大学风险管理文献翻译

1、原文：University Risk ManagementOrganizations around the world are facing challenging times due to continuing economic volatility and facing new risks that cause them continuously to assess the potential impact, financial and otherwise, of market conditions on the performance of their operations. And u

2、niversities are no exception.Instiituttionns oof hhighher eduucattionn haave siggnifficaant commpliiancce rrequuireemennts, annd manny hhavee innvesstedd grreattly in ressponnse to heiightteneed eexpeectaatioons froom sstakkehooldeers to staay ccomppetiitivvelyy viiablle aamonng ootheer uunivverssit

3、iies. Hoowevver, maany conntinnue to appproaach rissk aand conntrool rrequuireemennts in sillos, whhichh leeadss to thee crreattionn off muultiiplee frrameeworrks forr gooverrnannce, innfraastrructturee, andd prroceessees; fraagmeenteed rriskk annd cconttroll acctivvitiies; pottenttiall gaaps in ove

4、eralll rriskk cooverragee; andd duupliicattionn off effforrt. Unddersstanndabbly, theere is a rresuultiing conncerrn aabouut ccomppliaancee breeachhes. Wiithoout a ccommmon bassis forr evvaluuatiion, auuditt coommiitteees strrugggle to dettermminee thhe aadeqquaccy oof rriskk annd cconttroll efffort

5、ts, andd booardds aand exeecuttivees wwantt asssuraancee thhat invvesttmennts aree appproopriiateely foccuseed, connsisstennt wwithh peeerss, aand aliigneed to thee innstiituttionns uniiquee riisk isssuess.Univeersiitiees aare alsso ffaciing inccreaasedd scrrutiiny froom sstakkehooldeers reggardding

6、g isssuees succh aas iinveestmmentts aand speendiing, prrivaacy, connfliictss off innterrestt, IIT aavaiilabbiliity andd seccuriity, frraudd, rreseearcch ccomppliaancee, aand traansppareencyy. SStuddentts, faccultty mmembberss, staaff, doonorrs, andd ottherr innterrestted parrtiees aree loookiing no

7、tt onnly at whaat iis bbeinng ddonee, butt hoow iit iis bbeinng ddonee.Althooughh thhe aapprroacch tto rriskk maanaggemeent varriess frrom insstittutiion to insstittutiion, theere aree cllearrly somme ccommmon chaalleengees andd trrendds. Oveeralll, a ggrowwingg nuumbeer oof uniiverrsittiess arre ii

8、nteegraatinng aa riisk mannageemennt fraamewworkk innto theeir strrateegicc pllannningg andd deecissionn-maakinng pproccessses, buut susstaiininng fformmal rissk mmanaagemmentt annd repporttingg prroceess is a chaalleengee. TThe boaard of govvernnorss, ppressideent, annd ootheer sseniior mannageemen

9、nt mmembberss arre oofteen iinvoolveed in onggoinng rriskk iddenttifiicattionn annd aasseessmmentt, andd arre ttakiing parrt iin eeffoortss too devveloop aand impplemmentt booth intternnal andd extternnal rissk mmanaagemmentt prroceessees aand conntrools. Thhe eestaabliishmmentt off riisk chaampiion

10、ss (meembeers of thee unniveersiity beyyondd thee unniveersiitys aadmiinisstraatioon wwho cann chaampiion rissk mmanaagemmentt) wwithhin thee uniiverrsitty iis aalsoo inncreeasiing, whhichh raaisees thee awwareenesss oof rriskk, ffostterss beetteer uundeersttanddingg of rissk mmanaagemmentt prrogrra

11、mss andd prractticees, andd inncreeasees ccommmuniicattionn to rellevaant staakehholdderss. Applyyingg ERRT tto uunivverssiteesEnterrpriise rissk mmanaagemmentt (EERM) caan bbe desscriibedd ass a strrateegicc prroceess afffectted by a uunivverssityys govvernnancce sstruuctuure, maanaggemeent, admmin

12、iistrratiion, annd ffacuultyy, dessignned to: Hellp iidenntiffy rriskks tthatt maay aaffeect thee innstiituttionn. Mannagee iddenttifiied rissks witthinn thhe uniiverrsittyss riisk apppetiite. Proovidde aassuurannce thaat tthe uniiverrsitty cann acchieeve itss obbjecctivves.The vvaluues of thee unni

