华夏策略精选灵活配置混合型证券投资基金

1、华夏策略精选灵活配置混合型证券投资基金2012年年度报告 PAGE 94华夏策略精选灵灵活配置混合合型证券投资资基金2012年年度度报告2012年122月31日基金管理人：华华夏基金管理理有限公司基金托管人：中中国银行股份份有限公司报告送出日期：二一三年年三月二十八八日1 重要提示示及目录1.1 重要提提示 基金管理人的董董事会、董事事保证本报告告所载资料不不存在虚假记记载、误导性性陈述或重大大遗漏，并对对其内容的真真实性、准确确性和完整性性承担个别及及连带的法律律责任。本年年度报告已经经三分之二以以上独立董事事签字同意，并并由董事长签签发。基金托管人中国国银行股份有有限公司根据据本基金合同同

2、规定，于2013年年3月26日日复核了本报报告中的财务务指标、净值值表现、利润润分配情况、财财务会计报告告、投资组合合报告等内容容，保证复核核内容不存在在虚假记载、误误导性陈述或或者重大遗漏漏。基金管理人承诺诺以诚实信用用、勤勉尽责责的原则管理理和运用基金金资产，但不不保证基金一一定盈利。基金的过往业绩绩并不代表其其未来表现。投投资有风险，投投资者在作出出投资决策前前应仔细阅读读本基金的招招募说明书及及其更新。本报告中的财务务资料经审计计，安永华明明会计师事务务所（特殊普普通合伙）为为本基金出具具了无保留意意见的审计报报告，请投资资者注意阅读读。本报告期自20012年1月1日起至12月31日止

3、。1.2 目录 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc351999462 1 重要提示示及目录 PAGEREF _Toc351999462 h 1 HYPERLINK l _Toc351999463 2 基金简介介 PAGEREF _Toc351999463 h 3 HYPERLINK l _Toc351999464 3 主要财务务指标、基金金净值表现及及利润分配情情况 PAGEREF _Toc351999464 h 4 HYPERLINK l _Toc351999465 3.1 主要会会计数据和财财务指标 PAGEREF _Toc351999465 h 4 HYPE

4、RLINK l _Toc351999466 3.2 基金净净值表现 PAGEREF _Toc351999466 h 5 HYPERLINK l _Toc351999467 3.3 过去三三年基金的利利润分配情况况 PAGEREF _Toc351999467 h 6 HYPERLINK l _Toc351999468 4 管理人报报告 PAGEREF _Toc351999468 h 6 HYPERLINK l _Toc351999469 5 托管人报报告 PAGEREF _Toc351999469 h 11 HYPERLINK l _Toc351999470 6 审计报告告 PAGEREF _T

5、oc351999470 h 11 HYPERLINK l _Toc351999471 7 年度财务务报表 PAGEREF _Toc351999471 h 12 HYPERLINK l _Toc351999472 7.1 资产负负债表 PAGEREF _Toc351999472 h 12 HYPERLINK l _Toc351999473 7.2 利润表表 PAGEREF _Toc351999473 h 14 HYPERLINK l _Toc351999474 7.3 所有者者权益（基金金净值）变动动表 PAGEREF _Toc351999474 h 15 HYPERLINK l _Toc351

6、999475 7.4 报表附附注 PAGEREF _Toc351999475 h 16 HYPERLINK l _Toc351999476 8 投资组合合报告 PAGEREF _Toc351999476 h 35 HYPERLINK l _Toc351999477 8.1 期末基基金资产组合合情况 PAGEREF _Toc351999477 h 35 HYPERLINK l _Toc351999478 8.2 期末按按行业分类的的股票投资组组合 PAGEREF _Toc351999478 h 35 HYPERLINK l _Toc351999479 8.3 期末按按公允价值占占基金资产净净值比

7、例大小小排序的所有有股票投资明明细 PAGEREF _Toc351999479 h 36 HYPERLINK l _Toc351999480 8.4 报告期期内股票投资资组合的重大大变动 PAGEREF _Toc351999480 h 39 HYPERLINK l _Toc351999481 8.5 期末按按债券品种分分类的债券投投资组合 PAGEREF _Toc351999481 h 40 HYPERLINK l _Toc351999482 8.6 期末按按公允价值占占基金资产净净值比例大小小排名的前五五名债券投资资明细 PAGEREF _Toc351999482 h 41 HYPERLIN

8、K l _Toc3519999483 8.7 期末末按公允价值值占基金资产产净值比例大大小排名的所所有资产支持持证券投资明明细 PAGEREF _Toc351999483 h 41 HYPERLINK l _Toc351999484 8.8 期末按按公允价值占占基金资产净净值比例大小小排名的前五五名权证投资资明细 PAGEREF _Toc351999484 h 41 HYPERLINK l _Toc351999485 8.9 投资组组合报告附注注 PAGEREF _Toc351999485 h 41 HYPERLINK l _Toc351999486 9 基金份额额持有人信息息 PAGEREF

