借款与报销管理制度

..word可编辑！借款与报销管理制目 录一、借款标准及审批制度、借款标准、借款程序3、借款审批人责任二、费用支付标准及审批制度1、差旅费报销标准2、财务核算细则3、报销程序借款与报销管理制度借款标准及审批制度借款种类借款标准出差借款借款种类借款标准出差借款按往返车费+（住宿费+出差补助）*预计出差天数计算业务借款按实际需要核实借款数额因私借款（特殊情况）1000（最多以当月工资为限），由总经理特批。二、借款程序㈠出差借款信息化程序OA网站上下载此单据（见附表1；出差人将填写完成的电子档“出差申请单”传给总经理或施工派出人签批；总经理或施工派出人再将签批过的“出差申请单”传给财务主管；出差人员若借款需填写《借款申请单（见附表三，由总经理依借款标准（见表）核定借款金额差归来，必须提交《出差报告财务经理见签批过的《借款申请单》安排出纳员付款；财务经理将最终的“出差申请单”传给出差人（传到OA个人邮箱中，留做出差人出差归来后，审批报销用；财务经理应在出差人起程日期前填写《员工出差通知表（见下表）后传给OA负责人发布出差消息。出差人起程日期出差人起程日期起程时间出差地点历时事由借款。同时，财务部门根据欠款情况当月开始在工资中扣还。点（5点外）后续流程索引：如属出差，回来时操作流程见本文件第4页“三、报销程序、报销基本流程㈡招待费借款程序招待人在办公室领取电子档“招待费申请单”或到OA网站上下载此单据（见附表2“单；招待人将填写完毕的电子档的“招待费申请单”传给总经理签批；总经理再将签批过的“招待费申请单”传给财务主管，财务主管按照借款标准（1）数额后，审批签字；由财务部出纳员付款；同时，招待人通知办公室人员协助定餐预约。㈢正式员工因私借款的程序借款手续。在办公室领取并填写“借款审批单（附表；经部门负责人审查签字，再由总经理审批签字；经财务会计审核；到财务部出纳员处办理借款；员工因私借款只涉及还款业务，与报销业务无关；还款方式、期限等财务部门依照《借款申请单》上总经理审批期限、金额、方式等来执行。㈣市内采购等其他临时借款的程序第一种情况：若发生借款业务，当日内能报销全部借款的情况下，按以下程序办理：填写“付款单”按预计采购货品的全部金额借款；由商务主管报请财务经理签批；由借款经办人员到财务部出纳员处办理借款手续；当日办理完全部采购业务后，到财务部报销，抽回借据。第二种情况：若发生借款业务，当日内不能报销全部借款的情况下，按以下程序办理：在办公室领取并填写“借款审批单由商务主管报请财务经理签批；借款审批人责任员工借款（因私借款后因故离职任；工资为限，在履行相关手续后，方可借款。费用支付标准及审批制度一、差旅费报销标准：凡公司职员因公出差享有公司差旅费报销待遇。出差分为三类：1、参加厂商组织的会议、培训等；2、参加厂商组织的旅游等其他活动；3、公司提供的培训、旅游等奖励机会。㈠住宿费具体标准如下：出差城市为省会级以上城市，公司报销标准为：住宿80元/人天。出差城市为地级城市，公司报销标准为：住宿60元人天。出差城市为地县级市以下者，公司报销标准为：住宿30元/人天。㈡职工出差期间公司除正常工资以外，给予出差补助如下：出差城市为省会级以上城市，出差补助为20元人天。出差城市为地级城市，出差补助为10元人天。出差城市为地县级市以下者，出差补助为5元人天。㈢公出期间火车硬卧铺票、公共汽车票公司给予正常报销。飞机票、软卧铺车票、出租汽车票给报销（经经理签批的特殊情况除外。节约部分作为奖励。㈣公出期间通讯补助费除按照公司《通讯补助管理规定》加给外，每天另给予：元人天（牡丹江本地网以内专指牡丹江、绥芬河、穆棱、东宁、宁安、林口、七台河、勃力、鸡西、鸡东、密ft丹江地区网络。元人天。销。节约部分作为奖励。㈥报销票据中如财务发现票据有连号现象，财务应拒绝报销此类所有票据。核实后酌情报销，严禁用其它票据代替。㈧因公出差前员工必须觅妥职务代理人，出差当日去当日回者不享有出差补助。公司将给予正常报销。㈩凡公司出差人员出差前必须填制《出差申请单（十一）凡公司出差人员必须勤俭务实，勿使浪费。工程外出作业，鸡冠区范围内无补助，住宿1010元/人5元天的通讯补助。二、财务核算细则：务部备档。㈡交通费：员工出差如因特殊情况超标准乘坐交通工具，须事前征得总经理同意，事后方可报销。异地的市内公共交通费（地铁或公共汽车），凭票据如实核准报销。共汽车票。上写清时间、路线及事由方可报销。㈢出差补贴：2212准核发。㈣出差期间发生的其他杂费其它杂费包括：存包裹费、货物运输费、订购配件等，凭单据核实后报销。如出差人无通讯工具，异地电话费报销中，如购买IC卡、IP。三、报销程序：费用报销时间的规定：⑴借款出差员工回公司后，应在五个工作日内到财务部办理报销手续。⑵市内业务招待费的报销，应在业务发生后五个工作日内到财务部办理。扣回。报销基本流程：⑴出差人回来后，出差者需将填写完毕的《差旅费报销单》连同原始票据，传递到出差派出的总经理处，同时将填写完整的电子档《出差申请单》、《出差报告》一并上传至总经理邮箱中；传给财务部接收；总经理将电子档的《出差报告》审批后，传给电子文档管理员进行备档；际报销金额后、签字，再将电子档的《出差申请单》传至考核邮箱备档；⑷电子文档管理员只有收到财务部传递的《出差申请单备到出差员工个人档案中。⑸工程施工人员出差由工程主管审批就可报销；出差者需将填写完毕的《差旅费报销单》传递销单据与原始票据是否一致，无误后给予报销。⑹如果属于出差参加旅游、培训等公司奖励，由部门经理填写《奖励通知书人力部将《出差申请单》附有《奖励通知书》一并备档（4）报销流程图：⑴差旅费报销流程图：出差人填写差旅费报销单 传递同 总时 签出差人将填好的电子 发送至档“出差报告“出批人邮箱差申请单”

传递经理 财务主批 审 核发送审核人邮箱

出纳支 将电子文档电子文档管理员备档⑵招待费报销流程图：招待人填写报招待人填写报销（付款单）总经理签批财务经理审批出纳员支付⑶采购借款报销流程图：采购人员依购物发票等原始单据填写报销“付款单”和“发货订单”注：购物经办人至少2人

递给库管仓库确认签字

入库单据 出纳员支付库管在采购人员的报销“付款单”上确认签字表1出差申请单部门：编编号出差人签章出差事由日期职务代理签章□学习、培训、开会□上门维修□采购□其它出发时间预支差旅费金额出差报告□提交□不提交回程时间实际报销金额出差地点总经理财务主管派出