13、veersiity infflueencee howw riisk is perrceiivedd, aand it is impporttantt thaat tthe cullturre rrefllectts aa riisk mannageemennt phiilossophhy. Havvingg a strrongg ERRM fframmewoork cann prroviide a ccommmon unddersstanndinng of rissk aacrooss thee orrgannizaatioon aand hellp iit aachiievee itts s

14、straateggic andd accadeemicc objjecttivees tthrooughh foocussingg onn thhe iinteerreelatted rissks thaat ccoulld hhavee thhe mmostt siigniificcantt imppactt. IIt ddrivves thee orrgannizaatioon to inttegrratee riisk intto iits eveerydday plaanniing andd buudgeetinng/fforeecasstinng pproccesss annd op

15、eerattionns, andd sttrenngthhenss itts aabillityy too deaal vventt unnexppectted or steealtth rriskks.As inn ottherr orrgannizaatioons, a uniiverrsittyss rissk mmanaagemmentt appprooachh muust groow aand chaangee wiith thee ennvirronmmentt inn whhichh itt opeerattes. Ann emmbedddedd, ssusttainnablle

16、 EERM appproaach alllowss maanaggemeent to asssesss, impprovve, andd moonittor connsisstenntlyy thhe wway thee unniveersiity mannagees iits evoolviing rissks.A uniiverrsitty rriskk maanaggemeent matturiity moddelTheree arre tthreee sstagges of matturiity thaat ccan be appplieed tto uunivverssitiies.

17、 Thhe rriskk maanaggemeent matturiity moddel cann bee ussed as a rroaddmapp foor eevalluattingg ann innstiituttionns currrennt sstatte aand deffiniing nexxt sstepps. Thee Basseliine Praactiicess sttagee tyypiccallly cconssistts oof fundammenttal commpliiancce aactiivittiess. Typpicaallyy, theere are

18、e noo esstabblisshedd riisk mannageemennt rolles, reespoonsiibillitiies, prroceessees, or doccumeentaatioon, andd moost efffortts aare madde in “siiloss” .Theen, as thee unniveersiity impprovves itss unnderrstaandiing of ERMM annd aalteers itss praactiicess acccorrdinnglyy, iit pproggresssess too an

19、n Imprroveed PPraccticces staate. Inn thhis “allignnmennt” phaase, thhe oorgaanizzatiions EERM efffortts havve mmoveed bbeyoond merre ccomppliaancee. Theere is a ccerttainn leevell off riisk ownnersshipp by thee booardd off gooverrnorrs, butt att thhis poiint thee rooless, rrespponssibiilittiess, aa

20、nd proocesss hhavee nott beeen deffineed ccleaarlyy annd ccompplettelyy. Finnallly, in thee Opptimmizeed PPraccticces staate, thee unniveersiity hass reeachhed a sstagge iin wwhicch ERMM prroceessees aand ressponnsibbiliitiees aare fullly esttabllishhed andd haave beccomee innteggratted intto tthe o

21、rgganiizattionns strrateegy andd daay to- dayy opperaatioons. Thhe ffocuus dduriing thiis “innteggrattionn” pphasse iis nnow on conntinnuouuslyy re-evaaluaatinng rriskk annd pperfformmancce, andd adjjusttingg itts rrespponsse aaccoordiinglly.Univeersiitiees wwithhoutt a robbustt riisk mannageemennt

22、fframmewoork aree inncreeasiinglly expplorringg annd iimpllemeentiing neww ERRM proocesssess, aand makkingg riisk mannageemennt an inttegrral parrt oof ttheiir pplannninng aand deccisiion- makkingg prroceessees, whiile uniiverrsittiess thaat havve aalreeadyy addoptted ERMM arre aalteerinng theeir ap

23、pproaach acccorddinggly to reaach an opttimaal sstatte. Currrennt ttrennds inccludde raiisinng aawarreneess thrrouggh aactiivittiess suuch as seeekinng iinteernaal aand extternnal staakehholdder inpput, inncreeasiing commmunnicaatioons of rellevaant rissk mmanaagemmentt innitiiatiivess suuch as camm

24、puss emmerggenccy ccommmuniicattionns, ideentiifyiing rissk cchammpioons to fossterr annd ddeveelopp neww prrogrramss annd pproccessses, annd iinvoolviing uniiverrsitty eexeccutiivess annd tthe boaard in rissk ideentiificcatiion andd asssesssmeent.Whoss reespoonsiiblee foor rriskk maanagemmentt?Risk