9、 _Toc351999486 h 42 HYPERLINK l _Toc351999487 9.1 期末基基金份额持有有人户数及持持有人结构 PAGEREF _Toc351999487 h 42 HYPERLINK l _Toc351999488 9.2 期末基基金管理人的的从业人员持持有本基金的的情况 PAGEREF _Toc351999488 h 42 HYPERLINK l _Toc351999489 10 开放式式基金份额变变动 PAGEREF _Toc351999489 h 42 HYPERLINK l _Toc351999490 11 重大事事件揭示 PAGEREF _Toc351

10、999490 h 42 HYPERLINK l _Toc351999491 12 备查文文件目录 PAGEREF _Toc351999491 h 462 基金简介介2.1 基金基基本情况基金名称华夏策略精选灵灵活配置混合合型证券投资资基金基金简称华夏策略混合基金主代码002031交易代码002031基金运作方式契约型开放式基金合同生效日日2008年100月23日基金管理人华夏基金管理有有限公司基金托管人中国银行股份有有限公司报告期末基金份份额总额676,7433,864.64份基金合同存续期期不定期2.2 基金产产品说明投资目标通过灵活运用多多种投资策略略，充分挖掘掘和利用市场场中潜在的投投资

11、机会，谋谋求基金资产产的长期、持持续增值。投资策略本基金将结合宏宏观经济环境境、政策形势势、证券市场场走势的综合合分析，主动动判断市场时时机，进行积积极的资产配配置，合理确确定基金在股股票、债券等等各类资产类类别上的投资资比例，以最最大限度地降降低投资组合合的风险、提提高收益。业绩比较基准本基金股票投资资的业绩比较较基准为沪深深300指数，债债券投资的业业绩比较基准准为上证国债债指数。基准准收益率=沪深300指数收收益率555%上证国国债指数收益益率45%。风险收益特征本基金是灵活配配置型混合基基金，混合基基金的风险高高于货币市场场基金和债券券基金，低于于股票基金；而灵活配置置型混合基金金的资

12、产配置置比例可灵活活调整，在混混合基金中也也属于较高风风险、较高收收益的品种。2.3 基金管管理人和基金金托管人项目基金管理人基金托管人名称华夏基金管理有有限公司中国银行股份有有限公司信息披露负责人姓名崔雁巍唐州徽联系电话400-8188-66666010-6655948555电子邮箱serviceeChinnaAMC.comtgxxplbank-of-chhina.ccom客户服务电话400-8188-6666695566传真010-6311367000010-6655949422注册地址北京市顺义区天天竺空港工业业区A区北京市西城区复复兴门内大街街1号办公地址北京市西城区金金融大街333号

13、通泰大厦厦B座12层北京市西城区复复兴门内大街街1号邮政编码100033100818法定代表人王东明肖钢2.4 信息披披露方式本基金选定的信信息披露报纸纸名称证券时报登载基金年度报报告正文的管管理人互联网网网址基金年度报告备备置地点基金管理人和基基金托管人的的住所2.5 其他相相关资料项目名称办公地址会计师事务所安永华明会计师师事务所（特特殊普通合伙伙）北京市东长安街街1号东方广场场东方经贸城城安永大楼116层注册登记机构华夏基金管理有有限公司北京市西城区金金融大街333号通泰大厦厦B座12层3 主要财务务指标、基金金净值表现及及利润分配情情况3.1 主要会会计数据和财财务指标金额单位：人民民

14、币元3.1.1期间间数据和指标标2012年2011年2010年本期已实现收益益-248,8338,3566.80266,3277,158.17784,4544,505.58本期利润112,1733,933.37-432,0772,4766.41719,5255,576.23加权平均基金份份额本期利润润0.1176-0.346550.5541本期加权平均净净值利润率6.39%-13.95%26.64%本期基金份额净净值增长率3.38%-14.25%29.50%3.1.2期末末数据和指标标2012年末2011年末2010年末期末可供分配利利润411,0533,605.201,353,5517,87

15、70.121,606,9946,2002.18期末可供分配基基金份额利润润0.60741.11231.2783期末基金资产净净值1,087,7797,4669.842,570,4410,0994.363,096,0009,9447.89期末基金份额净净值1.6072.1122.4633.1.3累计计期末指标2012年末2011年末2010年末基金份额累计净净值增长率118.33%111.20%146.30%注：所述基金金业绩指标不不包括持有人人认购或交易易基金的各项项费用，计入入费用后实际际收益水平要要低于所列数数字。本期已实现收收益指基金本本期利息收入入、投资收益益、其他收入入（不含公允允价

16、值变动收收益）扣除相相关费用后的的余额，本期期利润为本期期已实现收益益加上本期公公允价值变动动收益。期末可供分配配利润为期末末资产负债表表中未分配利利润与未分配配利润中已实实现部分的孰孰低数。3.2 基金净净值表现3.2.1 基基金份额净值值增长率及其其与同期业绩绩比较基准收收益率的比较较阶段份额净值增长率率份额净值增长率率标准差业绩比较基准收收益率业绩比较基准收收益率标准差差过去三个月4.42%0.76%5.87%0.70%-1.45%0.06%过去六个月-1.17%0.74%2.31%0.68%-3.48%0.06%过去一年3.38%0.91%6.16%0.70%-2.78%0.21%过去

