企业资金管理计划书

1、公司资本管理规划计划书资本是公司从事各项经济活动的基本因素，是公司发展的必备因素。公司的资本状况既表示了公司的资源配置、数目和质量，同时也反应了公司的资本组成和产权关系。公司的生产经营、筹资投资和利润分配都是以资本为纽带，从起点到终点,贯串于公司经营活动的全过程.资本流量指标已经成为公司信用谈论、发展潜力、价值评估的重要指标,在有些地方,银行已开始把公司现金流量状况作为能否给公司供给信用的重要依据,有的甚至把公司将来的现金流量作为还款的担保。所以,增强资本管理，提升资本营运效益是公司在竞争中立于不败之地和保持可连续发展的重要保证.怎样增强现金管理呢?应从以下三个方面下手:一、实行全面估计管理估

2、计是一种控制系统和制度化的程序,是实行资本集中管理的有效保证，是公司生产经营活动有序进行的重要保证,是公司进行监察、控制、审计、核查的基本依据。公司的全面估计管理是对生产经营各个环节实行估计的编制、分析、核查，把公司生产经营活动中全部的资本进出均归入严格的估计管理之中.公司的估计应以财富为纽带,实行分级估计，母公司应重视搞好投资、融资估计,以资本经营估计为主,实行资本的一致筹备，集中管理；子公司则以生产经营估计为主,增强成本开销和资本流量估计。公司估计一经确立，就应成为公司组织生产经营活动的法定依据，不得任意改正。而公司资本估计则是公司全面估计的核心，包含年度、月度估计.年度资本估计是测算年度

3、内公司资本的流入、流出规模。依据规模可以确立公司的融资、投资的政策。而月度估计则比较凑近实质,能较正确的反应每个月的资本流量状况，据此也可以详细的调整融资、投资计划.其余依据资本的用途，还可将自杀估计分为以下三个方面的估计:1、经营活动现金流量估计：主要包含经营收入与经营支出估计。经营收入是指公司销售产品、供给劳务以及出租财富等获得的现金流入,年度的经营收入反应的是年度公司能收到的资本规模。是公司的各项支出估计的保证。月度收入估计则能较为清楚的反应资本流入的大概时间,为公司的资本运作供给较为正确的依据;经营支出估计则包含公司经营活动全部资本支出的估计,与收入的差额则是反应公司在投资时所能供给的

4、自有资本规模，也是公司投资、融资政策选定的重要依据,而月度经营支出估计与收入的差额则能正确的供给公司的融资、投资计划依据，增添公司的资本营运效益,减少财务开销支出。2、投资活动现金流量估计：公司为了获得更多的盈余，扩大公司的规模必然进行有效的投资。它分为两类：一是长久投资，必然用净现值等来判断投资项目的可行性，属于投资回报期长的资本支出,但也是增添公司发展潜力的有力保证,长期投资的资本使用期都较长，资本使用额也较大,所以要求依据年度自有资本量及较低的融资成原来确立年度投资资本支出估计。二是短期投资,它重申的是短期现金的流动性，是一种在长久规模既定状况下的短期财富存量的利润问题,它是指在没有选定

5、有效的长久投资计划时,选择风险低，得益高的投资方案，将公司的存量资本盘活起来,获得较好的利润。、筹资活动现金流量估计：融资估计是指在选定好优化的投资方案后，去除自有资本额后,选择较低的融资方案融通资本的估计。并且有效的融资政策还要求从欠债资本的内部限时构造上来增强公司资本的管理水平。它重申形成长久财富与长久欠债、流动财富与流动欠债间的构造对应性及有关性的融资策略。二、增强资本的集中管理资本集中核算是以财务公司为载体的集中式资本管理模式,是公司母公司资本集中管理与手下公司自主管理的联合、公司所属单位资本结算与财务公司金融功能的联合、资本有效均衡与资本构造优化的联合、资本占用目标与过程管理的联合、

6、外资高效利用与风险管理的联合、资本信息化管理与业务流程再造的联合。这类资本管理模式可以“四个一致”来描绘，即：、一致银行开户管理,保证钱币资本安全.钱币资本是流动性最强的财富,是内部控制的最重点环节。为增强钱币资本的早先控制,在健全钱币资本基本内部管制制度的基础上,撤掉公司内部各单位在社会金融机构的节余账户,保存使用独一基本付款账户及多个上划资本专户，实现资本的进出两条线。即全部子公司需用的资本均由母公司每天进行划拨，全部的收入资本则按规定的门路每天上划至母公司的账户内，进而保证了公司公司对资本的收付的一致集中管理.其余子公司还在公司的财务公司内开设收付账户，为与公司公司内部单位间的产品劳务结

