正式发文XX公司新会计科目体系转换方案

XXX集团公司新会计科目体系转换方案目录TOC\o"1-5"\h\z\o"CurrentDocument"XXX集团集约化管理项目背景 3\o"CurrentDocument"科目编码转换工作总体方案 4\o"CurrentDocument"项目实施目标和总体要求 4\o"CurrentDocument"系统转换范围 5\o"CurrentDocument"项目总体方案 5\o"CurrentDocument"项目总体计划 6\o"CurrentDocument"项目组织结构 6\o"CurrentDocument"开发/测试环境及系统管理要求 7\o"CurrentDocument"3财务集约化转换详细技术方案 9\o"CurrentDocument"ERP系统转换具体工作概述 9\o"CurrentDocument"新会计科目体系与XXX集团现有会计科目体系对应及差异分析 9系统配置调整方案 10系统开发调整方案 12数据转换方案 13\o"CurrentDocument"4财务集约化会计科目转换实施方案 16\o"CurrentDocument"实施计划 16\o"CurrentDocument"测试方案 17\o"CurrentDocument"培训方式 17\o"CurrentDocument"数据转换 17\o"CurrentDocument"系统备份计划 17\o"CurrentDocument"质量保证办法 18\o"CurrentDocument"风险分析及预案 181XXX集团集约化管理项目背景实施SG186工程是国家电网公司“十一五”信息化工作的战略举措， XXX集团公司在XXX集团总部统一领导下，自2008年开展成熟套装软件的建设，通过实施成熟套装软件，规范和优化了业务流程，搭建了人、财、物集成管理平台，整体管理水平和业务监控能力得到了很大的提高。目前进入深化应用和集约化管理的新阶段。根据XXX®团公司对集约化管理的统一要求，自2010年1月1日启用新会计科目编码，通过对会计科目编码的统一，实现在XXX集团公司统一核算标准，满足财务管理纵向管控、分析、决策要求；物资集约化方面要求在2010年3月31日，全XXX集团范围内建立统一的物资管理模式，提出物资“一本帐”的目标，要求物资管理实行“统一标准、统一平台、统一采购、统一监造、统一配送、统一结算”；同时，XXX集团公司还将推动工程管理和生产管理的集约化管理规范。通过集约化管理项目的实施，可增强公司总部对各网省公司的管控能力，实现全XXX集团范围内标准化和精益化管理。2科目编码转换工作总体方案项目实施目标和总体要求实施目标根据XXX集团公司要求，XXX集团公司从2010年1月1日起的财务核算使用新会计科目体系，并与XXX集团公司总部发布的会计科目体系保持科目编码、描述以及核算内容的一致，实现国家电网公司提出的“六统一、五集中”目标。总体要求转换时间要求：新会计科目表在2009年12月31日前完成导入ERP系统；在2010年1月18日开始在ERP系统中启用新会计科目核算2010年度新业务；ERP上线单位原则上在2010年1月24日前完成2009年度结账工作，2010年2月12日前完成ERPS统内2009年度科目余额切换到新会计科目体系。转换数据要求：2010年1月1日—17日，ER添统暂停2010年度新业务处理，但允许2009年结业务处理。新会计科目完成切换后，从2010年1月18日起在ERP系统中补录2010年1月1-17日发生的新业务。系统转换范围本次ERRS统会计科目转换所涉及组织范围包含：XXX集团公司范围内所有ER添统上线单位，包括省公司本部（机关）及其下属电业局、物资采购专户、超高压建管公司、超高压运检公司、设计咨询公司、通信自动化中心等。实施涉及的ER添统的功能范围和业务模块包括:FI/CO（财务）、MM（物资）、HR（人力资源）、PM（设备）、PS（项目）、EP（企业门户,四川无集成，暂无调整）以及BASIS（系统）等。