证券从业资格资格考试证券发行与承销第三次基础试卷（附答案）

证券从业资格资格考试证券发行与承销第三次基础试卷（附答案）一、单项选择题（共60题，每题1分）。1、股份制改组的资产评估资产评估中运用重置成本法时，选取的成新率越大，被评估资产的价值则（）。A、越小B、越大C、不变D、不能确定变化方向【参考答案】：B2、对于企业负债，一般规定偿还期在（）的借款为长期负债。A、1年以上B、2年以上C、3年以上D、5年以上【参考答案】：A3、运用可比公司法时采用的比率指标P／B代表（）。A、市盈率B、市净率C、负债率D、利润率【参考答案】：B4、对发起设立的公司来说，发起人是公司的（）。A、大股东B、少数股东C、控股股东D、全部股东【参考答案】：D5、发行人首次公开发行股票报送申请文件，初次报送应提交（）。A、原件两份，复印件两份B、原件一份，复印件两份C、原件一份，复印件一份D、原件一份，复印件三份【参考答案】：D6、根据《证券法》的规定，股份有限公司申请其股票上市必须符合（）。A、公司股本总额不少于人民币1000万元B、公开发行的股份达公司股份总数的20%以上C、公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上D、公司在最近两年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载【参考答案】：C【解析】考点：掌握股票上市的条件。见教材第五章第五节，P176。7、境内上市外资股又称（）。A、A股B、B股C、H股D、N股【参考答案】：B【解析】常识，境内上市外资股又称B股。8、上市公司申请发行新股，现任董事、监事和高级管理人员应最近（）个月内未受到过中国证监会的行政处罚、最近（）个月内未受到过证券交易所的公开谴责。A、12、6B、24、12C、36、12D、36、24【参考答案】：C【解析】上市公司申请发行新股，现任董事、监事和高级管理人员应具备任职资格，能够忠实和勤勉地履行职务，不存在违反《公司法》第148条、149条规定的行为，且最近36个月内未受到过中国证监会的行政处罚、最近12个月内未受到过证券交易所的公开谴责。9、在中国证监会指定的信息披露报刊刊登的招股说明书摘要最小字号为（）。A、标准5号字B、标准小5号字C、标准小4号字D、标准4号字【参考答案】：B10、拟公开发行或配售的证券面值总值超过人民币（）万元以上的，应有承销团承销。A、5000B、10000C、20000D、15000【参考答案】：A11、公司债券发行人未按要求履行信息披露等相关义务的，由同业拆借中心和（）通过中国货币网和中国债券信息网向市场投资者公告。A、中央国债登记结算公司B、中国证监会C、中国证券业协会D、以上均不对【参考答案】：A【解析】了解企业债券和公司债券上市的信息披露和发行人的持续性披露义务的有关规定。见教材第九章第三节，P310。12、购买、出售的资产净额占上市公司最近1个会计年度经审计的合并财务会计报告期末净资产额的比例达到（）以上，且超过人民币（），构成重大资产重组。A、30%，5000万元B、50%，5000万元C、30%，3000万元D、50%，3000万元【参考答案】：B13、某上市公司的股价为10元，税前利润为0.5元，税后利润为0.4元，每股股息为0.2元，此股票的市盈率是（）倍。A、20B、25C、50D、60【参考答案】：C【解析】市盈率＝股票市场价格/每股收益＝10/(0.4－0.2)＝50。14、发行人应披露的股本情况主要包括前（）名股东和前（）名自然人股东及其在发行人处担任的职务。A、10；10B、15；10C、10；15D、15；15【参考答案】：A15、对于分离交易的可转换公司债券，发行后（）。A、累计公司债券余额不得高于最近一期末公司总资产额度40%；预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额B、累计公司债券余额不得超过最近一期末公司净资产额的40%；预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额的40%C、累计公司债券余额不得高于最近一期末公司净资产额的40%；预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额D、累计公司债券余额不得高于最近一期末公司总资产额的40%；预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额的40%【参考答案】：C【解析】考生应熟悉分离交易的可转换公司债券的条件。