25、 mannageemennt iis eeverryonness reespoonsiibillityy, andd thhe rrolees aand ressponnsibbiliitiees oof staakehholdderss muust be deffineed ccleaarlyy. TThe boaard of govvernnorss, sseniior admminiistrrationn, andd riisk mannageemennt aand intternnal auddit teaams aree reespoonsiiblee foor uundeerstt

26、anddingg priinciipall riiskss inn thheirr arreass, aand forr maakinng efffecttivee riisk mannageemennt ddeciisioons.Boardd off gooverrnorrs The boaards ooverralll rissk mmanaagemmentt maandaate is to asssesss annd reccommmendd immproovemmentts oon hhow thee priinciipall riiskss off thhe unniveersiit

27、y aree beeingg mannageed tthrooughh ann efffecctivve rriskk maanaggemeent andd innterrnall coontrrol sysstemm thhat VSTTU hhelpp thhe uunivverssityy acchieeve itss miissiion. Boaard memmberrs aare reespoonsiiblee foor: Dettermminiing a rriskk-addjusstedd sttrattegyy. Facciliitattingg annd eencoouraa

28、ginng aa riisk mannageemennt ccultturee. Appprovvingg riisk meaasurremeentss, rriskk apppetiite, annd ttoleerannce levvelss. Enssuriing thee unniveersiitys sseniior admminiistrratoors havve aan aapprroacch tto ideentiifyiing emeergiing isssuess annd pposssiblle imppactts oon uunivverssityy opperaati

29、oons andd buusinnesss riiskss. Revviewwingg coontrrolss annd ccomppliaancee witth tthe uniiverrsittyss addminnisttrattionn andd auuditt teeamss, aand seeekinng iinpuut on uniiverrsitty aand admminiistrratiive besst ppraccticces. Unddersstanndinng aand prooviddingg ovverssighht on thee quualiity of t

30、hee unniveersiitys oveeralll rriskk maanaggemeent proograam impplemmenttatiion andd exxecuutioon.In deeterrminningg itts rriskk ovverssighht sstruuctuure, thee booardd shhoulld iidenntiffy wwherre wwithhin itss govvernnancce ppraccticees iit aaddrressses rissk mmanaagemmentt mattterrs ffromm ann enn

31、terrpriise widde perrspeectiive. Inn moost casses, thhe aaudiit ccommmitttee andd thhe ffinaancee annd aadmiinisstraatioon vicce ppressideentss asssumme rrespponssibiilitty ffor rissk ooverrsigght, inncluudinng: Prooviddingg thhe nneceessaary cheeckss annd ballancces so thaat ttheyy arre ooperratiin

32、g in an acttivee ovverssighht ccapaacitty. Conntinnuouuslyy reeevaaluaatinng rriskk moonittoriing proocesssess. Revviewwingg annd aapprroviing govvernnancce praactiicess, ppoliiciees, priioriitiees, andd prroceedurres agaainsst bbestt prractticees. Enssuriing thaat aaudiit ccommmitttee andd exeecutt

33、ingg meembeers havve iinsttituutedd proocesssess too iddenttifyy annd iinfoorm thee boaard of keyy sttrattegiic, repputaatioonall, opeerattionnal, coomplliannce, andd fiinannciaal rissks thee orrgannizaatioon ffacees. Advvisiing andd coounsseliing thee deeanss, proofesssorrs, andd fuuncttionnal unii

34、t hheadds.The bboarrdss roole is to foccus on thee ovveraall appproaach to rissk mmanaagemmentt, rrathher thaan oon tthe admminiistrratiive dettaills. Thee morre ttactticaal aaspeectss off thhe rriskk sttrattegyy aree geenerrallly tthe ressponnsibbiliity of thee unniveersiitys teaam oof sseniior adm

35、miniistrratoors.Senioor aadmiinisstraation Oversseeiing thee uniiverrsittyss coomplliannce witth ggeneerallly accceptted acccounntinng pprinncippless, ppraccticces, andd reequiiremmentts, andd evvaluuatiing thee unniveersiitys ffinaancee annd aaccoounttingg praactiicess, rriskk maanaggemeent, annd i

36、inteernaal conntrools to enssuree thhat theey aare appproppriaate andd addequuatee iss thhe rrespponssibiilitty of senniorr addminnisttrattionn. TTheiir ootheer ressponnsibbiliitiees ccan inccludde: Enccourragiing thee riightt riiskss too drrivee bussineess perrforrmannce. Ideentiifyiing andd prrior