按照工作内容，本次会计科目调整涉及到的工作内容有系统配置调整、静态数据与动态数据的清理及转换、客户化开发的调整（报表、接口、系统增强等）。本次会计科目转换的实施工作将可能对部分外围系统带来影响，具体系统有：高级应用（尚未实施）、工作流、财务管控系统、营销系统、交易系统、集中报账平台等；由于XXX集团公司ERP系统暂未与营销系统、交易系统和集中报账平台集成，相关科目的细粒度也没有发生改变，因此本次没有与这三个系统相关的集成接口调整。项目总体方案本次会计科目转换主要按类别采用余额或明细调整的方式进行：为了确保会计切换凭证与正常业务凭证能够完全分开，同时新科目有正确的 2010年年初数，需要将截止到2009年底的旧会计科目余额在2009年第16会计期间通过会计转账凭证的方式转换至新会计科目下。对于会计科目编码变化的科目调整，当同一会计科目核算内容发生变更后，需将原科目核算数据通过会计转账凭证方式进行转出，修改原科目描述及相关属性信息后，将新科目核算数据以转账凭证方式进行转入。企业在年结后如果需要进行业务调整（如审计业务调整），可以在2009年第13-15会计期间进行正常的业务调整，同时在第16会计期间将需调整的业务数据转换到对应的新科目上。如会计科目核算内容未发生变化，仅科目描述需变化，则直接修改原科目描述即可。

项目总体计划根据XXX集团公司对财务集约化转换的整体进度要求， XXX集团公司会计科目转换工作里程碑计划制定如下：喻段计划与准备分析与设计系统构建测试与培训上统转换调整后支持20C9-12-232029-12-252010-n1-082010-01-292010-QB-lz年12月1喻段计划与准备分析与设计系统构建测试与培训上统转换调整后支持20C9-12-232029-12-252010-n1-082010-01-292010-QB-lz年12月1晌M月1。年2月1Q年3月美擅U期2010-Z1-172U10-02-1220092009年12月23日2009年12月25日2009年12月31日2010年01月08日2010年01月15日2010年01月18日2010年01月24日2010年01月29日2010年02月12日新旧会计科目转换工作关键时间点如下:完成计划和准备工作；完成详细转换方案；完成新会计科目导入系统；完成系统配置调整和单元测试；完成集成测试、回归测试；启用新会计科目核算2010年度新业务；完成ERP上线单位2009年度ERP系统年结工作;完成会计科目转换工作培训；完成2009年末动态数据转换工作。项目组织结构根据XXX集团公司对新旧会计科目转换工作的人员组织架构建议，结合XXX集团公司实际情况，确定项目实施人员组织结构如下：各岗位职责定义如下:

项目角色职责会计科目转换工作领导小组负责项目日常管理，负责对项目进度、风险的控制，关注项目交付质量，确保提供项目所需各项资源，对项目问题进行管理和提报决策层；负责项目建设的技术支持工作。实施推动组协调项目的实施工作；负责本单位对项目进展、质量、人力需求的监督，对重大项目问题进行决策或提报转换领导小组。业务组负责ER添统本业务领域需求的收集，系统软件功能确认，业务流程深化，配合实施厂商，共同推进工作开展，关注项目交付质量，审阅并确认项目交付成果。技术组牵头负责系统IT技术支持，配合业务组工作，全面参与项目建设，负责项目具体实施工作；负责统筹与“SG186工程其他业务应用接口及一体化平台集成工作。科目转换工作项目组人员具体安排：开发/测试环境及系统管理要求由于科目编码转换涉及开发和配置的更改，在实施阶段为不影响现行生产系统的其他更改需求，需要建立独立的测试环境进行科目编码相关内容的测试。对于现有生产系统传输请求和科目编码传输请求，需要区别进行传输