16、财务公司要成为询价对象，除成立两年以上外，注册资本应不低于（）亿元，最近（）个月有活跃的证券市场投资记录。A、2、12B、3、12C、2、24D、3、24【参考答案】：B【解析】财务公司作为询价对象应成立两年以上，注册资本不低于3亿元，最近12个月有活跃的证券市场投资记录。17、主动阻止本公司被收购的最积极的策略是（）。A、事先预防策略B、白衣骑士策略C、管理层防卫策略D、保持公司控制权策略【参考答案】：A18、下列关于证券公司债券的说法不正确的是（）。A、证券公司债券是指证券公司依法发行的、约定在一定期限内还本付息的有价证券B、证券公司债券包括证券公司发行的可转换债券和次级债券C、中国证监会依法对证券公司债券的发行和转让行为进行监督管理D、证券公司债券经批准可以向社会公开发行，也可以向合格投资者定向发行，定向发行的债券不得公开发行或者变相公开发行【参考答案】：B19、发行人应在披露上市公告书后（）内，将上市公告文本一式五份分别报送发行人注册地的中国证监会派出机构、上市的证券交易所。A、5日B、10日C、30日D、90日【参考答案】：B【解析】熟悉股票招股意向书及上市公告书的编制和披露要求。见教材第六章第四节，P225。20、公司因将股份奖励给公司员工而收购本公司股份的，不得超过本公司已发行股份总额的（）。A、5%B、1%C、10%D、15%【参考答案】：A【解析】注意，因奖励公司员工而收购本公司股份的，不得超过本公司已发行股份总额的5%。21、申请境外上市的公司其净资产应不少于人民币（）亿元，过去1年税后利润应不少于人民币（）万元。A、2、5000B、3、6000C、4、5000D、4、6000【参考答案】：D【解析】申请境外上市的公司的净资产不少于4亿元人民币，过去1年税后利润不少于6000万元人民币。22、（）可对证券经营机构担任某只股票发行的承销商资格提出否决意见。A、中国证监会派出机构B、保荐人C、国家发展改革委员会D、中国证券业协会【参考答案】：D23、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——股说明书》所指的风险因素是可能对发行人业绩和（）产生不利影响的所有因素。A、未来盈利能力B、持续经营C、业务前景D、商业模式【参考答案】：B24、下列事项须由股东大会以特别决议通过的是（）。A、董事会和监事会成员的任免及其报酬和支付方法B、公司章程的修改C、公司年度预算方案、决算方案D、公司年度报告【参考答案】：B【解析】考点：掌握董事(含独立董事)的任职资格和产生程序，董事的职权、义务和责任，董事会的运作规范和议事规则，董事会的职权，董事长的职权，董事会的决议程序。见教材第二章第三节，P54。25、上市公司在本次发行议案经董事会表决通过后，应当在（）内报告证券交易所，公告召开股东大会的通知。A、1个工作B、2个工作日C、3个工作日D、5个工作日【参考答案】：B【解析】考生要熟记应当在2个工作日内报告证券交易所，公告召开股东大会的通知。26、（）的发起人以经营性的业务和资产出资组建拟发行上市公司，业务和资产应完整投入拟发行上市公司。A、2个以下B、5个C、2个以上D、5个及5个以上【参考答案】：C27、某公司以净资产倍率法确定新股发行价格为9.60元，该公司发行前的净资产为19200万元，总股本数为12000万股，则溢价倍数为（）。A、4倍B、5倍C、6倍D、7倍【参考答案】：C28、企业在海外募股上市的，通常只对（）进行评估。A、无形资产B、有形资产C、物业和机器设备等固定资产D、机器设备【参考答案】：C【解析】根据国有资产管理部门的规定，境内评估机构应对投入股份有限公司的全部资产和负债进行资产评估，而境外评估机构根据上市地有关法律、上市规则的要求，通常仅对公司的物业和机器设备等固定资产进行评估。29、我国股份有限公司在发行计划确定的股份总数内发行外资股，经批准，可以与承销商在包销协议中约定在包销数额之外预留不超过该次拟募集外资股数额（）的股份，预留股份的发行，视为该次发行的一部分，这种由发行人依法对主承销商的授权称为超额配售选择权。A、5%B、10%C、15%D、20%【参考答案】：C30、在中国境内申请发行人民币债券的国际开发机构应向（）等窗口单位递交债券发行申请。A、财政部B、中国人民银行C、国家发展和改革委员会D、中国证监会【参考答案】：A31、定向发行的合格投资者是指自行判断具备投资债券的独立分析能力和风险承受能力，且应符合一定条件的投资者。