公司财务支款及报销办法（二）

1、公司财务支款及报销方法（二）更多精品源自制度公司财务支款及报销方法（二）一、目的：为了使财务支款及报销流程明晰化、规范化。二、范围：适用于于总部、分公司、各部门。三、支款方法.支款范围商品类采购（指商品等）、办公用品类采购（包括文化用品、 劳保用品、花卉等）、固定资产采购（包括汽车、电脑、打印机、 办公家具等）、图书音像资料、差旅费、运费、广告费、其他 （如业务招待费、伙食费、零星支出等）。.支款凭证支款时应提供购货合同书、购货协议书、购货订单、物品 申购审批单、出差申请审批表及其他相应资料。.支款流程支款人核对借款单或报销单，经部门经理签认后，送 来财务负责管理领导、公司领导展开签核，至出纳

2、员处领款， 缴财务中心财务会计账务处置。（2）流程图支款人一部门经理一财务总监一财务顾问一公司领导一 出纳员T财务会计.特别规定(1)员工因公上班可以筹钱差旅费。由上班人核对“借款 单”，标明上班地点、时限、事由，并由部门主管核准，人力 资源部备案，由财务中心核准，至出纳处办理借款。(2)上班较为频密(例如外围业务员)及业务费较多(例如分 公司经理)，可以使用定额备用金方式。其中分公司经理、品 牌经理不少于1000元，外围业务员不少于800元，当其岗位 变动时或年终放暑假时董兴。(3)当月已连续几次上班，在上次借款未归还的，予以再 借款。试用期严重缺乏一月人员单独上班，予以筹钱差旅费。 特定情

3、况经部门主管同意需借不少于本人半个月的工资。(4)借款人员破灭事务，在缴费时董兴借款，当时无法董 兴的，在本月Hardoi时就借款总额一并董兴。(5)大额借款(达至3000元)需经总经理核准。四、缴费方法1、差旅费缴费方法(1)员工上班交通工具标准为：火车软挤、汽车普客、轮 船三等舱位。在晚上8： 00至次日7： 00之间上班，乘车船少于6小 时，可以搭乘火车卧铺、汽车卧铺或奢华空调、轮船二等舱。 但同时扣除一夜住宿费补贴。员工合乎搭乘卧铺或奢华空调，轮船二等舱的，非主观 原因没能搭乘的，可以按软挤车票或三等舱票价的40%发给 补贴。（2）公司领导（不含正副经理、总监）因公上班，所出现的 招待

4、费、车资费、住宿费等合理费用凭票据缴费;远距离上班, 可以搭乘火车硬座或经总经理核准可以搭乘飞机普通舱。部门主管上班期间出现的车费、住宿费等合理费用可以 凭票缴费，远距离上班可以乘座火车硬座，特定情况下，经总 经理同意可以搭乘飞机普通舱。如果员工与公司领导一起上班，所有与业务有关的支出 均由公司统一缴付。（3）上班期间补助金标准：公司领导为早餐10元、中餐 30元、晚餐20元，即为伙食补助金60元/天，住宿标准60元 /天；部门主管为早餐5元、中餐25元、晚餐20元，即为伙 食补助金50元/天，住宿标准50元/天；普通员工伙食补助金标准为早餐5元、中餐20元、晚餐 15元，即为伙食补助金40元

5、/天，住宿标准40元/天，公交车 迁调15元/天（严禁缴费出租车费）。上班至经济繁盛地区例如深圳、广州、上海、南京等地, 住宿标准可以下浮30元/天。上班时间严重缺乏一天，视实际误餐数继续执行。上班 在20公里以内（不含市内），不享用伙食补助金。如果在公司食堂（不含分公司食堂）用餐或在标准内缴费餐 费（不不含对外招待，招待须要轻易领导核准），那么不享用对应 伙食补助金。多人共同上班，同居住一间房的，可以按同住人中职务 最低的人员标准缴费住宿费。（4）上班人员上班回去，凭有效率车船票据实缴费。有效 率车船票指出发点至目的地区间车票，时间上合乎上班时限， 中途严禁绕路筹办其他事宜。外联业务员可以每