17、三年14.79%1.10%-11.94%0.76%26.73%0.34%自基金合同生效效起至今118.33%1.17%31.55%0.92%86.78%0.25%3.2.2 自自基金合同生生效以来基金金份额累计净净值增长率变变动及其与同同期业绩比较较基准收益率率变动的比较较华夏策略精选灵灵活配置混合合型证券投资资基金份额累计净值增增长率与业绩绩比较基准收收益率历史走走势对比图（2008年110月23日至2012年12月31日）3.2.3 自自基金合同生生效以来基金金每年净值增增长率及其与与同期业绩比比较基准收益益率的比较华夏策略精选灵灵活配置混合合型证券投资资基金自基金合同生效效以来基金每每年

18、净值增长长率及其与同同期业绩比较较基准收益率率的对比图注：本基金合同同于20088年10月23日生效，合同同生效当年按按实际存续期期计算，不按按整个自然年年度进行折算算。3.3 过去三三年基金的利利润分配情况况单位：人民币元元年度每10份基金份额分红数现金形式发放总额再投资形式发放总额年度利润分配合合计备注2012年6.000216,4722,304.53276,0344,127.52492,5066,432.05-2011年2010年合计6.000216,4722,304.53276,0344,127.52492,5066,432.05-4 管理人报报告4.1 基金管管理人及基金金经理情况4

19、.1.1 基基金管理人及及其管理基金金的经验华夏基金管理有有限公司成立立于19988年4月9日，是经中国国证监会批准准成立的首批批全国性基金金管理公司之之一。公司总总部设在北京京，在北京、上上海、深圳、成成都、南京、杭杭州、广州和青岛设有分分公司，在香香港及深圳设有子子公司。公司司是首批全国国社保基金管管理人、首批批企业年金基基金管理人、境境内首批QDDII基金管管理人、境内内首只ETFF基金管理人人，以及特定定客户资产管管理人、保险险资金投资管管理人，香港港子公司是首首批RQFIII基金管理理人。华夏基基金是业务领领域最广泛的的基金管理公公司之一。2012年，华华夏基金继续续坚持以深入入的投

20、资研究究为基础，高高度重视风险险管理，同时时积极把握投投资机会，旗旗下主动管理理的股票型、混混合型基金表表现稳健，部部分基金业绩绩表现良好；固固定收益类基基金均实现了了正收益，总体体表现优于行业业平均水平。凭借规范的经营管理及良好的品牌声誉，华夏基金荣获多家机构评选的多个奖项，主要奖项包括：2012年3月，在中国证券报主办的“第九届中国基金业金牛奖”评选中，华夏基金第七次荣获“年度金牛基金管理公司奖”，所管理的基金荣获6个单项奖；在证券时报主办的“2011年度中国基金业明星基金奖”评选中，华夏基金第四次荣获“年度十大明星基金公司奖”，并获得评委会特别颁发的“五年持续回报明星基金公司奖”，所管理

21、的基金荣获5个单项奖。2012年4月，在上海证券报主办的第九届中国“金基金”评选中，华夏基金第七次荣获年度“金基金TOP公司奖”，所管理的基金荣获4个单项奖。在客户服务方面面，20122年，华夏基基金继续以客户需需求为导向，持续提高服务质量：推出华夏基金活期通账户服务，客户可通过活期通账户办理华夏现金增利证券投资基金的快速取现、余额理财、信用卡还款等业务，客户资金使用效率大幅提高；推出移动客户端基金交易功能，客户可通过iPhone、iPad以及Android版移动客户端办理基金开户、申购、赎回、转换、定期定额投资等业务；推出关联账户查询服务，客户可通过网上查询系统一站式查询指定关联人的基金投资

22、情况。4.1.2 基基金经理（或或基金经理小小组）及基金金经理助理简简介姓名职务任本基金的基金金经理期限证券从业年限说明任职日期离任日期谭琦本基金的基金经经理、股票投投资部副总经经理2012-055-04-9年工学硕士。20003年7月加入华夏夏基金管理有有限公司，曾曾任行业研究究员、行业研研究主管、基基金经理助理理、华夏蓝筹筹核心混合型型证券投资基基金（LOFF）基金经理理（20077年9月27日至2009年1月1日期间）等。王亚伟本基金的基金经经理、公司副副总经理2008-100-232012-055-0417年经济学硕士。曾曾任中信国际际合作公司业业务经理，华华夏证券研究究经理等。119

23、98年3月加入华夏夏基金管理有有限公司，曾曾任兴华证券券投资基金基基金经理助理理、基金经理理（19988年4月28日至2002年1月8日期间），华华夏成长证券券投资基金基基金经理（22001年12月18日至2005年4月12日期间）等。注：上述任职职日期、离任任日期根据本本基金管理人人对外披露的的任免日期填填写。证券从业的含含义遵从行业业协会证券券业从业人员员资格管理办办法的相关关规定。根据本基金管管理人于20012年5月7日发布的华华夏基金管理理有限公司关关于调整华夏夏策略精选灵灵活配置混合合型证券投资资基金基金经经理的公告，聘聘任谭琦先生生为本基金基基金经理，王王亚伟先生不不再担任本基基金