产紫亘E2产紫亘E2生六现有系统运维和集约化转换都在100,110中进行配置和开发，产生的CR分别挂在一般运维和集约化转换的项目下。由顾问通过scci①传输到110,120,122中。单元测试后，通过传输路径②传输到集成测试环境和集约化转换集成测试环境中。集成测试后，通过传输路径③传输到回归环境和集约化转换回归测试环境中。回归测试后，通过传输路径④传输到生产和培训环境中。集约化转换开发和配置挂在集约化转换的项目下，通过传输路径⑤传输到集约化转换集成测试环境。集约化转换最终测试换成，上线前，通过传输路径⑥集中传输到集约化转换回归测试环境，进行回归测试。集约化回归测试完成后，通过传输路径⑦集中传输到生产系统3财务集约化转换详细技术方案ERP系统转换具体工作概述ER璐分系统配置调整包括：客户和供应商特别总账、资产集成、预算管理、税码、内部订单、物资自动过账科目、物料评估类、WBS结算规则、工单结算规则、薪酬自动记账科目。静态数据转换包括：会计科目、财务供应商及客户主数据、成本要素组、物资供应商（应付统驭） 、物料主数据（评估类）、服务主数据（评估类）。客户化开发调整包括：报表、接口、数据转换程序、增强、单据打印等。动态数据转换包括：总账科目余额、客户及供应商未清项明细、在建工程科目余额；未结工单采购申请、采购订单终止，并补建采购申请及采购订单。与财务管控系统接口更新ER添统与财务管控系统会计科目映射表、更新接口程序。形成ERP系统与财务管控系统会计科目新旧两套映射表，以确保2009年度和未来年度数据分别能准确传递。新会计科目体系与XXX集团现有会计科目体系对应及差异分析新旧科目对比调整及差异处理办法见附件：其中：需细化的科目116个，新增科目831个，编码变更的科目202个，科目描述变更的科目53个，编码和描述都变更的科目81个，停用科目146个，不涉及修改的科目490个。系统配置调整方案财务管理模块配置调整项1：资产科目确定（含固定资产、在建工程、低值易耗品、无形资产）根据XXX集团科目表，对资产业务对应的科目进行调整，例如折旧自动计入的生产成本-折旧科目等，对在建工程科目的细化配置科目确定，并分配给相关的在建工程资产类。对低值易耗品的科目进行调整。配置调整项2:供应商和客户特别总账科目根据统驭科目的变化对特别总账配置进行调整。配置调整项3:供应商和客户备选统驭科目根据统驭科目的变化对备选统驭总账配置进行调整。配置调整项4:分配科目分类对新增的科目分配总分类账科目分类。配置调整项5:维修费用入账配置或增强XXX集团新会计科目将维修费和材料费都进行了细分，但 ERP系统中正常的材料和维修费只能进对应的一个科目，需要新的配置及增强。配置调整项6:发票校验供应商科目替代XXX集团科目将应付账款-材料和工程款分为应付账款-应付物资款和应付账款-应付工程款，如果存在既提供服务又提供物资的供应商，需要按照采购订单类型来确定记账科目是应付物资款还是应付工程款。配置调整项7:科目字段状态组根据XXX集团科目表对辅助核算内容的规定和四川的实际业务情况， 调整科目的字段状态组。配置调整项8:税码根据XXX集团科目表中应交税费科目的相关明细项规定， 更新系统中税码的设置，修改税码对应的应交税金科目设置。配置调整项9:内部订单辅助核算针对生产成本中农电资产维护费科目设置，采用内部订单字段进行辅助核算，须在系统中启用内部订单模块管理。物资管理模块配置调整项1:与财务集成的自动记账科目设置根据XXX集团公司新科目体系和XXX集团科目对应关系进行调整。配置调整项2:服务评估类设置调整根据XXX集团公司新科目体系，调整系统中服务评估类配置。设备管理模块配置调整项1:维修工单设置的更新针对新会计科目体系中生产成本材料费与劳务费的设置，调整系统中维修工单设置。配置调整项2:维修工单结算成本要素组调整针对新会计科目体系中检修相关成本科目，完善并调整系统中维修工单结算成本要素组。项目管理模块配置调整项1:工程结算成本要素组调整针对新会计科目体系中工程相关成本科目，完善并调整系统中工程结算成本要素组。人力资源模块配置调整项1:薪资过账科目定界XXX集团科目表损益结转科目进行了调整，需要根据XXX集团科目替换程序中的相应科目。