这些条件不包括（）A、依法设立的法人或投资组织B、按照规定和章程可从事债券投资C、各项风险监控指标符合中国证监会的有关规定D、注册资本在1000万元以上或者经审计的净资产在2000万元以上【参考答案】：C【解析】定向发行的债券只能向合格投资者发行。合格投资者是指自行判断具备投资债券的独立分析能力和风险承受能力，且符合下列条件的投资者：①依法设立的法人或投资组织；②按照规定和章程可从事债券投资；③注册资本在1000万元以上或者经审计的净资产在2000万元以上。32、（）增发新股可流通部分上市交易，当日股票（）。A、T+1日，不设涨跌幅限制B、T日，受涨跌幅限制C、T+1日，受涨跌幅限制D、T日，不设涨跌幅限制【参考答案】：D33、在创业板上市公司首次公开发行股票，要求公司最近两年连续盈利，最近两年净利润累计不少于（）万元，且持续增长。A、500B、800C、1000D、1500【参考答案】：C【解析】在创业板上市公司首次公开发行股票，最近两年应连续盈利，最近两年净利润累计不少于1000万元，且持续增长；或者最近1年盈利，且净利润不少于500万元，最近1年营业收入不少于5000万元，最近两年营业收入增长率均不低于30%。净利润以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据。34、可转换公司债券的期限最短为（）年，最长为（）年，由发行人和主承销商根据发行人具体情况商定。A、3；5B、2；5C、2；6D、1；6【参考答案】：D35、截至2010年年底，中国的外国债券的发行总量为（）亿元。A、40B、50C、60D、70【参考答案】：A【解析】考点：了解国际开发机构人民币债券的发行与承销的有关规定。见教材第九章第十节，P376。36、公司减少注册资本的决议作出后，应于（）日内通知债权人。A、7B、10C、20D、30【参考答案】：B【解析】减少注册资本应于10日内通知债权人。37、通过证券交易所交易系统采用上网资金申购方式公开发行股票，在（），由中国结算上海分公司将申购资金冻结。A、T日B、T+1日C、T+2日D、T+3日【参考答案】：B38、海外证券机构担任B股承销商的最低净资产要求为（）。A、1亿人民币B、1.2亿人民币C、1亿美元D、1.2亿美元【参考答案】：B39、中央国债登记结算有限公司应于每个交易日，及时向市场披露上一交易日日终、单一投资人持有短期融资券的数量超过该期短期融资券总托管量（）的投资者名单和持有比例。A、10%B、20%C、30%D、50%【参考答案】：C【解析】中央国债登记结算有限公司应于每个交易日，及时向市场披露上一交易日日终、单一投资人持有短期融资券的数量超过该期短期融资券总托管量30%的投资者名单和持有比例。40、资产评估报告书必须由（）。A、资产评估委托方独立撰写B、资产评估机构独立撰写C、资产评估机构和资产评估委托方共同撰写D、政府主管部门撰写【参考答案】：B41、证券交易所对债券上市实行上市推荐人制度，债券在本所申请上市，必须由（）个证券交易所认可的机构推荐并出具上市推荐书。A、1～2B、2～3C、3～5D、5～7【参考答案】：A【解析】略42、（），回售的期权价值就越大。A、回售期限越短、转换比率越高、回售价格越高B、回售期限越长、转换越低、回售价格越高C、回售期限越长、转换比率越高、回售价格越高D、回售期限越长、转换比率越高、回售价格越低【参考答案】：C【解析】熟悉可转换公司债券的转换价值、可转换公司债券的价值的概念及其影响因素。教材第八章第一节，P265。43、资产流动性风险属于（）。A、市场风险B、业务经营风险C、财务风险D、管理风险【参考答案】：A【解析】资产流动性风险是可变现风险，属于资产的市场风险。44、国有资产折股时，如果净资产未全部折股，其差额部分应计入（）。A、公司负债B、任意公积金C、盈余公积金D、资本公积金【参考答案】：D【解析】净资产未全部折股的差额部分应计入资本公积金，不得以任何形式将资本(净资产)转为负债。45、辅导对象如发生（）情况，可不重新进行辅导。A、辅导工作结束至保荐人推荐期间发生控股股东变更B、辅导工作结束至保荐人推荐期间发生主营业务变更C、辅导工作结束至保荐人推荐期间发生1/3以下董事、监事、高级管理人员变更D、辅导工作结束后3年内未有保荐人向中国证监会推荐首次公开发行股票的【参考答案】：C46、关于有限责任公司的股东数的规定，正确的是（）。A、2人以上B、50人以下C、2人以上50人以下D、至少有5人，没有上限【参考答案】：C【解析】我国公司法规定，有限责任公司的股东数在2人以上50人以下。