《A市农商风险管理存在的问题及对策（论文）6500字》

A市农商风险管理存在的问题及对策TOC\o"1-3"\h\u30355引言 摘要：随着金融全球化、一体化、自由化和创新的发展，金融风险急剧增加。银行业作为一个高风险、高负债的行业，由于其与整个社会经济生活的紧密联系以及风险的高度外部性和危害性，一直是政府、行业、理论界乃至人民群众关注的焦点。本文从A市农村商业银行风险管理的角度，对A市农村商业银行的风险进行了分析，旨在帮助其优化不良资产，强化风险防控能力，同时为其他农村商业银行提供风险管理的参考。关键词:商业银行；不良贷款；风险水平引言银行业涉及大量的资金流动，具有极高的风险，同时在银行的业务中，各个行业都会与银行发生业务方面的负债关系，可以说银行业和我们的生活紧紧相连。也同样因此，银行业的风险会对社会经济导致严重的危害。所以对于银行业的风险管理以及风险水平评估工作一直是业界的重点。国内也设置了专门的监督机构进行监管，但是其中许多的风险因素都是因为人为，只能依靠道德去约束。而相对的，一些内部导致的银行风险是可以被及时防控的。这就取决于银行内部的管理和控制制度。风险评估是商业银行内部防控的重要组成部分，是有效开展内部防控活动的基础。只有正确识别和评价风险，才能开展内部预防和控制活动。随着银行业的发展，许多专家学者通过对国内外的诸多商业银行风险防控的案例进行仔细的研究，试图找出科学合理的银行风险水平评估体系和模型，这也是研究的重心。目前全球化的进程不断深入，银行业面临的风险也十分巨大，如果商业银行没有加强管理和完善内部防控以适应新的经济金融环境，就容易让全球金融危机，特别是银行业危机频发。本文从A市农村商业银行风险管理的角度，对A市农村商业银行的风险进行了分析，研究了如何建立和完善我国商业银行内部防控活动中的风险评估体系，对相关的研究进行一定的补充，同时可以促进A市农村商业银行的发展。一、商业银行风险评估的主要指标（一）信用风险指标信用风险又称交易对手风险，是指债务人或金融工具发行人违约或信用评级下降给商业银行导致的当前或预期风险。随着商业银行业务类型的迅速扩张和外部环境的日益复杂，信用风险不仅来源于传统的信用业务，还包括贴现、透支、信用证、同业拆借、外汇交易等信用风险业务，金融担保等业务，是商业银行风险管理的重点。信用风险包含了多个方面，通常是和信贷有关的业务，本文在选取信用风险指标时主要选择了拨备覆盖率和不良贷款情况，并运用五级贷款分类进行研究。拨备覆盖率是商业银行面对风险而计提的资金，越多就证明风险防控能力越强，但是会影响商业银行的资金使用率，而不良贷款率则是目前商业银行的信用风险状况。因此，选择这两个指标，可以从商业银行当前的风险水平和抗风险能力出发，对信用风险进行独立、全面、科学、可行的评价。上文提到了，拨备覆盖率实际上是考虑到商业银行可能会产生的坏账、呆账等不良账款，而提前准备的资金，越高就证明风险防控能力越强，信用风险越低。相反，拨备覆盖率越低，商业银行面临的信用风险抵御能力越弱，信用风险越高。（二）流动性指标在商业银行资金流动的过程中，如果发生了资金链断裂、流动资金远低于流动负债的情况，就会发生流动性风险，给自身带来利润和资产的风险。短期来看，流动性风险的主要原因是资产负债期限不匹配、支付准备不足、资金周转失败。从长期来看，流动性风险主要是由商业银行资产质量下降引起的。其中流动性比率是商业银行流动资产与流动负债的比率，对于商业银行目前的风险情形和风险水平进行评估时，流动性比率的高低可以比较精准的看出银行流动性风险大小，两者为反比关系。存贷比是衡量我国监管机构流动性风险的特征指标之一，相当于商业贷款总额占存款总额的比例。存贷比越高，银行用于放贷的资金越多，只储备少量资金作为储备，盈利能力越强。但是，高存贷比也意味着高流动性风险，特别是在经济低迷、不良贷款增多可能导致银行支付困难甚至破产的情形下。所以商业银行想要队流动性风险进行防控时，可以通过对流动性比率和存贷比等进行管理达到风险防控的效果。