24、基金经理理。4.2 管理人人对报告期内内本基金运作作遵规守信情情况的说明本报告期内，本本基金管理人人严格遵守证证券投资基金金法、证证券投资基金金销售管理办办法、证证券投资基金金运作管理办办法、基金金合同和其他他有关法律法法规、监管部部门的相关规规定，依照诚诚实信用、勤勤勉尽责、安安全高效的原原则管理和运运用基金资产产，在认真控控制投资风险险的基础上，为为基金份额持持有人谋求最最大利益，没没有损害基金金份额持有人人利益的行为为。4.3 管理人人对报告期内内公平交易情情况的专项说说明4.3.1 公公平交易制度度和控制方法法本基金管理人根根据证券投投资基金管理理公司公平交交易制度指导导意见等法法规制

25、定了华华夏基金管理理有限公司公公平交易制度度。公司通通过科学、制制衡的投资决决策体系，加加强交易分配配环节的内部部控制，并通通过工作制度度、流程和技技术手段保证证公平交易原原则的实现。同同时，通过监监察稽核、事事后分析和信信息披露来保保证公平交易易过程和结果果的监督。4.3.2 公公平交易制度度的执行情况况本基金管理人一一贯公平对待待旗下管理的的所有基金和和组合，制定定并严格遵守守相应的制度度和流程，通通过系统和人人工等方式在在各环节严格格控制交易公公平执行。报报告期内，本本基金管理人人严格执行了了证券投资资基金管理公公司公平交易易制度指导意意见和华华夏基金管理理有限公司公公平交易制度度的规定

26、。本基金管理人通通过统计检验验的方法对管管理的不同投投资组合，在在不同时间窗窗下（1日内内、3日内、55日内）的本本年度同向交交易价差进行行了专项分析析，未发现违违反公平交易易原则的异常常情况。4.3.3 异异常交易行为为的专项说明明报告期内未发现现本基金存在在异常交易行行为。报告期内，未出出现涉及本基基金的交易所所公开竞价同同日反向交易易成交较少的的单边交易量量超过该证券券当日成交量量5%的情况。4.4 管理人人对报告期内内基金的投资资策略和业绩绩表现的说明明4.4.1 报报告期内基金金投资策略和和运作分析回顾2012年年，国际方面面，欧美国家家不断实施宽松的货货币政策刺激激经济，使欧债危机

27、短期得得以缓解，美美国经济缓慢慢复苏，全球球股市普遍出出现反弹，大大宗商品价格格高位稳定；国内方面，在在政府基建投投资的带动下下，经济从前前3个季度的的持续衰退到到4季度显现现短期企稳信信号，改革开开放的措施在在各行业不断断涌现，但房房价反弹、产产能过剩以及及地方政府资资产负债表恶恶化等制约经经济中长期复复苏的因素仍仍然存在。市场方面，大部部分时间内股股市随经济的的回落而走低低，A股市场场在12月初初创出3年来来新低，“十八大”会议结束后后，受对改革革红利的预期期、经济短期期企稳以及外外围资金流入入等影响，市市场出现明显显反弹。全年年金融、地产产等低估值板板块取得了正正收益，白酒酒，纺织等板板

28、块下跌较大大。本基金在1季度度维持了原有有结构，表现现良好；2季季度降低了仓仓位，对医药药和白酒适度度配置，低仓仓位没有享受受到结构性行行情的优势；3季度后，本本基金对金融融、医药等板板块进行了适适度增持。4.4.2 报报告期内基金金的业绩表现现截至2012年年12月31日，本基金份份额净值为11.607元元，本报告期期份额净值增增长率为3.38%，同同期业绩比较较基准增长率率为6.166%。4.5 管理人人对宏观经济济、证券市场场及行业走势势的简要展望望展望下一阶段，经经济企稳回升升的态势在未来一两个个季度可能延延续，同时由由于海外资金金流入、信贷贷的季节性旺旺季等因素，流动动性将有所改改善

29、。但是困扰经经济的一些长长期问题没有有系统解决，经济内生增长的动力仍然不足，新一届政府的政策选择也为市场走向增加了不确定性。基于上述背景，本基金将在控制整体风险的情况下，重点关注估值合理的板块和优势龙头企业，并密切跟踪宏观经济和政策的变化，积极寻找代表未来新需求方向的行业。珍惜基金份额持持有人的每一一分投资和每每一份信任，本本基金将继续续奉行华夏基基金管理有限限公司“为信信任奉献回报报”的经营理理念，规范运运作，审慎投投资，勤勉尽尽责地为基金金份额持有人人谋求长期、稳稳定的回报。4.6 管理人人内部有关本本基金的监察察稽核工作情情况报告期内，本基基金管理人在在监察稽核工工作中加大了了对日常业务

30、务的检查范围围及频率，及及时对公司投投研、营销等等业务开展合合规检查，重重点开展了对对分公司、理理财中心业务务的专项检查查和员工行为为合规的专项项检查；加大大了对各项业业务的合规培培训和考试力力度，针对公公司员工尤其其是投研人员员组织了多次次合规培训和和合规考试，提提高了员工的的风险意识与与合规意识；进一步完善善内部相关规规章制度，促促进了公司业业务的合规运运作。报告期内，本基基金管理人所所管理的基金金整体运作合合法合规。本本基金管理人人将继续以风风险控制为核核心，坚持基基金份额持有有人利益优先先的原则，提提高监察稽核核工作的科学学性和有效性性，切实保障障基金安全、合合规运作。4.7 管理人人