47、审计报告日期是指（）。A、注册会计师完成外勤审计工作的日期B、注册会计师完成审计报告的日期C、注册会计师开始外勤审计工作的日期D、注册会计师开始审计撰写报告的日期【参考答案】：A48、网上发行时发行价格尚未确定的，参与网上发行的投资者应当按价格区间（）申购。A、上限B、下限C、平均值D、以外的范围【参考答案】：A49、（）的发行人，可视实际情况决定应披露的交易金额，但应在申报时说明。A、总资产规模为10亿元以上B、净资产规模为10亿元以上C、总资产规模为5亿元以上D、净资产规模为5亿元以上【参考答案】：A【解析】考点：掌握招股说明书的一般内容与格式。见教材第六章第二节，P217。50、（）是指得到法律认可和保护、不具有实物形态，并在较长时间内(超过1年)使企业在生产经营中受益的资产。A、固定资产B、流动资产C、递延资产D、无形资产【参考答案】：D51、新股发行体制改革的第一阶段性措施中，发行人及其主承销商设定的单一网上申购账户的申购上限，原则上不超过本次网上发行股数的（）。A、1‰B、3‰C、5‰D、10‰【参考答案】：A【解析】新股发行体制改革的第一阶段性措施中，发行人及其主承销商应当根据发行规模和市场情况，合理设定单一网上申购账户的申购上限，原则上不超过本次网上发行股数的1‰。52、分离交易的可转换公司债券的期限（）。A、最短为1年，无最长期限限制B、最短为1年，最长期限为6年C、最短为2年，无最长期限限制D、最短为2年，最长期限为6年【参考答案】：A53、常见的“毒丸计划”有（）。A、负债毒丸计划和人员毒丸计划B、金降落伞计划和人员毒丸计划C、负债毒丸计划和金降落伞计划D、金降落伞计划和银降落伞计划【参考答案】：A【解析】毒丸计划反收购策略包括负债毒丸计划和人员毒丸计划，而金降落伞计划和银降落伞计划则属于管理层防卫策略。54、当有效申购量等于或小于发行量时，下列说法正确的是（）。A、发行底价就是最终的发行价格B、应重新申购C、主承销商可以采用比例配售方式确定每个有效申购实际应配售的新股数量D、主承销商可以采用抽签的方式确定每个有效申购实际应配售的新股数量【参考答案】：A55、保荐人应在（）时向询价对象提供投资价值研究报告。A、询价B、累计询价C、首次发行D、公告招股说明书【参考答案】：A56、从辅导之日起，辅导机构每（）向中国证监会派出机构报送一次《股票发行上市辅导报告》。A、2个月B、一个季度C、4个月D、半年【参考答案】：A57、国际开发机构申请在中国境内发行人民币债券应经在中国境内注册且具备人民币债券评级能力的评级公司评级，人民币债券信用级别为（）级以上，已为中国境内项目或企业提供的贷款和股本资金在（）以上。A、A，10亿美元B、AA，10亿人民币C、A，5亿美元D、AA，10亿美元【参考答案】：D58、公开发行可转换债券网上发行不得超过（）个交易日，但经交易所同意的除外。A、1B、2C、3D、4【参考答案】：A【解析】考点：熟悉可转换债券的发行方式、配售安排、保荐要求及可转换公司债券的网上定价发行程序。见教材第八章第三节，P270。59、国有企业改组为股份有限公司时，若进入股份公司的净资产为（），则折合成的股份界定为国有法人股。A、60%B、51%C、50%D、40%【参考答案】：D【解析】这是界定国有法人股的比例，考生要熟悉。60、提交中国证监会的法律意见书和律师工作报告应是经（）签名，并经该律师事务所加盖公章、签署日期的正式文本。A、2名以上经办律师B、2名以上经办律师和其所在律师事务所的负责人C、3名以上经办律师D、3名以上经办律师和其所在律师事务所的负责人【参考答案】：B二、多项选择题（共20题，每题1分）。1、辅导对象为首次公开发行股票的公司，具体接受辅导的为（）。A、公司的董事(包括独立董事)B、监事C、高级管理人员D、持有5%以上(含5%)股份的股东(或其法定代表人)【参考答案】：A,B,C,D2、内地企业在香港创业板发行与上市，股东人数方面要求是（）。A、如发行人具备24个月活跃业务记录，至少有300名股东B、如发行人具备24个月活跃业务记录，至少有100名股东C、如发行人具备12个月活跃业务记录，至少有100名股东D、如发行人具备12个月活跃业务记录，至少有300名股东【参考答案】：B,D3、首次公开发行股票，发行人不得有（）情形。