济南中泰置业固定资产管理办法

1、济南中泰置业固定资产管理办法 5/5 DATE M/d/yyyy 9/6/2022固定资产产管理办办法版本A/0生效日期期编写审核批准1. 目的：确保公司司固定资资产规范范管理有有效利用用，做到到帐、卡卡、物相相符。2. 适用范范围：适于公司司所有固固定资产产的管理理。4. 定义：4.1 因定资资产4.1.1单位位价值在在20000元以以上（含含20000元，下同），且使使用年限限超过一一年的房房屋、建建筑物、办公设设备以及及其他与与生产、经营有有关的设设备、器器具、工工具等，均属于于固定资资产。4.1.2 不不属于生生产经营营主要设设备的物物品，单单位价值值在20000元元以上，并且使使用年

2、限限超过两两年的，也应当当作为固固定资产产。4.1.3 同同种资产产单位价价值分别别在20000元元上下的的，按从从属多数数的原则则确定为为固定资资产或低低值易耗耗品，由由公司制制定统一一的固定定资产目目录。4.2固固定资产产的分类类：固定资产产按资产产性质和和会计核核算需要要分为五五类：即即车辆、办公设设备、电电器设备备、房屋屋及建筑筑物、其其他设备备。4.3固固定资产产的编号号：4.3.1 固定定资产编编号由一一位字母母和四位位阿拉伯伯数字组组成，其其中以字母“G”表示固固定资产产；四位位数字中中的前一一位表示示固定资资产类别别，后三三位为资资产序号号。具体体资产编编号由人人事行政政部负责

3、责。4.3.2 固定定资产取取得后，由人事事行政部部依其类类别予以以编号，并粘贴贴“物品状状态与责责任标签签”。4.3.3 资资产编号号是公司司和各单单位固定定资产的的基本标标志，是是进行固固定资产产盘点、处置等等的依据据。固定定资产编编号必须须是唯一一的，即即每一单单位固定定资产对对应唯一一编号，不得重重复。固固定资产产编号不不得随意意变化。4.3.4固定定资产编编号同一一批次同同一时间间增加的的完全相相同的固固定资产产（规格格型号、单价、制造厂厂商、供供货厂商商等相同同）可在在原编号号的最后后一位后后增加流流水号，采用“01”格式。4.3.5 固定资资产报废废后对应应的编号号不得用用于其他

4、他资产的的编号。5. 职职责：5.1 人事事行政部部是公司司资产固固定资产产的管理理责任部部门，其其职责是是：5.1.1 主主持固定定资产的的验收、调配、报废鉴鉴定等项项工作，并对固固定资产产盘盈、盘亏和和毁损事事故进行行调查，提出处处理意见见。5.1.2 根根据公司司固定资资产存量量和工作作需要，提出添添置、调调配和处处置意见见。5.1.3每半年年一次清清查盘点点固定资资产状况况。5.2公公司财务务部是固固定资产产的财务务管理部部门，其其职责是是：5.2.1 参与与固定资资产对外外投资、出租、转让等等事宜的的价值评评估工作作。5.2.2 按会会计准则则确定固固定资产产的折旧旧年限和和折旧率率

5、，做好好帐务处处理。5.2.3 参加加公司固定定资产的的盘点清查查工作，办理结结算和资资产增减减变动的的会计事事项。5.3固固定资产产使用部部门（人人）的职职责是：5.3.1 负责责所保管管的固定定资产正正确使用用，定期期对所保保管使用用的固定定资产进进行维护护保养，杜绝安安全隐患患，保证证其有效效运行。5.3.2根据工工作需要要及时提提出添置置、修理理、调拨拨、报废废等建议议；参加加固定资资产的验验收、清清查盘点点、报废废清理等等工作。6 固定资资产的增增加：6.1 新增固固定资产产购买，由需求求单位提提出申请请，填写写固定定资产申申购单，按经济合合同签订订及其付付款、固固定资产产购置和和公

6、司费费用支出出的行政政审批程程序和和合同同管理办办法执行行6.2 新购建建、改（扩）建建工程项项目完工工后，由由公司工程程部组织织会同合合同预算算部和人人事行政政部验收。6.3 固定资资产验收收时，填填写新新增固定定资产验验收单，并仔仔细地核核查实物物（含附附属设备备、随机机备件和和工具等等），进进行必要要的运转转试验，并清点点有关技技术资料料（说明明书、合合格证、保修单单、房屋屋建筑物物及供电电、上下下水管道道的图纸纸资料等等）。6.4 固定资资产中的的设备因因维修保保养所更更换的零零部件以以及为应应对电脑脑紧急维维修所准准备的鼠鼠标、键键盘（公公司所属属公司如如需购买买电脑等等网络设设备备