HR模块需要调整的内容即为工资项过帐科目的定界及新建，需要调整的内容如下：明确需要调整科目的工资项，并明确具体的过帐科目、新科目采用的具体时间。定界工资项旧的过帐属性，此处只能定界，不能删除，定界的截止时间为新科目采用的前一天。新增工资项的符号科目，并将工资项、新的符号科目、新的符号科目对应的科目配置进系统。3.4系统开发调整方案财务管理模块开发调整项1：本月利润结转凭证自动生成XXX集团科目表损益结转科目进行了调整，需要根据 XXX集团科目替换程序中的相应科目。开发调整项2:科目汇总表/科目汇总表关系导入导出需要根据XXX集团的科目表对科目汇总表层级关系重新维护。开发调整项3:多栏式明细表/科目层级关系导入导出需要根据XXX集团的级别科目对应表重新维护。开发调整项4:会计凭证打印对于重码科目描述分新旧年度取出对应的科目描述；新增辅助核算项目打印时取数。开发调整项5:发货到工单，生产成本明细科目替代由于新会计科目体系中生产成本材料费和维修费科目作了细化，需要区分自营和外包材料、以及检修的设备类型，系统须作专门的增强开发。开发调整项6:应付账款细化为物资款和工程款明细科目由于应付账款科目细化，需要通过发票校验业务增强替代应付账款记账科目。物资管理模块开发调整项1:物资收货应付暂估利润中心替代当会计科目为2202090100/2202090200,根据采购组织确定利润中心，需要根据财务确定的科目修改替代。开发调整项2:服务确认应付暂估利润中心替代当会计科目为2202090100/2202090200/1606980200 ,根据采购组织确定利润中心，需要根据财务确定的科目修改替代。开发调整项3:物资采购订单发票校验利润中心替代当会计科目为2202090100/2202090200/1606980200 ,根据采购组织确定利润中心，需要根据财务确定的科目修改替代。开发调整项4:服务采购订单发票校验利润中心替代当会计科目为2202090100/2202090200/1606980200 ,根据采购组织确定利润中心，需要根据财务确定的科目修改替代。开发调整项5:生产物资发货成本科目替代当成本科目为5001020700,工单类型为ZP02/ZP0B时，采用自动记账配置中科目进行记账；其他工单类型记账科目替代为5001020200,需要根据财务确定的科目修改替代。3.5数据转换方案财务管理模块数据调整项1：会计科目主数据对于资产负债类科目，分成以下几种情况：XXX集团目前没有的科目，按照XXX集团科目表进行新增会计科目；现有科目编号和XXX集团科目表不一致的科目，修改为XXX集团科目表的编号；XXX集团新科目比四川现有科目细的，按照XXX集团的新科目进行细化；四川现有科目比XXX集团科目细化的，XXX集团允许在其规定的科目之下增加科目，保留现有科目。损益类科目将按照XXX集团科目表进行完全替换。数据调整项2:成本要素组中的成本要素主数据根据需要将新增的成本要素分配到成本要素组中。涉及成本结算规则和成本显示配置。数据调整项3:客户、供应商主数据对于没有余额或余额为零的客户和供应商，直接进行统驭科目调整。对于有余额的客户和供应商，需要先做一笔调整凭证将客户或供应商余额调整为零，再变更具统驭科目，再做一笔初始化凭证还原客户或供应商的余额。数据调整项4:科目余额转换非集成的资产负债表科目：通过会计转账凭证的方式对新旧科目进行09年余额转换，转换期间为09年16期间。客户、供应商明细未清项：1）年结完成后，将原统驭科目余额转到中间科目，修改客户供应商主数据对应的新统驭科目，将中间科目的数值记账到新统驭科目，记账期间为09年16期间。2）将原统驭科目配置为备选统驭科目3）针对每一笔客户供应商发生额用新统驭科目替换原统驭科目， 具体为：Dr/Cr供应商客户-统驭科目（新）Cr/Dr供应商客户-备选统驭科目（旧），其记账期间与发生额原记账期间一致。