A、最近36个月内未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行过证券；或者有关违法行为虽然发生在36个月前，但目前仍处于持续状态B、最近36个月内违反工商、税收、土地、环保、海关以及其他法律、行政法规，受到行政处罚，且情节严重C、最近36个月内曾向中国证监会提出发行申请，但报送的发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏D、涉嫌犯罪被司法机关立案侦查，尚未有明确结论意见【参考答案】：A,B,C,D4、以下说法正确的是（）。A、董事长不能履行职务或者不履行职务的，由副董事长主持B、副董事长不能履行职务或者不履行职务的，由2/3以上董事共同推举1名董事主持C、董事会不能履行或者不履行召集股东大会会议职责的，监事会应当及时召集和主持D、监事会不召集和主持的，连续90日以上单独或者合计持有公司5%以上股份的股东可以自行召集和主持【参考答案】：A,C5、首次公开发行股票，发行人不得有下列影响持续盈利能力的情形（）。A、发行人的行业地位或发行人所处行业的经营环境已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响B、发行人最近1个会计年度的营业收入或净利润对关联方或者存在重大不确定性的客户存在重大依赖C、发行人最近1个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益D、发行人在用的商标、专利、专有技术以及特许经营权等重要资产或技术的取得或者使用存在重大不利变化的风险【参考答案】：A,B,C,D6、上市公司所属企业申请境外上市，上市公司及所属企业董事、高级管理人员及其关联人员持有所属企业的股份，不得超过所属企业到境外上市前总股本的错误的是（）。A、5%B、10%C、l5%D、20%【参考答案】：A,C,D7、向不特定对象公开募集股份，应当符合（）。A、最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%B、除金融类企业外，最近1期末不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形C、发行价格应不高于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前1个交易目的均价D、发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前1个交易日的均价【参考答案】：A,B,D8、上市公司实施重大购买、出售、置换资产行为，应当遵循的原则包括（）。A、有利于上市公司可持续发展B、有利于全体股东利益C、与实际控制人及其关联人之间存在同业竞争D、保证上市公司与实际控制人之间人员互通【参考答案】：A,B9、根据《证券发行与承销管理办法》，首次公开发行股票可以根据实际情况采取以下（）配售方式。A、向参与网下配售的询价对象配售B、向战略投资者配售C、向社会公众配售D、向参与网上发行的投资者配售E、按比例配送【参考答案】：A,B,D10、在招股说明书中，发行人募股资金拟用于收购兼并其他法人股份或资产的，应主要披露（）。A、被收购企业的基本情况及最近一个完整会计年度及最近一期的主要财务会计数据B、收购兼并后参股、控股的比例及其控制情况C、收购的股份或资产D、所收购股份或资产的评估、定价等情况【参考答案】：A,B,C,D【解析】考查对收购兼并资金运用的信息披露，题干中四个选项均是招股说明书对发行人募集资金的披露。11、费用是公司在生产经营过程中发生的各项耗费。费用可以分为（）等。A、直接材料费用B、直接人工费用C、制造费用D、期间费用【参考答案】：A,B,C,D12、企业改制必须聘请的中介机构是（）。A、财务顾问B、具有从事证券相关业务资格的资产评估机构C、具有从事证券相关业务资格的会计、审计机构D、律师事务所【参考答案】：A,B,D13、中国证监会的非现场检查包括（）。A、证券公司的年度报告B、会计制度的检查C、董事会报告D、财务报表附注等的检查E、高级管理人员的检查【参考答案】：A,C,D14、国有企业、集体企业及其他所有制形式的企业经重组改制为股份有限公司后，可向中国证监会提出境外上市申请，申请条件有（）。A、筹资用途符合国家产业政策、利用外资政策及国家有关固定资产投资立项的规定B、净资产不少于3亿元人民币C、过去1年税后利润不少于6000万元人民币D、按合理预期市盈率计算，筹资额不少于3000万美元【参考答案】：A,C15、特定对象以资产认购而取得的上市公司股份的，属于（）情形之一的，自股份发行结束之日起36个月内不得转让。