会计岗位廉政风险点和自我防控

1、第第2页共23页第第 页共23页工程结算，严格按照程序办理；要加强合同管理，依照合同办事；在对内对外结算时，要廉洁自律，严格按结算管理办法执行；严格把厂里利益放在首位，严把厂内商业机密不得泄露；在没有相关领导.部门许可的情况下，不得把资质证书，营业执照借给他人或单位使用；严格按照企业管理办法.规定执行。八.工程技术风险点（风险等级三级）工程.物资采购，任人唯亲，不按质量要求进行验收；在工程计量上弄虚作假.以少报多；生产过程中，以偷工减料，私改图纸；透露工程价款及相关信息资料；为外租工程机械出具虚假资料；不按项目完成的实际工程量办理结算资料；对外包工程的隐蔽质量缺陷视而不见；与供应商勾结，谎报其

2、完成工程量及人工费；9，在编制工艺文件时，不照规范及图纸要求进行；对生产的不合格产品乱表态放行；在工程项目施工中不按规范进行，违规操作。防控措施在选择供应商上，任人唯贤，集体研究；在结算工程量上，实事求是，做到手续完毕；严把好质量关；严守商业秘密；按照工程项目承包施工合同进行计量结算；对廉洁自律提出要求，认真做好本职工作；应按照规范对隐蔽工程进行验收；应如实申报配属队伍使用的人工费；要严格按照技术部门所指定的施工方案进行施工；工程结算时要严格按照规定程序办理；严格按照规范及图纸要求进行工艺文件编制；提高遵纪守规的自觉性，严格按结算程序办理结算项目九.物资供应风险点（风险等级二级）在工程设备采购

3、中，不实行公开.公平.公正招标；弄虚作假，以劣质品充当正品；提高单价，增大金额；购买的设备材料，价位高质量差，售后服务不好，伪劣产品或假冒产品；在单位设备的租赁中牟利；假发票.偷逃税；采购物资材料的质量存在问题；采购物资的数量和验收数量不相符合；采购物资不使用正规发票，只用收据；物资管理人员存在人情化管理；在设备采购方面寻求回扣；在配件材料采购上以次充好；在设备租用方面，对租用时间和费用进行虚报；采购物资放弃公平竞争原则；接受供货商好处，不按要求采购；在报废设备处理上不按公开招标原则办事，造成国有资产流失。防控措施在工程材料采购中，实行公开.公平.公正招标；集体采购，实行货比三家；力求做到财务

4、付款，采购员提货，保管员验收；设备购买采取提申请获取批准后，采取至少选三家供应商的方法进行招投标，向价廉物美.服务质量好.信誉高.有国家质量检验合格标记和合格证，能提供正规发票的商家购买；严格执行物资采购管理制度；对采购材料的数量.型号.合格证等要进行核对才能入库；对采购材料必须向销售商索取正规发票；在材料.设备采购上，要多人同行，多家比较后，在保证质量的前提下，尽量降低成本；在设备租用方面，要对设备租用价格进行市场调查；对租用的设备也要做好使用的原始记录，并多人签证，做到公开.透明；提高采购员素质，加强对采购员的监督；拒绝一切好处，配合纪检监察部门对采购工作进行监督；严格按照公平竞争原则，择

5、优选择供应商。.法律事务室风险点（风险等级二级）在与他人交往中相互勾结，泄露出卖生产.经营.管理方面的信息；在起草.审核重要规章制度及做法律文书时，损害单位.集体利益；与他人合谋，发现有损害本单位利益的条款故意不提出来；在合并.投资.租赁.资产转让.招投标等方面的重大合同谈判时，不以本单位.集体利益为重；向他人泄露商业秘密；与相关人员勾结，对单位违反法律法规的行为不及时提出整改意见任其发展，使本单位蒙受损失；以单位为依托，在外面招摇撞骗，以损害本单位荣誉和利益为代价，谋取个人好处；以工作需要为由，查阅本不该查阅的机密文件或报表，后向他人透漏；为一己私利，不顾单位集体利益，对应该立案的不予以立案

6、；向有关单位或个人调查取证时，为个人私利，避重就轻或故意隐瞒相关事实.证据；在涉及单位利益的案子进入司法程序后，为个人私利与对方相勾结，故意不尽力为单位辩护甚至不辩护；在外聘律师时，不以业务素质为标准；与外聘律师时相勾结，侵吞单位集体利益；对前来咨询相关法律问题时，暗示和索要好处；在代表单位打官司时，从相关诉讼费用中吃回扣；私用.乱用印章。防控措施严格按相关规定办事，提高自身素质，在起草.审核单位规章制度和为单位提供法律咨询时，要始终以单位的利益为重；加强监督检查；严守商业秘密；在重大合同谈判时，要尽量避免律师与对方私下接触，杜绝相互勾结而损害单位利益的情况发生；工作中要有高度的责任感，对单位

