sap外币评估与外币处理

1、-WORD -WORD 格式-可编辑-专业资料-完整版学习资料分享-理论货币为什么需要评估？19财务报表的折算和相关信息的披露 都要依据准则来执行，这也就需要进行货币评估，在某种意义上讲就是为了财务报表的需要。好了，下面咱们就讲讲（PRC）有了外币交易才会有货币评估（评估的时候需要分为外币货币性项目和外币非货币性项目。么复杂。咱们就不要像老师那样找概念了，咱们就来些实践的。外币货币性项目： 指企业持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产和偿还的负债。主要外币非货币性项目：指货币性项目以外的项目（解释还不如不说）。主要是存货、长期股权投资、固定资产、无形资产。评估的汇率。即期汇率折算。因

2、资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。这个意思就是说咱们哪天出报表就用哪天的汇率，需要注意的是这个采用交易发生日的即期汇率折算。采用公允价值确定日的即期汇率折算。这里面要和大家讨论的就是历史成本计价与公允计价的问题。举个例子：历史成本就是账面成本，比方说一台汽车是 310，108819外币交易应当在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；也可以采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算1：6，1：6.2，现在我可以采实践货币评估在实际的业务中是如何应用的？下面我们举个简单的例子来看看货币

3、评估到底是如何在实际中应用的？例如某公司记账本位币 RMB，外币交易采用即时汇率。日常中发生如下业务：业务一：收到美元投资（Rate1：8.1）500，000USD。易即期汇率即可。Dr50*8.1Cr：股本 405，000业务二：国外买设备（Rate 1：8）400，000USD，20，000，000。Dr：资产 3，230，000 Cr：存款-美元 3200000 存款-RMB 30000Rate18.05200000USDDR CR1610000300000USD，（Rate1：8.12）DR：银行-美元 CR2436000则评估如下：先计算外币的外包余额，然后*月末即期汇率计算本位币，

4、将计算的记账本位币余额-调整前的记账本位币。即调整额。进入“汇兑损益”科目。以上（月末则本月业务差异至此我们就明白了货币评估的基本原理。系统货币评估在 SAP 系统中是如何实现的？SAP：未清项的评估是在外币的汇率有变化时，对有涉及外币化产生的差额，将变化额按科目类型和币种进行帐务调整。配置的相关说明：步骤一：定义评估方法Post per Line Item-按行项目显示。评估报告按行项目显示结果。Always evaluate-总是评估。Line Item-按行项目记帐。这种方式会使评估结果更容易检查，但可能程序运行所需要的时间会增加。Document Type-凭证类型。SA。ExchRa

5、te Type for Debit Bal-汇率确定。确定评估的汇率类型为：P，注意的是M个是评估汇率，那么其间的差异就是汇兑损益。步骤二：定义汇兑损益科目（OBA1）Transaction：选择 KDB-Exch. Rate Diff. using Exch. Rate Key。其中，费用科目对应的是“汇兑损失”，收入对应的是“汇兑收益”（In this activityyoudefinethenumbersoftheaccountstowhichyouwantthetoautomaticallypostrealizedexchangeratedifferenceswhenclearingo

6、pen 步骤三：定义余额评估科目（OB09）汇率差额实现产生汇率差异时记帐的科目；评估外币评估时差异记帐的科目；换算实际结算时差异冲销和记帐科目（4.7 版本中才有的选项）。注意的-WORD 格式-WORD 格式-可编辑-专业资料-完整版学习资料分享-是“货币”处不要填写任何内容。通过这种配置结算凭证产生的汇率差异冲销调整科目，不再产生汇率差异记帐。SAP 系统外币评估说明：外币评估策略：第一种：期末评估，下期初冲回。该种评估策略是基于比较准确地评价外汇变化造成的损益，是哪个帐户造成的损益就一直挂在哪个帐户上，直到该帐户的该笔帐结清为止。需要注意的是：如果用这种方式评估，就应该每个期间都进行评

7、估，不管是否有新的汇率变化。评估时，借/贷相应的调整科目 贷/借汇兑损益科目结帐时转出冲回时，借/贷汇兑损益科目 贷/借相应的调整科目结帐时，冲抵调整科目借/贷调整科目 贷/借汇兑损益科目最后的结果中，调整科目和汇兑损益科目的余额均抵销。第二种：期末评估，不冲回。该种评估只在乎汇率变化期间的损益，不管哪个帐户造成的。在汇率变化的期间进行评估以后，差异自动转到损益科目，同时在该类科目相应的调整科目中记帐。该差异在当期转走，以后期间不过问。直到该帐户该笔帐清帐时，产生的汇率差异自动冲抵评估时产生的换算调整科目。评估时，借/贷相应的调整科目 贷/借汇兑损益科目结帐时转出结帐时，借/贷调整科目（冲抵调整科目）第三种：不评估。入汇兑损益科目。应用的相关说明：USDRMB几种常见的业务场景场景一：手工调整汇率差异（F-05）。通过手工的调整简化了汇率的问题，在这种方式下只是对外币户进行相关的账户处理，Dr：BankCrPRC Gaap场景二：系统自动调整差异。一些需要注意的问题外币未清项评估是按借贷分别统计后做的调整凭证。如果帐户不及时清帐，则系统就会对所有借贷双方进行分别统计，既浪费时间，又会产生多余的评估凭证。如果是冲销而不按正