A、特定对象为上市公司控股股东B、特定对象为上市公司实际控制人C、特定对象通过认购本次发行的股份取得上市公司的实际控制权D、特定对象取得本次发行的股份时，对其用于认购股份的资产持续拥有权益的时间不足12个月【参考答案】：A,B,C,D【解析】特定对象以资产认购而取得的上市公司股份，自股份发行结束之日起12个月内不得转让。属于下列情形之一的，36个月内不得转让：特定对象为上市公司控股股东、实际控制人或者其控制的关联人；特定对象通过认购本次发行的股份取得上市公司的实际控制权；特定对象取得本次发行的股份时，对其用于认购股份的资产持续拥有权益的时间不足12个月。16、向不特定对象公开募集股份，应当符合（）。A、最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%B、除金融类企业，最近一期末不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形C、发行价格应不高于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前1个交易日的均价D、发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前1个交易日的均价【参考答案】：A,B,D17、关于资本确定原则，下列说法正确的是（）。A、公司在章程中要规定资本总额B、公司在登记设立前认购或募集资金已足C、公司在登记设立前必须认购完股份D、资本确定原则只是针对股份有限公司【参考答案】：A,B,C,D18、我国企业债券的发行程序有（）。A、承销商与企业签订承销协议B、主承销商与其他证券经营机构签订分销、代销协议C、开展宣传活动D、向投资者展开销售E、承销商向企业划转款项【参考答案】：A,B,C,D,E19、董事会应当就（）等其他必须明确的事项作出决议，并提请股东大会批准。A、新股发行的方案B、本次募集资金使用的可行性报告C、前次募集资金使用的报告D、其他必须明确的事项【参考答案】：A,B,C,D20、下列（）公司不能公开发行新股。A、公司6个月前发生一起违规对外提供担保的行为B、去年公开发行一次债券，去年的营业利润比前年下降30%C、最近3年以现金方式累计分配的利润占最近3年实现的年均可分配利润的50%D、去年1名高级技术师离职【参考答案】：A,D【解析】有下列情形的公司不可以公开发行新股：(1)最近12个月内存在违规对外提供担保的行为；(2)最近24个月内曾公开发行证券的，发行当年营业利润比上年下降50%以上；(3)高级管理人员和核心技术人员不稳定，最近12个月内发生重大不利变化；(4)最近3年及1期财务报表被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告；(5)最近3年以现金方式累计分配的利润少于最近3年实现的年均可分配利润的30%。三、不定项选择题（共20题，每题1分）。1、上市公司所属企业申请境外上市，应当符合（）。A、上市公司在最近3年无重大违法违规行为B、上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的30%C、上市公司最近3个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市D、上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的50%【参考答案】：A,B,C,D【解析】本题考查上市公司所属企业申请境外上市，应当符合的条件。2、保荐总结报告书应当包括下列内容（）。A、发行人的基本情况B、保荐工作概述C、履行保荐职责期间发生的重大事项及处理情况D、对发行人配合保荐工作情况的说明及评价【参考答案】：A,B,C,D3、增发的发行方式有（）。A、上网定价发行与比例配售相结合B、上网定价发行与网下配售相结合C、网下网上同时定价发行D、中国证监会认可的其他形式【参考答案】：B,C,D4、首次公开发行股票招股说明书摘要中披露的财务指标包括（）。A、资产负债率B、存货周转率C、筹资活动中产生的现金流量D、应收账款周转率【参考答案】：A,B,C【解析】应收账款周转率不是首次公开发行股票招股说胡书摘要中需要披露的财务指标。5、在证券公司年度报告“财务报表附注”部分中，证券公司应按（）对代发行证券项目进行注释。A、期初未售出数B、本期承购或代销数C、本期转出数D、本期转入数【参考答案】：A,B,C【解析】在证券公司年度报告“财务报表附注”部分，证券公司应按以下内容对代发证券项目进行注释：(1)代发行证券。