之之，则风风险量越越大。 (三)风风险损失失的衡量量 风险损损失的衡衡量就是是定量确确定风险险损失值值的大小小。建设设工程风风险损失失包括投投资风险险、进度度风险、质量风风险和安安全风险险。 投资增增加可以以直接用用货币来来衡量；进度的的拖延则则属于时时间范畴畴，同时时也会导导致经济济损失；质量事事故和安安全事故故既会产产生经济济影响又又可能导导致工期期延误和和第三者者责任。第三者者责任除除了法律律责任之之外，一一般都是是以经济济赔偿的的形式来来实现的

19、的。因此此，这四四方面的的风险最最终都可可以归纳纳为经济济损失。(四) 风险概概率的衡衡量 衡量量建设工工程风险险概率有有两种方方法：相相对比较较法和概概率分布布法。1.相对对比较法法相对比较较法将风风险概率率表示为为：(11) 几几乎是00；(22) 很很小的；(3)中中等的；(4)一定的的，即可可以认为为风险事事件发生生的概率率较大。在采用相相对比较较法时，建设工工程风险险导致的的损失也也将相应应划分成成：重大大损失、中等损损失和轻轻度损失失。 2.概概率分布布法 概率分分布法的的常见表表现形式式是建立立概率分分布表。为此，需参考考外界资资料和本本企业历历史资料料。在运运用时还还应当充充分

20、考虑虑资料的的背景和和拟建建建设工程程的特点点。 理论概概率分布布是根据据建设工工程风险险的性质质分析大大量的统统计数据据，当损损失值符符合一定定的理论论概率分分布或与与其近似似吻合时时，可由由特定的的几个参参数来确确定损失失值的概概率分布布。(五) 风险评评价 对建设设工程风风险量作作出相对对比较，以确定定建设工工程风险险的相对对严重性性。可以以将风险险量的大大小分成成五个等等级（图图4-7）：(1)VVL(很很小)； (2)LL(小)； (3)M(中中等)；(4)H(大大)；(5)VVH(很很大)。四、建设设工程风风险对策策(一)风风险回避避风险回避避 就就是以一一定的方方式中断断风险源源

21、，使其其不发生生或不再再发展，从而避避免可能能产生的的潜在损损失。采用风险险回避这这一对策策时，有有时需要要作出一一些牺牲牲。在采用风风险回避避对策时时需要注注意以下下问题：(1)回回避一种种风险可可能产生生另一种种新的风风险；(2)回回避风险险的同时时也失去去了从风风险中获获益的可可能性；(3)回回避风险险可能不不实际或或不可能能。(二)损损失控制制l.损失失控制的的概念 损失控控制可分分为预防防损失和和减少损损失两方方面工作作。预防损失失措施的的主要作作用在于于降低或或消除损损失发生生的概率率，而减少损损失措施施的作用用在于降降低损失失的严重重性或遏遏制损失失的进一一步发展展，使损损失最小

22、小化。一般来说说，损失失控制方方案都应应当是预预防损失失措施和和减少损损失措施施的有机机结合。 2.制制定损失失控制措措施的依依据和代代价 制定损损失控制制措施必必须以定定量风险险评价的的结果为为依据。风险评评价时特特别要注注意间接接损失和和隐蔽捐捐失。制制定损失失控制措措施还必必须考虑虑其付出出的代价价，包括括费用和和时间两两方面的的代价。 3.损失控控制计划划系统损失控制制计划系系统由预防计计划(或或称为安安全计划划)、灾灾难计划划和应急急计划三三部分组组成。 (1)预预防计划划。它的的目的在在于有针针对性地地预防损损失的发发生，其其主要作作用是降降低损失失发生的的概率，也能在在一定程程度

23、上降降低损失失的严重重性。 (2)灾灾难计划划。它是是一组事事先编制制好的、目的明明确的工工作程序序和具体体措施，为现场场人员提提供明确确的行动动指南，使其在在各种严严重、恶恶性的紧紧急事件件发生后后，可以以做到从从容不迫迫、及时时、妥善善地处理理，从而而减少人人员伤亡亡以及财财产和经经济损失失。 (3)应应急计划划。它是是在风险险损失基基本确定定后的处处理计划划，其宗宗旨是使使因严重重风险事事件而中中断的工工程实施施过程尽尽快全面面恢复，并减少少进一步步的损失失，使其其影响程程度减至至最小。 (三) 风险自自留 风险自自留是从从企业内内部财务务的角度度应对风风险。它它不改变变建设工工程风险险

24、的客观观性质，即既不不改变工工程风险险的发生生概率，也不改改变工程程风险潜潜在损失失的严重重性。 1.风风险自留留的类型型 (1) 非计划划性风险险自留。 导致非非计划性性风险自自留的主主要原因因有：缺乏乏风险意意识、风风险识别别失误、风险评评价失误误、风险险决策延延误和风风险决策策实施延延误。 (2) 计划划性风险险自留。 计划性性风险自自留是主主动的、有意识识的、有有计划的的选择。风险自自留决不不可能单单独运用用，而应应与其他他风险对对策结合合使用。在实行行风险自自留时，应保证证重大和和较大的的建设工工程风险险已经进进行了工工程保险险或实施施了损失失控制计计划。 计划性性风险自自留的计计划

25、性主主要体现现在风险险自留水水平和损损失支付付方式两两方面。所谓风风险自留留水平，是指选选择哪些些风险事事件作为为风险自自留的对对象，一一般应选选择风险险量小或或较小的的风险事事件作为为风险自自留的对对象。 2.损损失支付付方式 计划性性风险自自留应预预先制定定损失支支付计划划，常见见的损失失支付方方式有以以下几种种：(11)从现现金净收收人中支支出；(2)建建立非基基金储备备；(33)自我我保险；(4)母公司司保险。 3.风风险自留留的适用用条件计划性风风险自留留至少要要符合以以下条件件之一才才应予以以考虑：(1)别别无选择择；(22)期望望损失不不严重；(3)损失可可准确预预测；(4)企企业有短短期内承承受最大大潜在损损失的能能力；(5)投投资机会会很好(或机会会成本很很大)；(6)内部服服务优良良。 (四) 风险转转移 风险转转移分为为非保险险转移和和保险转转移两种种形式。风险分分担