31、对报告期内内基金估值程程序等事项的的说明根据中国证监会会相关规定及及基金合同约约定，本基金金管理人应严严格按照新准准则、中国证证监会相关规规定和基金合合同关于估值值的约定，对对基金所持有有的投资品种种进行估值。本本基金托管人人根据法律法法规要求履行行估值及净值值计算的复核核责任。会计计师事务所在在估值调整导导致基金资产产净值的变化化在0.255%以上时对对所采用的相相关估值模型型、假设及参参数的适当性性发表审核意意见并出具报报告。定价服服务机构按照照商业合同约约定提供定价价服务。其中中，本基金管管理人为了确确保估值工作作的合规开展展，建立了负负责估值工作作决策和执行行的专门机构构，组成人员员包

32、括督察长长、投资风险险负责人、证证券研究工作作负责人、法法律监察负责责人及基金会会计负责人等等。其中，近近三分之二的的人员具有110年以上的的基金从业经经验，且具有有风控、证券券研究、合规规、会计方面面的专业经验验。同时，根根据基金管理理公司制定的的相关制度，估估值工作决策策机构的成员员中不包括基基金经理。本本报告期内，参参与估值流程程各方之间无无重大利益冲冲突。4.8 管理人人对报告期内内基金利润分分配情况的说说明根据证券投资资基金运作管管理办法及及本基金的基基金合同等规规定，本基金金本报告期实实施利润分配配1次，符合相相关法规及基基金合同的规规定。5 托管人报报告5.1 报告期期内本基金托

33、托管人遵规守守信情况声明明本报告期内，中中国银行股份份有限公司（以以下称“本托管人”）在华夏策策略精选灵活活配置混合型型证券投资基基金（以下称称“本基金”）的托管过过程中，严格格遵守证券券投资基金法法及其他有有关法律法规规、基金合同同和托管协议议的有关规定定，不存在损损害基金份额额持有人利益益的行为，完完全尽职尽责责地履行了应应尽的义务。5.2 托管人人对报告期内内本基金投资资运作遵规守守信、净值计计算、利润分分配等情况的的说明本报告期内，本本托管人根据据证券投资资基金法及及其他有关法法律法规、基基金合同和托托管协议的规规定，对本基基金管理人的的投资运作进进行了必要的的监督，对基基金资产净值值

34、的计算、基基金份额申购购赎回价格的的计算以及基基金费用开支支等方面进行行了认真地复复核，未发现现本基金管理理人存在损害害基金份额持持有人利益的的行为。5.3 托管人人对本年度报报告中财务信信息等内容的的真实、准确确和完整发表表意见本报告中的财务务指标、净值值表现、收益益分配情况、财财务会计报告告（注：财务务会计报告中中的“金融工具风风险及管理”部分未在托托管人复核范范围内）、投投资组合报告告等数据真实实、准确和完完整。6 审计报告告安永华明（20013）审字字第607339337_B01号华夏策略精选灵灵活配置混合合型证券投资资基金全体基基金份额持有有人：我们审计了后附附的华夏策略略精选灵活配

35、配置混合型证证券投资基金金财务报表，包包括20122年12月331日的资产产负债表和22012年度度的利润表和和所有者权益益（基金净值值）变动表以以及财务报表表附注。6.1管理层对对财务报表的的责任编制和公允列报报财务报表是是基金管理人人华夏基金管管理有限公司司的责任。这这种责任包括括：（1）按按照企业会计计准则的规定定编制财务报报表，并使其其实现公允反反映；（2）设设计、执行和和维护必要的的内部控制，以以使财务报表表不存在由于于舞弊或错误误而导致的重重大错报。6.2注册会计计师的责任我们的责任是在在执行审计工工作的基础上上对财务报表表发表审计意意见。我们按按照中国注册册会计师审计计准则的规定

36、定执行了审计计工作。中国国注册会计师师审计准则要要求我们遵守守中国注册会会计师职业道道德守则，计计划和执行审审计工作以对对财务报表是是否不存在重重大错报获取取合理保证。审计工作涉及实实施审计程序序，以获取有有关财务报表表金额和披露露的审计证据据。选择的审审计程序取决决于注册会计计师的判断，包包括对由于舞舞弊或错误导导致的财务报报表重大错报报风险的评估估。在进行风风险评估时，注注册会计师考考虑与财务报报表编制和公公允列报相关关的内部控制制，以设计恰恰当的审计程程序，但目的的并非对内部部控制的有效效性发表意见见。审计工作作还包括评价价基金管理人人选用会计政政策的恰当性性和作出会计计估计的合理理性，

37、以及评评价财务报表表的总体列报报。我们相信，我们们获取的审计计证据是充分分、适当的，为为发表审计意意见提供了基基础。6.3审计意见见我们认为，上述述财务报表在在所有重大方方面按照企业业会计准则的的规定编制，公公允反映了华华夏策略精选选灵活配置混混合型证券投投资基金20012年122月31日的的财务状况以以及20122年度的经营营成果和净值值变动情况。安永华明会计师师事务所(特特殊普通合伙伙) 注册会计师师 徐艳 濮濮晓达北京市东长安街街1号东方广广场东方经贸贸城安永大楼楼16层2013-033-267 年度财务务报表7.1 资产负负债表会计主体：华夏夏策略精选灵灵活配置混合合型证券投资资基金报