6、月缴费当地城市郊区公交车月票（或磁 卡月票）一张（由公司统一办理），并派发交通补助金50元（打进 个人工资），不再缴费其他交通费用。应当优先选择上班地分公司宿舍住宿，当无法化解时凭 有效率票据在规定标准内据实缴费住宿费，少于局部自私。2、办公用品、低值易耗品缴费方法（1）每月底由各使用部门负责人根据工作需要填写“办公用 品、低值易耗品使用计划表“，交公司办公室汇总，提请公司 领导审批后购买。专业性、技术性强的物品，可委托相关人员 购买。（2）所售办公用品、低值易耗品，推行的定人环评、看管、 领有用备案的方法。（3）出售后由办公室有关经办人按财务规定粘贴有关缴费 单据，经有关领导盖章核准、财务审

7、查后，不予缴费。3、固定资产添置费用缴费方法(1)由有关部门提出书面申请，并做出可行性分析报告， 经公司领导批准后，到财务中心开据支票购买。重大工程固定资产(10万元以上的)，得经过公司领导集 体研究同意后非政府出售。(2)固定资产出售、加装、调试、环评合格后，主管部门 应当尽快将有关单据至财务中心办理缴费相关手续。(3)所售固定资产列入公司，统一管理。4、业务招待费缴费方法公司因工作、业务须要，经公司领导精心安排，招待客 户及有关人员，本着不浪费的前提下，所出现的招待费，经办 人应当在招待费发票上背书其宴请人员及人数，经部门领导审 查，报财务顾问盖章，总经理批准后,不予缴费。5、交通费缴费方

8、法(1)原那么上应当优先挤公交车，特定情况经部门经理以上 (不含)事先核准，可以搭乘出租车。(2)车票上须要背书从哪里至哪里，搞什么事，经部门领 导审查，报主管领导盖章批准后，不予缴费。6、通讯费缴费方法(1)手机通讯补助金每月通过工资派发，不再缴费。凡由 公司委托银行代扣手机费的，在其工资中自动扣除有关费用。(2)紧固 推行定额制。具备IP功能 拨通长途时必 须采用IP功能，例如揭发未采用IP功能，本次通话费全额计 入，自己经济负担。(3)每月 费交纳后由行政部抽查某些 费明细，定 额内个人 费超过30元以上的局部从工资扣除，并予以处 罚。(4)非承揽自营店通讯费继续执行“定额+销量抽取数”

9、，最 低限额为300元。超额时由部门工资中董兴。7、广告费(不不含公益性广告)缴费方法(1)根据年度广告财政预算与计划，由各业务经理或宣传 筹划部提出申请，标明广告方式、内容、预期效果、财政预算 金额，由总经理核准实行。(2)临时性单项广告，由总经理核准实行。(3)原那么上广告费用由总部经济负担。单项不少于2000元 的，列支分公司费用。(4)由总部宣传筹划部主办有关相关手续，并留存有关资 料。8、其它费用缴费方法(1)订货物品缴费时，除提供更多费用报销单外，还应当 提供更多经物品管理人员盖章的验收单或入库单。(2)未牵涉的其它事项出现的费用，根据实际情况，由公 司领导酌情处理。四、核签流程经

10、办人将有关的缴费凭证备足，经部门经理核签后，送 来至财务中心会计处展开稽查，然后送来财务中心负责管理领 导、财务顾问、公司领导展开核签，最后出纳员退款。领款人一部门经理一财务会计一财务总监一财务顾问一 出纳员五、考前须知1、凭证核对建议(1)应用领域蓝色或黑色盖章逐项核对，严禁采用红色笔、 圆珠笔或铅笔；(2)字迹必须准确，严禁录入。2、发票规定(1)通过银行支付(例如：转账支票、电汇等)的款项，申 请人在提出申请款项同时可向财务中心提供更多详尽的收款单 位名称、帐号、开户行。(2)公司员工订货商品所获得的发票必须合乎税务局有关 规定。发票获得人应付其所获得发票的真实性、合法性负责管 理。对不

11、能合乎财务规定的票据，财务人员有权拒绝接受，不 予归还，并向有关领导报告。(3)购货单位：必须核对全称，应当准确无误或者可以不 填上。(4)发票日期：应当如实核对。金额：大小写数字应当一致、有误。(6)发票上要确切砌存有“发票专用章”或“财务专用章”。 如是增值税专用发票，必须合乎国家有关规定。3、支付规定(1)财务总监对所有公司经济业务正数审查和签订责任， 分公司经理对分公司经济业务正数审查和签订责任。当其打破 权限或不合乎制度规定签订时，财务人员有权婉拒缴费退款， 并以适度渠道充分反映。(2)公司员工在其基本建设机构缴费，对于崭新调人员， 调到机构除征调差旅费外严禁缴费调到人员调到前出现的一切 费用。(3)原那么上由经办人本人缴