7、件件必须经经公司网络络主管同同意并报报物资采采购单审审批），直接按按维修费费用处理理，不再再按新增增资产进进行单独独登记，备件必必须参照照办公用用品管理理办法办办理正常常的出入入库登记记。凡在在原机器器设备上上因提高高性能所所增设的的配置，不超过过资产原原值200%（含含20%）的配配置，直直接做费费用处理理，超过过的仍按按新增资资产在原原资产附附属设备备项内填填加办理理新增，财务要要做相应应的增加加原值、调整折折旧额处处理。6.5 除根据据资产采采购合同同规定的的预付款款或其他他款项外外，无相相关人员员签字验验收或签签字不全全的新新增资产产验收单单财务务部不得得办理核核销手续续，特殊殊情况下

8、下财务部部可以先先办理核核销手续续，但人人事行政政部应在在5个工作作日内补补齐验收收手续。7 固定定资产的的调拨：7.1 固定资资产调拨拨时，由由人事行行政部填填写“资产调调拨通知知单”一式二联，分分别通知知调出、调入单单位，并并监督进进行资产产交接。7.2资资产调出出部门和和接受部部门分别别填写完完毕，并并经主管管资产副副总审批批后，两两部门在在人事行行政部的的监督下下交接资资产。7.3“资产转转移单”人事行行政部、财务部部各存一一份。8 固固定资产产的报废废和处置置：8.1 固定资资产符合合下列情情况的可可以申请请报废或或处置：8.1.1 主主要结构构和部件件损坏严严重，配配件无来来源，无

9、无法修复复的；修修复价格格较高，同购置置新资产产比较，无修复复价值的的；盘亏亏处理完完毕的。8.1.2 因因设备陈陈旧、技技术性能能低，并并超过国国家能耗耗标准，无改进进价值的的；8.1.3 因因事故或或意外灾灾害造成成严重损损坏，无无法修复复的；8.1.4 因因改造、扩建工工程及规规划需要要必须拆拆除的；8.1.5 设设备存在在着严重重的安全全隐患，无修复复价值的的；8.1.6 按按政府有有关部门门规定，需强制制报废的的资产。8.1.7 经经公司批准准的固定定资产对对外投资资、出售售、转让让、赠与与、盘亏亏等非报报废情况况下的资资产减少少。8.2 固定资资产报废废和处置置，由公司司审批。单位

10、固固定资产产对外出出借由总总经理/董事长长批准8.3 固定资资产报废废或处置置，由人人事行政政部提出出建议，填写“资产报报废和处处置审批批表”一式三三联。8.4 属于报报废资产产由人事事行政部部组织进进行技术术鉴定。但在新新建、扩扩建、改改造设计计文件内内规定拆拆除的固固定资产产以及经经公司批准准的非报报废情况况下减少少的资产产，无须须进行技技术鉴定定。8.5 固定资资产报废废原则上上每个季季度的第第一个月月集中鉴鉴定审批批一次（使用资资产报废废和处置置审批表表2），特殊情情况根据据需要随随时申请请（使用用资产报报废和处处置审批批表1），固定定资产经经鉴定批批准报废废后，按按废旧旧物品处处置管

11、理理办法的规定定在报废废批准之之后一个个月内处处理完毕毕，处理理后的残残值收入入交财务务部入账账。9. 固定资资产档案案9.1 固定资资产档案案除包括括新增增资产验验收单、固固定资产产分类台台帐、资产产转移单单、资产报报废和处处置审批批表外外，还应应包括以以下资料料：产品品说明书书、技术术手册、产品合合格证、质量保保证书、保修卡卡等（保保修卡需需寄回的的必须在在规定的的时间内内寄回）。9.2 以上表表格和资资料原则则上应一一起保存存，特别别是产品品说明书书、技术术手册产产品合格格证、质质量保证证书、保保修卡等等必须统统一由综综合部保保存，为为以后固固定资产产维护和和保养做做好准备备。8.3经经

12、营用固固定资产产如机器器设备等等的随机机备件和和工具等等由零部部件统一一保管，其他固固定资产产的随机机备件和和工具等等由综合合部统一一保管，使用时时经办人人办理相相应出库库手续后后领用。10. 固定定资产的的计价、折旧：10.11 固定资资产的计计价方法法、折旧旧范围和和折旧方方法，按按企业业会计制制度的的相关规规定执行行。10.22 已经完完工交付付使用，但尚未未办理竣竣工决算算和尚未未确定价价值的，可先按按估价列列账，待待竣工决决算确定定价值后后再作调调整。10.33 对已经经计价入入账的固固定资产产，其价价值不得得任意变变动。11. 固定定资产的的修理：11.11固定资资产应定定期进行行维修、保养，修理费费用计入入当期费费用。11.22修理费费用发生生不均衡衡，数额额较大的的，可以以采取分分期摊销销或预提提的办法法，分期期摊入成成本。12. 固定定资产的的清查：12.11 固定定资产的的清查盘盘点工作作每半年年进行一一次，由由人事行行政部和和财务部部共同进进行。12.22 盘盈盈、盘亏亏、损坏坏及报废废固定资资产的价价值在会会计处理理时不得得相抵。12.33 固定定资产的的管理人人员、使使用保管管人员变变