38、告截止日：22012年12月31日单位：人民币元元资产附注号本期末2012年122月31日上年度末2011年122月31日资产：银行存款1108,5466,654.3431,151,687.009结算备付金312,8966.191,200,9959.111存出保证金81,507.50345,7966.90交易性金融资产产2986,4144,757.442,543,6611,5008.37其中：股票投资资739,8144,951.841,919,5506,5002.30基金投资-债券投资246,5999,805.60624,1055,006.07资产支持证券投投资-衍生金融资产3-买入返售金融资

39、资产4-应收证券清算款款40,133,473.9997,905,4477.599应收利息53,418,4447.9775,273,0027.722应收股利-应收申购款2,074,8863.677-递延所得税资产产-其他资产6-4,000.000资产总计1,140,9982,6001.102,589,4492,4556.78负债和所有者权权益附注号本期末2012年122月31日上年度末2011年122月31日负债：短期借款-交易性金融负债债-衍生金融负债3-卖出回购金融资资产款-应付证券清算款款643,6877.61-应付赎回款41,244,631.6611,844,9944.811应付管理人报

40、酬酬1,386,0093.8663,500,2218.288应付托管费231,0155.64583,3699.72应付销售服务费费-应付交易费用78,689,4423.70012,447,626.000应交税费680,3344.32614,7500.32应付利息-应付利润-递延所得税负债债-其他负债8309,9444.5291,453.29负债合计53,185,131.22619,082,362.442所有者权益：实收基金9676,7433,864.641,216,8892,2224.24未分配利润10411,0533,605.201,353,5517,8770.12所有者权益合计计1,087

41、,7797,4669.842,570,4410,0994.36负债和所有者权权益总计1,140,9982,6001.102,589,4492,4556.78注：报告截止日日2012年年12月311日，基金份份额净值1.607元，基基金份额总额额676,7743,8664.64份份。7.2 利润表表会计主体：华夏夏策略精选灵灵活配置混合合型证券投资资基金本报告期：20012年1月月1日至2012年年12月311日单位：人民币元元项目附注号本期2012年1月月1日至2012年年12月311日上年度可比期间间2011年1月月1日至2011年年12月311日一、收入150,9800,723.71-36

42、7,1556,4855.461.利息收入10,185,856.11512,909,836.009其中：存款利息息收入111,819,8893.6551,285,7710.666债券利息收入8,235,0009.30011,613,708.778资产支持证券利利息收入-买入返售金融资资产收入130,9533.2010,416.65其他利息收入-2.投资收益（损损失以“-”填填列）-221,9445,9733.09318,2166,403.07其中：股票投资资收益12-230,1337,4455.47308,9044,817.04基金投资收益-债券投资收益13-3,665,570.224-2,08

43、4,182.449资产支持证券投投资收益-衍生工具收益14-股利收益1511,857,042.66211,395,768.5523.公允价值变变动收益（损损失以“-”号号填列）16361,0122,290.17-698,3999,6344.584.汇兑收益（损损失以“-”号填列列）-5.其他收入（损损失以“-”号号填列）171,728,5550.488116,9099.96减：二、费用38,806,790.33464,915,990.9951.管理人报酬酬26,659,286.77646,412,941.6632.托管费4,443,2214.4667,735,4490.2883.销售服务费费-

44、4.交易费用187,517,9926.4229,955,9982.3775.利息支出-607,7477.69其中：卖出回购购金融资产支支出-607,7477.696.其他费用19186,3622.70203,8288.98三、利润总额（亏亏损总额以“-”号填列）112,1733,933.37-432,0772,4766.41减：所得税费用用-四、净利润（净净亏损以“-”号填列）112,1733,933.37-432,0772,4766.417.3 所有者者权益（基金金净值）变动动表会计主体：华夏夏策略精选灵灵活配置混合合型证券投资资基金本报告期：20012年1月月1日至2012年年12月311

45、日单位：人民币元元项目本期2012年1月月1日至2012年年12月311日实收基金未分配利润所有者权益合计计一、期初所有者者权益（基金金净值）1,216,8892,2224.241,353,5517,8770.122,570,4410,0994.36二、本期经营活活动产生的基基金净值变动动数（本期利利润）-112,1733,933.37112,1733,933.37三、本期基金份份额交易产生生的基金净值值变动数（净净值减少以“-”号填列）-540,1448,3599.60-562,1331,7666.24-1,102,280,1125.844其中：1.基金金申购款169,7488,392.19

46、110,8066,339.86280,5544,732.052.基金赎回款款-709,8996,7511.79-672,9338,1066.10-1,382,834,8857.899四、本期向基金金份额持有人人分配利润产产生的基金净净值变动（净净值减少以“-”号填列）-492,5006,4322.05-492,5006,4322.05五、期末所有者者权益（基金金净值）676,7433,864.64411,0533,605.201,087,7797,4669.84项目上年度可比期间间2011年1月月1日至2011年年12月311日实收基金未分配利润所有者权益合计计一、期初所有者者权益（基金金净值