7、违反法律法规的行为要及时提出建议，把损失降到最小；杜绝律师打着单位旗号在外面做事，要不定时检查，若发现这种情况发生，则立即严肃处理；律师要查阅单位机密文件或报表时，必须出示主要领导的批示，相关人员还要亲自向领导求证，否则有权拒绝其查阅；对涉及单位利益的纠纷，应该立案的要及时立案；在向有关单位或个人调查取证时，应本着公正.公开.认真的态度，切实做到不偏不倚.绝不能有所隐瞒；涉及单位利益的案子进入诉讼程序后，要义正词严，尽最大努力保护单位利益；外聘律师时，要以对单位负责的态度，以业务素质为主要标准，公平.公正.公开地进行聘用；单位前来咨询相关法律问题时，要依法依规办事；印章的使用必须按规定使用，用

8、章要有详细的用章记录以备核查，遇拿不准的事项要及时向领导请示，绝不能擅自作主。房管处风险点（风险等级三级）在土地转让或房屋出租中，不公开.公平.公正招标；在建房.装修过程中，授他人指意采取议标，或私自设立障碍及附加条件；在房屋安排.出租.维护中吃.拿.卡.要；在房屋维修过程中，利用职权，虚开.多开工时或提高工时单价从中吃回扣；在建房.装修.维修或验收过程过程中，监督不到位，不按质量要求，走过场或者马马虎虎，使房屋.装修.维修质量得不到保证；在建房.装修.维修过程中，对原材料的采购.使用监督管理不到位，出现不合格材料或偷工减料及原材料的流失；在办公用品和生活用品的采购上，抬高商品单价.以次充好或

9、虚开.多开发票进行报销；在办公用品和生活用品的发放上，制度不健全，任人唯亲，拉关系，不按工作需要进行发放；在接待或会议用餐上，抬高用餐标准.虚报人数.多开发票；在房屋分配过程中，不按相关规定办理；在房屋管理过程中，不按相关规定办理，随意性大；在水电费收取过程中与相关人员勾结，故意少报，从中谋利；防控措施认真执行党的各项路线方针政策，以科学发展观统领房产管理各项工作；强化“一岗双责”维护领导决策；加强对工作人员的教育，提高素质，严格依纪依规依制度办事；认真执行各项规章制度，做好表率作用；依法办事，维护好单位.集体.个人的利益；加强对房产管理的巡查力度，制止违法搭建行为的发生。质量安全保卫风险点（

10、风险等级三级）不按规定购买安全防护网.安全绳.安全带；放松.规避对质量的监管；办事不讲规矩，不讲程序；对质量检测蒙混过关，放任产品质量问题。对出现的质量缺陷，不追究或减轻处罚或免除处罚；对违纪违法案件不立案；对违纪.违法案件不上报；不如实记录违法违纪人员的供述；利用职权吃拿卡要。防控措施加强对采购人员.质量安全人员的管理，杜绝收受他人贿赂；拒绝接受任何分包队的馈赠，拒绝与任何分包队吃喝.娱乐；出现质量缺陷后，必须现场照相或录像，严格按照施工质量安全管理办法进行责任追究，并将处理结果进行公开；按照相关部门规定应该立案的必须立案；按照案件管理规定办法及时向上级主管部门报告；按照规范要求制作笔录，并

11、由被笔录人签字认可；按国家相关规定设计进行质量安全检测，做好记录，以备核查；加强学习，提高素质，进一步规范行为。思想道德风险风险点（风险等级三级）日常工作中，重业务学习轻政治理论学习，导致干部职工理想信念淡薄.政治素质下降；工作中不注重服务态度和言行举止，使当事人产生不满情绪，引起投诉问题发生；工作中不能大胆管理，是非观念不明，怕承担责任，怕得罪人，导致工作不力，组织纪律涣散；工作缺乏责任心和主动性，争先创优意识不强，会导致工作停滞不前；自身要求不严，工作纪律松懈，着装不整，上网玩游戏.聊天.炒股；工作期间不在位，接听电话.收发电子邮件不及时，会导致工作被贻误，造成不良后果；在文件收发.传阅.

12、保管.流转等过程中，因责任心不强，会出现失密现象，给工作带来严重影响；档案管理不严格，特别是文书档案.人事档案.财务档案.企业原始档案.企业电子档案等出现丢失或损坏.损毁，会造成无法弥补的损失；印章管理不严，违规使用印章或印章被盗用.丢失，会造成严重后果。防范措施加强思想道德教育要警钟长鸣，将防范责任风险的意识灌输到每一干部职工的脑中。建立预警制度，定期对当前面临的责任风险进行分析，并制定相应的对策，由专人监督实施。安排定期学习时间，对职务犯罪的典型案例及时进行学习.讨论，接受教训。加强时事政策教育。运用现代科技手段，定期向风险点人员发送廉政提醒信息，引导和告诫大家牢记职责，秉公用权，干净干事