按承销方式披露代发行证券的期初未售出数、本期承购或代销数、本期已售出数、本期转出数和期末结存数；(2)证券发行收入。按承销项目类别(如A、B股票发行收入、国债发行收入和其他债券发行收入等)披露本年数、上年数及增减百分比。6、除金融类企业外，向不特定对象公开募集股份，募集资金使用项目不得用于（）等财务性投资的情形。A、持有金额较大的交易性金融资产B、持有可供出售的金融资产C、借予他人D、委托理财【参考答案】：A,B,C,D【解析】本题考查公开增发的特别规定。7、上市公司公开发行新股的推荐核准，包括（）。A、由保荐机构进行的内核、出具发行保荐书B、保荐机构对承销商备案材料的合规性审核C、发行审核委员会审核、核准发行D、由中国证监会进行的受理文件、初审【参考答案】：A,B,C,D【解析】本题考查上市公司公开发行新股的推荐核准。8、证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构有（）情形的，不得担任财务顾问。A、最近24个月内存在违反诚信的不良记录B、最近24个月内因执业行为违反行业规范而受到行业自律组织的纪律处分C、最近36个月内因违法违规经营受到处罚D、最近24个月内因涉嫌违法违规经营正在被调查【参考答案】：A,B,C【解析】选项D应该是最近36个月内因涉嫌违法违规经营正在被调查。9、公司因（）事项而解散的，应当在解散事由出现之日起15日内成立清算组，开始清算。A、股东大会决议解散B、因公司合并或者分立需要解散C、依法被吊销营业执照、责令关闭或者被撤销D、公司章程规定的营业期限届满或者公司章程规定的其他解散事由出现【参考答案】：B,C,D【解析】本题考查股份有限公司的解散和清算。10、国际推介的主要内容大致包括（）。A、传播有关的声像及文字资料B、散发或送达配售信息备忘录和招股文件C、向机构投资者发送预订邀请文件，并询查定价区间D、发行人及相关专业机构的宣讲推介【参考答案】：A,B,C,D【解析】本题考查国际推介的主要内容。11、上市公司实施重大资产重组，应当遵循的原则有（）。A、重大资产重组所涉及的资产权属清晰，资产过户或者转移不存在法律障碍，相关债权债务处理合法B、重大资产重组所涉及的资产定价公允，不存在损害上市公司和股东合法权益的情形C、有利于上市公司形成或者保持健全有效的法人治理结构D、不会导致上市公司不符合股票上市条件【参考答案】：A,B,C,D【解析】本题考查上市公司实施重大资产重组，应当遵循的原则。12、发行人对外担保采用（）方式的，应披露担保物的种类、数量、价值等相关情况。A、抵押B、质押C、保证D、按揭【参考答案】：A,B【解析】本题考查发行人应披露的对外担保有关情况。13、自前次披露之日起超过（）个月的，投资者及其一致行动人应当按照信息披露的有关规定编制权益变动报告书，履行报告、公告义务。A、3B、4C、6D、5【参考答案】：C14、H股的发行方式是（）。A、国内配售B、国际配售C、公开发行D、上网竞价【参考答案】：B,C15、关于定价增发操作流程，假设T日为网上网下申购日，下列说法正确的是（）。A、T-2日，招股意向书摘要、网上网下发行公告、网上路演公告见报B、T+1日，主承销商联系会计师事务所进行网下申购定金验资C、T+2日，主承销商刊登网下发行结果公告，退还未获配售的网下申购定金D、T+3日，网上未获配售的资金解冻，网下发行申购资金验资【参考答案】：A,B16、保荐人及其保荐代表人应当对招股说明书的（）进行核查，并在核查意见上签字、盖章。A、真实性B、准确性C、合理性D、完整性【参考答案】：A,B,D17、代理成本理论区分了（）利益冲突。A、股东之问的B、债权人与经理层之间的C、股东与经理层之间的D、债权人与股东之间的【参考答案】：C,D18、发起人以非货币性资产出资，应将开展业务所必需的（）投入拟发行上市公司。A、固定资产B、在建工程C、无形资产D、其他资产【参考答案】：A,B,C,D19、应当由出席股东大会会议的股东所持表决权的2/3以上通过的事项有（）。A、公司在1年内担保金额超过公司最近1期经审计总资产20%的B、公司在1年内购买、出售重大资产超过公司最近1期经审计总资产30%的C、股权激励计划D、法律、行政法规或公司章程规定的，以及股东大会以普通决议认定会对公司产生重大影响的、需要以特别决议通过的其他事项【参考答案】：B,C,D20、创立大会由（）组成。A、发起人B、认股人C、董事D、经理【参考答案】：A,B四、判断题（共40题，每题1分）。