在建工程科目余额：首先统一后台将建工程科目属性由资产统驭科目改为一般总账科目，然后通过转账凭证将在建工程科目余额结转到明细的在建工程新科目中去。工程物资、原材料等存货科目余额（XXX集团不涉及）：需要先关闭未清网络、采购申请、采购订单，然后修改评估类配置科目、修改库存科目为一般总账科目。库存科目均在在财务总账层进行调整，其中 09年库存余额，由旧科目通过转账凭证转入新科目，具体为： Dr：库存科目（新）Cr:库存科目（旧），其记账期间为2009年16期。10年截至切换日前的发生额，同样在总账进行调整，由旧科目通过转账凭证转入新科目，具体为： Dr/Cr库存科目（新）Cr/Dr库存科目（旧），其记账期间与发生额原记账期间一致。最后重新创建未清的网络、采购申请、采购订单。物资管理模块数据调整项1:供应商统驭科目调整年结完成后，对于统驭科目有变化的供应商，财务模块将原统驭科目余额转到中间科目，物资模块修改供应商主数据为新统驭科目，财务模块将中间科目的数值记账到新统驭科目，记账期间为09年16期。数据调整项2:生产服务采购申请调整生产服务采购申请，因成本科目法发生变化，故需要调整。数据调整项3:采购订单调整根据需要修改的供应商主数据找到对应的未清采购订单进行修改。设备管理模块数据调整项1:未结外委采购申请、订单清理检查未做业务完成的工单，做业务完成。检查未结采购申请、采购订单，未结部分终止4财务集约化会计科目转换实施方案实施计划根据XXX集团公司对集约化工作的进度总体要求，制定XXX集团财务集约化会计科目转换计划如下表所示，转换工作将分成计划与准备、分析与系统设计、系统构建、测试与培训、数据准备和转换、调整后支持等六个阶段展开。厅P工作任务开始结束1计划与准备2009.12.162009.12.231.1成立项目转换小组2009.12.162009.12.181.2制定项目实施计划2009.12.192009.12.211.3编制新旧科目对照表及差异分析2009.12.16P2009.12.232分析与系统设计2009.12.212009.12.252.1制止详细转换方条2009.12.212009.12.253系统构建2009.12.252010.01.153.1开发系统备份2009.12.252009.12.253.2系统配置调整2009.12.282010.01.083.3客户化开发程序调整2009.12.28F2010.01.083.4权限调整2009.12.28[2010.01.154测试与培训2009.12.232010.01.294.1测试系统环境准备2009.12.232009.12.244.2进行测试脚本准备2009.12.282009.12.314.3进行测试数据准备2009.12.282009.12.314.4单元测试2010.01.04P2010.01.084.5集成测试及模拟年结2010.01.112010.01.134.6回归测试2010.01.142010.01.154.7集中培训2010.01.252010.01.264.8各单位组织培训2010.01.27P2010.01.295数据准备与转换2009.12.252010.02.125.1制定详细数据转换策略及计划2009.12.252009.12.255.2进行数据转换工具准备2009.12.25[2010.01.085.3数据模拟转换（集成测试环境）2010.01.04r2010.01.105.4进行静态数据整理及收集、正式导入2009.12.282010.01.175.5生产系统备份2010.01.152010.01.155.6新版会计科目导入（同时冻结集成科目、 2010年01月18日前不打开2010年1月的账期）2009.12.302009.12.315.7系统配置及调整程序传输2009.12.302010.01.155.8动态数据整理、收集2010.01.182010.01.315.9动态数据（科目余额、发生额）导入2010.0