资金支出管理规定

资金收支管理规定为加强公司内部资金管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，实现公司资金运转安全、高效的目标，特制定本规定。本规定适用公司全体员工，各部门的所有支出必须严格按照本流程执行，资金审批实行总经理签字制度。一、报销单据要求、粘贴标准、报销单填写要求1、单据要求：各部门对外付款索取发票时，一定要分清发票种类。发票客户名称栏需填写单位全称，品名、数量、金额等要前后相符。经办人取得的发票要保证合法、真实、有效。白条和不正规发票不能报销。2、粘贴标准：票面价值小且张数多的发票，报销人员要在财务人员指导下按照具体项目、发票、收据，分门别类的粘贴在粘贴单上，并填写单据数量、金额。粘贴时要确保美观、牢固。3、报销单填写要求：经办人要在每一张发票上签字， 然后附在费用报销单下。部门经理、财务、总经理依次在费用报销单上签字。二、借款、付款及报销规定1、各种借款支出均应填写借款单，借款单上注明用途及借支现金或支票，经部门经理签字同意后，报公司总经理审批后方可借支。2、在外出差时需新增借款的经电话请示部门经理及总经理后可由财务转账支付， 但需在返回公司当日及时办理报销。借支差旅费需在出差人员返回公司当日及时办理报销还款手续。3、除借支的周转金外其他借款均应在付款后 5日内收回相应发票或单据，填写报销审批单经部门经理、财务、总经理签字后冲转借支。借款逾期不归还或报销的原则上不得新增借款，借款超过规定期限未归还或报销的将转为个人借款从工资中扣回，如确有特殊情况无法报销的，需写明原因并经总经理签字后方可新增借款。4、借款金额超过 5000元的应提前一天通知财务部备款。5、各部门按合同约定进行付款的， 由本部门业务人员提报资金使用计划报部门经理批准后，填写付款审批单报公司总经理审批签字后方可支付。工程款的支付经成本部和工程部对工程进度款进行审核按照合同约定的付款比例进行付款并签署意见 （附工程量清单），财务按照合同付款。三、其他收支业务管理规定各部门应加强资金管理，及时收回各种应收款项，减少资金占用，加速资金周转，确保公司资金的安全。1、对收到的银行汇票、承兑汇票、转账支票，承办人要立即送交财务部，由财务部门验证，辨别真伪，以免造成损失。2、根据公司项目情况，授权开具收款收据的部门在领取、使用收据时，首先要填写由公司部门经理签字的收据借用单，持收据借用单到财务部借用收据，并按要求登记起止号码方可借用。用完后及时与财务部进行核对，核对无误后抽取借用单。3、各部门资金来源如销售收入回笼款、 预收的各种款项须当天上交公司财务， 不得坐支。4、公司贷款、质押、抵押、互保以及对外筹资等，均由公司统一办理，任何人无权私自办理，以确保公司资金安全。四、财务资金管理规定1、公司现金提取须坚持专人密码操作原则。2、财务部要严格加强收据和发票的管理，不准办理空白票据的盖章。有特殊情况的，须经总经理批准。3、严禁向其他单位和个人拆出资金和任何未按合同规定提供预付款项。五、报销时间规定为了协调公司对内、对外的业务工作安排，提高工作效率，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：每月5号至10号为财务部结账时间，在此期间停止办理报销业务和对外付款业务； 11日至次月5日为报销期，各部门有报销及各种付款事项的均应在此期间办理。为提高工作效率、节约不必要的支出，工程项目部人员报销前需电话确认总经理在公司方可回公司办理签字手续，如遇总经理不在公司无法签字时，需电话请示总经理批准后并由总经理告知财务部付款，并将单据留在财务部，由财务部人员代为办理相关签字手续。六、附则1、本规定解释权归公司财务部。2、本规定自下发之日起执行。3、借款、付款及报销流程详见附件二○一四年三月四日附件：资金支出报销流程一、借款：小额零星借款借部总财借款单门审批审批务支付款经经理部人理二、大额付款（支票、承兑等）借部总财领款单门审批经审批务支付款经理部人理三、报销经部财总财门手务经务冲账/付款整理经审查单据审查单据审批人部理部单据理是否属实是否合规四、总经理、董事长亲自经手的费用董事长整理审查单据总财财务部签批冲账/付款或总经理经务单据是否合规理部出师表两汉：诸葛亮先帝创业未半而中道崩殂，今天下三分，益州疲弊，此诚危急存亡之秋也。然侍卫之臣不懈于内，忠志之士忘身于外者，盖追先帝之殊遇，欲报之于陛下也。诚宜开张圣听，以光先帝遗德，恢弘志士之气，不宜妄自菲薄，引喻失义，以塞忠谏之路也。宫中府中，俱为一体；陟罚臧否，不宜异同。若有作奸犯科及为忠善者，宜付有司论其刑赏，以昭陛下平明之理；不宜偏私，使内外异法也。侍中、侍郎郭攸之、费祎、董允等，此皆良实，志虑忠纯，是以先帝简拔以遗陛下：愚以为宫中之事，事无大小，悉以咨之，然后施行，必能裨补阙漏，有所广益。将军向宠，性行淑均，晓畅军事，试用于昔日，先帝称之曰事，悉以咨之，必能使行阵和睦，优劣得所。

“能”，是以众议举宠为督：愚以为营中之亲贤臣，远小人，此先汉所以兴隆也；亲小人，远贤臣，此后汉所以倾颓也。先帝在时，每与臣论此事，未尝不叹息痛恨于桓、灵也。侍中、尚书、长史、参军，此悉贞良死节之臣，愿陛下亲之、信之，则汉室之隆，可计日而待也 。臣本布衣，躬耕于南阳，苟全性命于乱世，不求闻达于诸侯。先帝不以臣卑鄙，猥自枉屈，三顾臣于草庐之中，咨臣以当世之事，由是感激，遂许先帝以驱驰。后值倾覆，受任于败军之际，奉命于危难之间，尔来二十有一年矣。先帝知臣谨慎，故临崩寄臣以大事也。受命以来，夙夜忧叹，恐托付不效，以伤先帝之明；故五月渡泸，深入不毛。今南方已定，兵甲已足，当奖率三军，北定中原，庶竭驽钝，攘除奸凶，兴复汉室，还于旧都。此臣所以报先帝而忠陛下之职分也。