47、）1,257,1130,4555.871,838,8879,4992.023,096,0009,9447.89二、本期经营活活动产生的基基金净值变动动数（本期利利润）-432,0772,4766.41-432,0772,4766.41三、本期基金份份额交易产生生的基金净值值变动数（净净值减少以“-”号填列）-40,2388,231.63-53,2899,145.49-93,5277,377.12其中：1.基金金申购款2.基金赎回款款-40,2388,231.63-53,2899,145.49-93,5277,377.12四、本期向基金金份额持有人人分配利润产产生的基金净净值变动（净净值减少以“

48、-”号填列）五、期末所有者者权益（基金金净值）1,216,8892,2224.241,353,5517,8770.122,570,4410,0994.36报表附注为财务务报表的组成成部分。本报告7.1至至7.4财务务报表由下列列负责人签署署： 王王东明 崔雁雁巍 崔雁巍 基金管理公司负负责人 主管会计计工作负责人人 会会计机构负责责人7.4 报表附附注7.4.1 基基金基本情况况华夏策略精选灵灵活配置混合合型证券投资资基金（以下下简称“本基基金”）经中中国证券监督督管理委员会会（以下简称称“中国证监监会”）证监监许可200085995号关于于核准华夏策策略精选灵活活配置混合型型证券投资基基金募

49、集的批批复的核准准，由华夏基基金管理有限限公司依照中中华人民共和和国证券投资资基金法、证证券投资基金金销售管理办办法、证证券投资基金金运作管理办办法、华华夏策略精选选灵活配置混混合型证券投投资基金基金金合同及其其他有关法律律法规负责公公开募集。本本基金为契约约型开放式，存存续期限为不不定期。首次次设立募集不不包含认购资资金利息共募募集1,5883,7299,346.93元，业业经安永华明明会计师事务务所（特殊普普通合伙）安安永华明（22008）验验字第6044694355_A04号号验资报告予予以验证。经经向中国证监监会备案，华华夏策略精选选灵活配置混混合型证券投投资基金基金金合同于22008

50、年110月23日日正式生效，基基金合同生效效日的基金份份额总额为11,583,765,8847.966份基金份额额。本基金的的基金管理人人为华夏基金金管理有限公公司，基金托托管人为中国国银行股份有有限公司。根据中华人民民共和国证券券投资基金法法和华夏夏策略精选灵灵活配置混合合型证券投资资基金基金合合同的有关关规定，本基基金可投资于于具有良好流流动性的金融融工具，包括括国内依法上上市交易的股股票、债券、资资产支持证券券、权证及中中国证监会允允许基金投资资的其他金融融工具。7.4.2 会会计报表的编编制基础本基金的财务报报表按照财政政部于20006年2月115日颁布的的企业会计计准则基本本准则和3

51、38项具体会会计准则、其其后颁布的企企业会计准则则应用指南、企企业会计准则则解释以及其其他相关规定定(以下合称称“企业会计计准则”) 、中国证券券投资基金业业协会于20012年111月16日颁颁布的证券券投资基金会会计核算业务务指引、中中国证监会发发布的证券券投资基金信信息披露XBBRL模板第第3号和和中国证监会会允许的如财财务报表附注注7.4.44所列示的基基金行业实务务操作的有关关规定编制。7.4.3 遵遵循企业会计计准则及其他他有关规定的的声明本财务报表符合合企业会计准准则的要求，真真实、完整地地反映了本基基金20122年12月331日的财务务状况以及22012年度度的经营成果果和基金净

52、值值变动情况等等有关信息。7.4.4 重重要会计政策策和会计估计计1 会计年度度本基金会计年度度为公历1月月1日起至12月311日止。2 记账本位位币本基金的记账本本位币为人民民币。3 金融资产产和金融负债债的分类1、金融资产的的分类金融资产于初始始确认时分类类为：以公允允价值计量且且其变动计入入当期损益的的金融资产、应应收款项、可可供出售金融融资产及持有有至到期投资资。金融资产产的分类取决决于本基金对对金融资产的的持有意图和和持有能力。本本基金目前暂暂无金融资产产分类为可供供出售金融资资产及持有至至到期投资。本基金目前持有有的股票投资资、债券投资资和衍生工具具(主要为权权证投资)分分类为以公

53、允允价值计量且且其变动计入入当期损益的的金融资产。除除衍生工具所所产生的金融融资产在资产产负债表中以以衍生金融资资产列示外，以以公允价值计计量且其公允允价值变动计计入损益的金金融资产在资资产负债表中中以交易性金金融资产列示示。本基金持有的其其他金融资产产分类为应收收款项，包括括银行存款、买买入返售金融融资产和各类类应收款项等等。应收款项项是指在活跃跃市场中没有有报价、回收收金额固定或或可确定的非非衍生金融资资产。2、金融负债的的分类金融负债于初始始确认时分类类为：以公允允价值计量且且其变动计入入当期损益的的金融负债及及其他金融负负债。以公允允价值计量且且其变动计入入当期损益的的金融负债包包括交