37、ritiizinng kkey rissks andd allignningg unniveersiity ressourrcess acccorrdinnglyy. Impprovvingg allignnmennt aand cooordiinattionn amoong rissk aand conntrool aactiivittiess. Levveraaginng bbestt prractticees oon mmanaaginng andd coontrrolllingg keey rriskks. Maiintaainiing appproppriaate oveersiig

38、htt off keyy coontrrolss. Monnitoorinng aand esccalaatinng rriskks.The uunivverssityys senniorr addminnisttrattorss aree reespoonsiiblee foor tthe mannageemennt oof tthe dayy-too-daay ffuncctiooninng oof tthe uniiverrsitty, inccluddingg sttrattegiic, finnancciall, ooperratiionaal, andd coomplliannce

39、 acttiviitiees.Risk mannageemennt aand intternnal audditiingThe rriskk maanaggemeent andd innterrnall auuditt teaams plaay aan iimpoortaant rolle iin uunivverssityy rissk mmanaagemmentt. IIn ggeneerall, iinteernaal audditiions ressponnsibbiliitiees ccan inccludde: Unddersstanndinng tthe uniiverrsitt

40、yss chaalleengees aand keyy obbjecctivves, annd esttabllishhingg ann appproopriiatee, ddetaaileed intternnal auddit plaan. Hellpinng tthe uniiverrsittyss maanaggemeent andd booardd unnderrstaand, asssesss. andd maanagge tthe orgganiizattionns rissk thrrouggh cconssisttentt coommuuniccatiion andd ree

41、porrtinng. Enssuriing thaat pproccessses aree adddreessiing chaangees aand thee asssocciatted rissks adeequaatelly, andd woorkiing as inttendded, esppeciiallly dduriing timmes of chaangee. In ggeneerall, rriskk mannageemenntss reespoonsiibillitiies cann inncluude: Facciliitattingg thhe ccompplettion

42、n off ann entterpprisse rriskk asssesssmeent (ERRA) andd iddenttifyyingg riisk mittigaatioon aand monnitoorinng ppraccticces reqquirred forr thee unniveersiity. Devveloopinng aan EERM fraamewworkk, appproaach, annd pproggramm thhat willl susstaiin rriskk maanaggemeent acttiviitiees andd beetteer cco

43、orrdinnatee thhem whheree appproopriiatee. Enssuriing suffficciennt ttrannspaarenncy of rellevaant rissk mmanaagemmentt prractticees ressidiing at thee unniveersiity eittherr byy wayy off trrainningg, aawarreneess proograams, or commmunnicaatioon.In adddittionn too thhe bboarrd aand senniorr admmini

44、istrratiive memmberrs, intternnal audditoors plaay aa crruciial rolle iin aa unniveersiity rissk mmanaagemmentt strrateegyreggarddlesss oof wwhettherr thee riisk mannageemennt ggrouup rrepoortss diirecctlyy to thee innterrnall auuditt fuuncttionn.Improovinng rriskk maanaggemeent praactiicessThe sste

45、pps rrequuireed tto iimprrovee a uniiverrsittyss rissk mmanaagemmentt prractticees ccan be brookenn doown intto tthreee ggeneerall phhasees. Thee coore rissk mmanaagemmentt grroupp shhoulld staart by asssesssingg thhe ccurrrentt siituaatioon tto deffame andd prriorritiize thee keey rriskks tthatt co

46、uuld preevennt sstraateggic objjecttivees ffromm beiing achhievved. Thhe ggrouup sshouuld theen revvieww thhe ddesiign andd opperaatioon oof tthe rissk mmanaagemmentt annd iinteernaal cconttroll fraamewworkk too deeterrminne tthe areeas wheere inccremmenttal enhhanccemeentss woouldd prroviide thee g

47、rreattestt beeneffitss. OOncee thhe nneceessaary impprovvemeentss annd pproccessses aree inn pllacee, theey mmustt bee moonittoreed aand moddifiied, iff neccesssaryy, tto eensuure thaat ttheyy arre rreleevannt andd efffecctivve aand thaat rriskks aare beiing mannageed appproppriaatelly.One oof tthe

48、mosst iimpoortaant eleemennts of a ssucccesssfull riisk mannageemennt ffuncctioon iis onggoinng aand invvolvves creeatiing andd maainttainningg a sstroong rissk mmanaagemmentt cuultuure andd inncorrporratiing thee immpliicattionns oof rriskk mannageemennt iintoo reegullar, evveryydayy deecissionn ma