7、算供给支持，并发挥财务公司的金融功能,之内部来往结算取代钱币资本结算，实现了公司内无钱币资本的流转、一致资本调动,增强资本运作看守。为知足生产经营与建设的需要，一致重要资本调动权，特别是兼顾规划，控制投资规模，将资本投资引向高回报低风险的地域，同时也赏赐子公司平时的资本管理权限,实现公司敌手下单位资本营运的有效监控和防备资本结算风险。公司公司依据子公司的年度资本估计排定子公司的资本使用规模，要求子公司依据年度资本估计编制月度资本估计,并将资本使用额度分解至每天,公司公司据此划拨资本。子公司的全部资本流入则经过收款专户依据规定的路径上划至公司公司的帐户内,由公司公司一致分配使用，从而保证了公司公

8、司对全部资本的有效控制,降低了资本的外流及积淀风险。据此公司公司还可规划使用资本，将充裕资本采纳有效的运作模式,获得较好的利润。、一致资本信贷管理,保证筹资效益和安全。一是一致内部信贷管理,经过公司财务公司集中对成员单位实行内部贷款制度,合理调理公司内部资本流向，优化资本信贷构造，为公司内部供给高质量的贷款支持.二是一致对外筹资职能,根据公司资本构造优化以及各单位发展的需要，一致直商业银行办理贷款筹备资金，同时作为信贷管理的延长，重申由母公司一致对外担保，未经公司赞成，各成员单位不得自行对外担保,以降低筹资成本和减少或有欠债的发生,防备担保风险,保证筹资效益和安全.、一致资本过程控制，提升资本

9、使用效益。在资本目标控制上，每年编制年度资本占用估计指标,与经济责任制核查指标挂钩。经过估计的追踪核查,对资本从物质采买、存货的清点和办理、产成品销售等全过程实行过程控制和管理。增强外资利用的过程管理,在引进外资时增强对国内外有关贷款政策和利率水平及走势的研究,掌握好利用外资项目的决议关,合理确立贷款有效使用方案。重视外资风险防备和管理，利用钱币调期、利率调期、提早还款、远期外汇买卖等多种形式化解欠债风险.三、实行内部审计制度现金流量控制是指公司全部现金流入、流出的控制手段，它需要一个强有力的部门依据有效的制度来控制公司财务部门但是实行的一个方面，还需要有审查部门进行把关.主要包含:1、组织保

10、证应环绕财务控制成立有效的组织保证;组织和实行平时财务控制应成立相应的监察、协调、仲裁、考评机构,将这些机构的职能归并到公司的常设机构中应成立各样履行估计的责任中心,使各责任中心对分解的估计指标既能控制，又能肩负达成责任2、制度保证.内部控制制度包含组织机构的设计和公司内部采纳的全部互相协调的方法和举措。这些方法和举措用于保护公司的财富,检查公司会计信息的正确性,提升经营效率，促进有关人员依据既定的管理目标。3、信息反应保证。财务控制是一个动向的控制过程,要保证财务估计的实行，必然对各责任中心履行估计的状况进行追踪,不停调整误差,使估计更为合理，履行更为有效。详细做法有：、统管资本，一致分配使

11、用资本，增强对公司现金的管理。为防备资本的体外循环,增强对资本的管理,很多公司都采纳了一系列增强现金管理的举措。可以借鉴的现金管理制度包含:对自己的公司实行严格的估计管理;对各部门实行备用金制;严格分公司开立银行帐户的管理：“进出两条线”所,有收入都一致上缴公司总部一致划拨,分公司所需资本，则由公司总部一致审查和安排等。2、增强对来往款项和存货的管理，加快资本的周转。公司应以下举措，减少现金的流出,增添现金的流入,减少资本占压时间:增强应收帐款、对付帐款的管理;增强其余应收款和其余对付款的管理；增强预收帐款、预支帐款的管理；增强存货的管理;严格公司收款责任制，加快现金的回流，减少和控制坏帐的比率;同时尽可能利用商业信用,合理利用客户的资本。现金流量与江河流水同样,