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文档简介

内部控制工程建议书第一章、公司治理西安利君集团内部控制工程建议书内容简介：利润中心含义：以产品经营为核心，追求利润最大化。利润中心职能：兼具生产和销售的职能。利润中心职责：是既能控制本钱，又能控制收入的责任单位。从投资者的意识、经营者的认识、内部控反映风险控制是否失衡。内部审计和外部审计制度是一种辅助方法，通过对分支机构及子公司财务集中控制的结果进行审查，在一定程度上保证了控制方法的实施;虽然不进行直接控制，但对于财务集中控制却是必不可少的。内部审计的职能：公司实行法人治理后，其重点在于对经营者的授权执行、财务总监履行监控职能、预算管理执行、以及经营者预算执行情况的审计。开元国际江苏鼎信咨询二OO四年九月致：康缘药业股份公司康缘药业内部控制工程建议书2目录第一章公司治理 一、公司组织架构和财务管理现状分析二、医药行业内控要点和普遍问题三、公司治理根本思路四、公司功能架构五、子公司治理3目录第二章风险控制………一、发现在问题二、风控系设计思路三、风控体系内容组成四、考前须知4目录第三章预算管理 一、普遍问题二、预算管理体系的作用三、全面预算的架构四、预算编制的根底五、预算编制的组织六、预算编制的程序七、预算编制应注意问题八、预算管理的效果5目录第四章资金管理 一、资金管理体系的必要性二、资金管理体系设计依据三、资金管理体系设计原那么四、财务结算中心职能五、财务结算中心的运转方法六、升级要点——从结算中心到内部银行6目录第五章根底制度… 一、财务报销制度二、管理控制制度三、信息制度四、审计制度第六章流程管理 一、采购与付款二、销售与收款三、生产本钱控制四、期间费用控制五、存货管理六、对外投资与担保七、利润与其分配7内容实施以咨询报告文字版为准。、报告使用说明康缘药业财务管9财务管理模式一、现状分析10股东方与经营者责权不清，越位管理鼓励机制不明确风险控制体系严重缺乏董事会对经营者授

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