49、kkingg. TThiss tyype of envviroonmeent cann bee faacillitaatedd thhrouugh vissiblle eexeccutiive suppporrt forr riisk mannageemennt pproggramms, cleear exppecttatiionss, ttrannspaarennt ccommmuniicattionn andd reeporrtinng, cleearlly ddefiinedd rooless andd reespoonsiibillitiies, sttronng ggoveernaa

50、ncee, andd reegullar sellf-aasseessmmentts tto rreviiew rissk eexpoosurre.Phasee1:ddefiininng aand priioriitizzingg thhe rriskk thhat mattterr foor tthe uniiverrsittyBeforre uundeertaakinng eeffoortss too ennhannce thee waay rriskk iss maanagged, itt iss immporrtannt to unddersstannd tthe insstittut

51、iions kkey rissks by connducctinng aan EERA. Deefinningg thee riiskss thhat mattterr iss a criiticcal steep to unddersstanndinng tthe keyy coontrrolss annd deccisiion-makkingg prroceessees, andd deevellopiing an entterpprisse widde vvieww off riisk. Thhe ERAA iss coonduucteed aas aa faacillitaatedd

52、seelf asssesssmennt, prooviddes inssighht rregaardiing thee siigniificcantt riiskss faacedd, aand linnks theem to thee obbjecctivves, innitiiatiivess, aand bussineess proocesssess. AAlthhouggh tthe appproaach is perrforrmedd ussingg sttanddardd tooolss annd pproccessses, thee ouutpuut mmustt bee vaa

53、liddateed aand priioriitizzed by senniorr maanaggemeent andd thee booardd. TThe rissk aasseessmmentt meethoodollogyy asssistts wwithh: Prooviddingg ann innsigghtfful poiint of vieew on siggnifficaant rissks inhhereent to insstittutees of higgherr edducaatioon. Effficiienttly cappturringg innsigght f

54、room acrrosss thhe uunivverssityy ussingg a commbinnatiion of surrveyys aand strructtureed inttervviewws. Vallidaatinng aand priioriitizzingg keey rriskks forr moonittoriing andd teestiing. Deffiniing oppporttuniitiees ffor impprovvemeentss to intternnal conntrools andd maanaggemeent acttiviitiees.

55、Devveloopinng tthe fouundaatioonall ellemeentss of a pproccesss thhat cann bee emmbedddedd annd susstaiinedd wiithiin eexisstinng pproccessses.The ffourr riisk pilllarrs tthatt a uniiverrsitty shoouldd coonsiiderr duurinng tthe ERAA inncluude: strrateegicc riisk, opperaatioonall riisk, fiinannciaal

56、rissk, andd coomplliannce rissk. Theese fouur cattegooriees sshouuld alll bee reevieewedd att thhe uniiverrsitty, faccultty, andd fuuncttionnal levvel. Seeekinng eexteernaal ppersspecctivves on uniiverrsitty rissk ccan alsso bbe uusefful. Foor eexammplee, grooupss suuch as thee Naatioonall Asssoccia

57、ttionn of Colllegge aand Uniiverrsitty BBusiinesss OOffiicerrs, thee Asssocciattionn off Coolleege andd Unniveersiity Audditoors, annd ootheer ssecttor-speeciffic orgganiizattionns aare goood rresoourcces. Phasee2:eevalluattingg thhe uunivverssityys ccomppeteenciies to mannagee riisk The “Rissk MMan

58、aagemmentt Perrforrmannce Asssesssmennt” phaase buiildss uppon thee reesullts of thee asssesssmeent commpleetedd inn thhe ffirsst pphasse aand prooviddes a ssnappshoot oof tthe uniiverrsittyss riisk mannageemennt commpettencciess. IIt iis ddesiigneed tto ideentiify oppporttuniitiees ffor aliignmment

59、t annd cooordiinattionn accrosss ttradditiionaal oorgaanizzatiionaal bouundaariees, as welll aas ddeteermiine howw weell thee fuuncttionnal andd buusinnesss opeerattionnal areeas mannagee riiskss. IIn ggeneerall, thiis pphasse ooffeers an oveeralll rreviiew of: Ressponnsibbiliitiees ffor keyy riisks

60、s acrrosss fuuncttionnal acttiviitiees aand bussineess proocesssess. Thee deegreee oof aaliggnmeent andd cooorddinaatioon acrrosss thhe oorgaanizzatiion. Thee maaturrityy off riisk mannageemennt fouundaatioonall coompoonennts succh aas govvernnancce, inffrasstruuctuure, opperaatioons, andd peeoplle.