1、在发行申请通过发审会后、申请文件封卷前，保荐人在持续尽职调查的基础上向中国证监会出具专业意见，就发审会审核后是否发生重大事项发表意见，同时应督促相关中介机构就发审会审核后是否发生重大事项发表专业意见。（）【参考答案】：正确2、招股说明书应使用事实描述性语言，保证其内容简明扼要、通俗易懂，突出事件实质，不得有祝贺性、广告性、恭维性或诋毁性的词句。（）【参考答案】：正确3、创业板发审委委员为25名，部分发审委委员可以为专职。（）【参考答案】：错误了解主板和创业板首次公开发行股票的核准程序、发审委对首次公开发行股票的审核工作制度和工作机制。见教材第四章第二节，P141。4、发行人应当聘请具有企业债券评估从业资格的信用评级机构对其债券进行信用评级。债券资信评级机构对评级结果的客观、公正和及时性承担责任。（）【参考答案】：正确5、参与首次公开发行股票网下电子化发行业务的询价对象及主承销商，应向交易所申请获得申购平台证书，同时具有询价对象和主承销商双重身份的机构可申请一份证书。（）【参考答案】：错误6、上市公司确实需要改变可转换公司债券募集资金用途的，经股东大会批准即可。（）【参考答案】：正确7、对中小企业板块上市的保荐中，保荐机构与发行人应当在保荐协议中约定，保荐机构每个月至少对发行人现场调查一次。（）【参考答案】：错误【解析】中小企业的保荐和普通保荐没有区别，没有现场调查规定。8、中国境内商业银行等存款类金融机构以及证券公司、保险公司、信托投资公司等非存款类金融机构，可以申请成为凭证式国债承销团成员。（）【参考答案】：错误【解析】中国境内商业银行等存款类金融机构以及证券公司、保险公司、信托投资公司等非存款类金融机构，可以申请成为记账式国债承销团成员。9、市净率，是指股票市场价格与每股净资产的比率，计算公式为：市净率一股票市场价格/每股净资产。（）【参考答案】：正确10、上网定价发行与网下配售相结合的方式是指网下通过向机构投资者询价确定发行价格配售，同时网上对公众投资者定价发行。（）【参考答案】：正确11、主承销商在未动用自由资金的情况下，通过行使超额配售选择权，可以平衡市场对改制股票的供求，起到稳定市价的作用。（）【参考答案】：正确12、企业股份制改制进行资产评估时，由审计机构进行资产评估。（）【参考答案】：错误【解析】由具有证券从业资格的资产评估机构进行。13、以保证方式提供担保的，应当为连带责任担保，且保证人最近1期经审计的净资产额应不低于其累计对外担保的金额。（）【参考答案】：正确14、暂停上市的公司申请其恢复上市，由中国证监会发行审核委员会审核，中国证监会核准。（）【参考答案】：正确【解析】暂停上市的公司申请其恢复上市，由中国证监会发行审核委员会审核，中国证监会核准。15、根据《上市公司证券发行管理办法》第十四条的规定，公开发行可转换公司债券的公司，最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息。（）【参考答案】：正确【解析】掌握可转换债券发行的基本条件、募集资金投向以及不得公开发行的情形。见教材第八章第一节，P259。16、上网定价发行与网下配售相结合的方式是指网下通过向机构投资者询价确定发行价格配售，同时网上对公众投资者定价发行。（）【参考答案】：正确【解析】上市公司公开发行新股是指上市公司向不特定对象发行新股，包括向原股东配售股份（简称配股）和向不特定对象公开募集股份（简称增发）。17、在网上网下同时定价发行方式下，对于网上发行部分，只能按统一配售比例对所有公众投资者进行配售。（）【参考答案】：错误【解析】网上、网下同时定价发行是发行人和主承销商按照“发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前1个交易日的均价”的原则确定增发价格，网下对机构投资者与网上对公众投资者同时公开发行。这是目前通常盼增发方式。在此种发行方式下，对于网上发行部分，既可以按统_一配售比例对所有公众投资者进行配售，也可以按一定的中签率以摇号抽签方式确定获配对象。但发行人和主承销商必须在发行公告中预先说明。18、盈利预测报告中预测期间的确定原则为预测时起至不超过下一个会计年度结束时止的期限。（）【参考答案】：错误19、审计报告是审计工作的最终结果，不具有法定的证明效力。（）【参考答案】：错误20、上市公司公开发行股票，应当由证券公司承销。（）【参考答案】：正确熟悉新股公开发行和非公开发行的申请程序。见教材第七章第一节，P235。21、国家股是指具有法人资格的国有企业、事业及其他单