54、易性金金融负债及衍衍生金融负债债等。本基金金持有的其他他金融负债包包括卖出回购购金融资产款款和各类应付付款项等。4 金融资产产和金融负债债的初始确认认、后续计量量和终止确认认金融资产或金融融负债于本基基金成为金融融工具合同的的一方时，于于交易日按公公允价值在资资产负债表内内确认。以公公允价值计量量且其变动计计入当期损益益的金融资产产，取得时发发生的相关交交易费用计入入当期损益；支付的价款款中包含已宣宣告但尚未发发放的现金股股利或债券起起息日或上次次除息日至购购买日止的利利息，单独确确认为应收项项目。应收款款项和其他金金融负债的相相关交易费用用计入初始确确认金额。以公允价值计量量且其变动计计入当

55、期损益益的金融资产产及金融负债债按照公允价价值进行后续续计量，应收收款项和其他他金融负债采采用实际利率率法，以摊余余成本进行后后续计量。当收取某项金融融资产现金流流量的合同权权利已终止或或该金融资产产所有权上几几乎所有的风风险和报酬已已转移时，终终止确认该金金融资产。终终止确认的金金融资产的成成本按移动加加权平均法于于交易日结转转。5 金融资产产和金融负债债的估值原则则本基金持有的股股票投资、债债券投资和衍衍生工具(主主要为权证投投资)按如下下原则确定公公允价值并进进行估值：1、存在活跃市市场的金融工工具按其估值值日的市场交交易价格确定定公允价值；估值日无交交易，但最近近交易日后经经济环境未发

56、发生重大变化化且证券发行行机构未发生生影响证券价价格的重大事事件的，按最最近交易日的的市场交易价价格确定公允允价值。2、存在活跃市市场的金融工工具，如估值值日无交易且且最近交易日日后经济环境境发生了重大大变化或证券券发行机构发发生了影响证证券价格的重重大事件，参参考类似投资资品种的现行行市价及重大大变化等因素素，调整最近近交易市价以以确定公允价价值。3、当金融工具具不存在活跃跃市场，采用用市场参与者者普遍认同且且被以往市场场实际交易价价格验证具有有可靠性的估估值技术确定定公允价值。估估值技术包括括参考熟悉情情况并自愿交交易的各方最最近进行的市市场交易中使使用的价格、参参照实质上相相同的其他金金

57、融工具的当当前公允价值值、现金流量量折现法和期期权定价模型型等。采用估估值技术时，尽尽可能最大程程度使用市场场参数，减少少使用与本基基金特定相关关的参数。6 金融资产产和金融负债债的抵销本基金持有的资资产和承担的的负债基本为为金融资产和和金融负债。当当本基金依法法有权抵销债债权债务且交交易双方准备备按净额结算算时，金融资资产与金融负负债按抵销后后的净额在资资产负债表中中列示。7 实收基金金实收基金为对外外发行基金份份额所募集的的总金额在扣扣除损益平准准金分摊部分分后的余额。由由于申购和赎赎回引起的实实收基金变动动分别于基金金申购确认日日及基金赎回回确认日认列列。上述申购购和赎回分别别包括基金转

58、转换所引起的的转入基金的的实收基金增增加和转出基基金的实收基基金减少。8 损益平准准金损益平准金包括括已实现平准准金和未实现现平准金。已已实现平准金金指在申购或或赎回基金份份额时，申购购或赎回款项项中包含的按按累计未分配配的已实现损损益占基金净净值比例计算算的金额。未未实现平准金金指在申购或或赎回基金份份额时，申购购或赎回款项项中包含的按按累计未实现现损益占基金金净值比例计计算的金额。损损益平准金于于基金申购确确认日或基金金赎回确认日日认列，并于于期末全额转转入未分配利利润。9 收入/（损损失）的确认认和计量股票投资在持有有期间应取得得的现金股利利扣除由上市市公司代扣代代缴的个人所所得税后的净

59、净额确认为投投资收益。债债券投资在持持有期间应取取得的按票面面利率计算的的利息扣除在在适用情况下下由债券发行行企业代扣代代缴的个人所所得税后的净净额确认为利利息收入。以公允价值计量量且其变动计计入当期损益益的金融资产产在持有期间间的公允价值值变动确认为为公允价值变变动损益；处处置时其公允允价值与初始始确认金额之之间的差额确确认为投资收收益，其中包包括从公允价价值变动损益益结转的公允允价值累计变变动额。应收款项在持有有期间确认的的利息收入按按实际利率法法计算，实际际利率法与直直线法差异较较小的按直线线法近似计算算。10 费用的的确认和计量量本基金的管理人人报酬和托管管费在费用涵涵盖期间按基基金合

60、同约定定的费率和计计算方法逐日日确认。其他金融负债在在持有期间确确认的利息支支出按实际利利率法计算，实实际利率法与与直线法差异异较小的按直直线法近似计计算。11 基金的的收益分配政政策每一基金份额享享有同等分配配权。本基金金收益以现金金形式分配，但但基金份额持持有人可选择择现金红利或或将现金红利利按分红权益益再投资日的的基金份额净净值自动转为为基金份额进进行再投资。期期末可供分配配利润指期末末资产负债表表中未分配利利润与未分配配利润中已实实现收益的孰孰低数。经宣宣告的拟分配配基金收益于于分红除权日日从所有者权权益转出。12 其他重重要的会计政政策和会计估估计根据本基金的估估值原则和中中国证监会