13、，对自己的政治生命负责，对党和人民的事业负责。在元旦.春节.中秋等节假日前夕，对风险点人员进行各种形式的廉政防范教育，预防“节日病”的发生。加强业务技能培训用科学发展观不断提高执法人员的政治思想水平.业务知识能力以及自我保护能力，努力降低由于自身因素导致的执法风险。加强廉政文化建设通过开展丰富多采的廉政文化，树立职业道德规范，培养党员干部良好的职业操守，做到忠于职守，勇于负责。加强对“一把手”监管健全科学民主决策制度，认真贯彻民主集中制，重大事项必须经过民主合议.民主决策，接受民主监督。积极推行政务公开和处务公开，增强决策透明度。加强干部人事权管理在干部选拔中，严格执行干部选拔任用条例，严格执

14、行干部任用条件和标准要求。在干部考察工作中，严格执行程序，严格推行和完善民主推荐.民主测评.竞争上岗.考核考察.任前公示.任用试用期等制度，切实加强对推荐提名考核考察.讨论决定等重要环节的监督，有效地防止跑官要官和选拔任用中不廉洁行为的发生。在干部人员调配中，坚持用人标准，突出德能勤绩廉，特别是注重人员的品德，把能干事会干事干成事的人调整到重要的岗位当中，同时加强对选配人员的监督措施，确保选配人员能够适应并适合所从事的岗位工作。在人员考录调配中，按照公务员及事业单位录用标准和规定，坚持公开.平等.竞争.择优的原则，按照德才兼备的标准，采取严格考核和考察相结合的办法，做好人员的选配工作；在干部评

15、先考核中，落实制度化，把日常考核与年终考核结合起来，量化考核指标，制定考核办法，做到优中选优。同时全面落实纪检监察机构参与干部选拔任用监督工作，干部选拔任用在开会研究前及公示行文时，必须书面征求纪检监察机构意见。加强财务风险防控进一步完善系统财务管理制度，认真落实财务公开制度，杜绝暗箱操作；加强对各级单位的财务审计监督，重点防范和查处违规开支.设立帐外帐.坐收坐支.隐性债务等问题。加强“三重一大”建立完善的管理制度，规范流程，认真落实由纪检监察.财务.机电人员参与采购.招投标管理规程；纪检监察要参与基建.重要物资采购及处置的全程监督管理。完善责任追究制度对造成失职渎职行为和自身违纪的，按照党风

16、廉政建设责任制的有关规定，坚决追究有关领导和责任人的责任。要充分发挥群众职工廉政监督作用，定期进行廉政巡查进行明察暗访，重点检查履行职责，落实责任的情况。实行干部全面监督要结合行风评议工作，采取回访服务对象.问卷调查.案卷抽查等方式，对风险点人员执行各项规章制度和勤政廉政等情况进行群众督察。对评议满意度低的岗位干部进行廉政谈话，接受廉政谈话的干部针对存在问题立即整改并于谈话后半月内将整改情况向有关领导汇报。推行投诉举报制度疏通举报渠道，方便广大群众投诉举报，及时掌握违法案件信息，提高案件的查处效率。会计岗位廉政风险点和自我防控单位填表时间20 xx年x月x日名称负责人工作职责贯彻执行国家财政.

17、税收有关方针政策，执行预算.财务.会计等方面的法律.法规.制度；配合县财政局编制乡镇年度财政预算.决算草案，并组织执行；拟定乡镇财政增收节支和平衡财政预算的措施，积极协助当地发展经济，增加财政收入；负责辖区预算内.外资金收支管理，统筹管理乡镇财政预算内.外资金的分配和调度；负责辖区内行政事业单位财务管理.国有资产管理，报账工作。风险等级高廉政风险风险点风险描述资金收支管理；资金分配和调度；财务.资产.报账资金管理。造成收支管理的不合理.不平衡；可能出现把关不严.审查不细，使账目不清；各项报账工作有可能不符合规定。风险防控措施制定和完善财务管理.资产管理，报账资金管理制度。加强资金监管力度，充分

18、发挥审计作用，设置监督举报电话，鼓励群众监督。加强业务知识学习，充实财务队伍力量；加强廉政法律法规学习，增强廉洁自律意识，不断提高拒腐防变能力；认真学习财政方针政策，提高财政监管业务素质。分管领导意见同意登记上报会计岗位廉政风险点和自我防控岗位工作职责（1）编制和执行预算.财务收支计划.信贷计划.拟定资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；（2）进行成本费用预测.计划.控制.核算.分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗.节约费用.提高经济效益；（3）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析；（4）承办公司领导交办的其他工作。存在的廉政风险点可能发生利用职务之便人情征收.编制人情预算.拨人情款等风险。在公务活动中，接受馈赠或宴请，可能产生违反法纪规定的不廉洁行为；对亲属及身边的工作人员管理不够严格，可能出现不廉洁行为，造成不良后果。对财务收支等重大资金使用等没有及时提出建议和意见，存在监督不到位的风险。结对资金的调控不合理，资金的拨付审批不严，不按程序审批