（三）效益性指标在利润风险方面，本文选取了四个指标作为衡量利润风险的指标：成本收益率、资产收益率、加权风险资产和利息收益率。成本效益比看出商业银行的毛利率水平和成本防控能力，资产回报率看出商业银行利用自有资金盈利的能力，加权风险资产是消除风险因素的能力，利息收入比看出了商业银行的收入构成，以及商业银行未来的盈利趋势。这四个指标可以从四个方面评价利润风险。成本效益比是衡量商业银行经营成本占营业收入比重的指标。该指标不仅可以衡量商业银行的成本防控水平，而且可以看出商业银行的盈利能力。成本效益比越高，商业银行盈利能力越差，盈利风险越大。相反，成本效益比越低，利润风险越小。资产收益率可以比较精准的看出商业银行的收益能力，数值越高，就证明收益能力越好，同时也证明商业银行的风险不高。风险资产加权净利率是指净利润与增加风险资产的比率。加权风险资产是在考虑信用风险、操作风险、市场风险等风险因素后，对资产进行修正的价值。它利用价值与净利润的比值来衡量利润风险，剔除了一些风险因素。与传统的净资产率相比，它更为谨慎和客观，看出了银行的盈利能力。指数越高，盈利能力越强。净利息收入比主要是净利息收入和所有收入的比例。目前国内的商业银行中间业务发展还不完善，主要的收入来源仍然是依靠存款带来的收入，因此利息的收入是商业银行的主要收益。但是，过度依赖利息收入可能表明商业银行盈利模式单一，限制了银行的盈利能力和发展。但是可以预见的是，未来我国的商业银行业务必然由表内业务转为表外业务。单靠利息收入的发展模式无法应对未来利率市场化的发展趋势。因此，商业银行应通过多元化经营来追求利润。因此，利息收入比越高，未来利润的风险就越大。二、A市农商银行风险水平评估表1A市农商银行贷款占比情形正贷款占比不良贷款率关注类次级类可疑类损失类拨备覆盖率A市农商91.281.577.150.470.910.19290.05行业平均95.041.833.130.720.820.28180.73不良贷款率越高，银行收到的贷款金额越少，用于流动性周转的资金就越少，就越容易导致资金周转不开，发生资金链断裂等情况，造成严重的风险问题。从表1可以看出，A市农村商业银行的不良贷款率相对较低，低于行业平均水平。这主要是因为A市农村商业银行要达到上市目的，必须想方设法减少不良资产。当然，这与国家注资和外资有关。事实上，一些地方商业银行已经将不良资产转移到资产管理公司。如果算上这些不良资产，A市农业商业银行的不良贷款率可能会非常高。从实际情形看，我国商业银行的资产追回程度并不十分乐观。根据权威部门的统计，中国商业银行的不良贷款率应该比现有数据高出5%-10%。可见，A市农村商业银行不良贷款率虽然相对较低，但不能放松警惕。此外，A市农村商业银行正贷款率较平均水平低近4%，说明贷款构成存在一定风险。表2A市农商银行资金流动情形流动性指标流动性比例存贷比人民币超额备付金率流动性覆盖率A市农商59.6579%行业平均55.3174.342.64138.01通过对比A市农村商业银行的流动资金与流动负债可以得出流动性比例，同时流动性比例也是衡量商业银行流动性风险的重要指标之一。商业银行流动资产是指信誉好、变现快、到期时间较快的资产。而流动负债一般是商业银行近期的负债。包括一个月内到期的全部存款和同业拆借。比率越高，流动资产与流动负债的比率越高，因为资金和负债的流动性导致的商业银行风险就会越低。在我国规定的25基础上，A市市农村商业银行流动比率均超过规定标准。总体而言，A市农村商业银行流动比率普遍较高，说明样本银行持有流动资产较多。此外，A市农村商业银行的存贷比为79%，远高于行业平均的74.34%。对A市农村商业银行来说，通过考量贷款数值和存款数值的比例，可以精准的看出银行的流动性风险水平。由于目前国内的商业银行主要依靠存贷款业务进行收益，因此对其来说存贷款是难以进行周转的资金，影响商业银行的资金使用效率。存款是商业银行的主要负债，是银行的主要资金来源。存贷比越大，银行贷款越多，就证明可以进行周转的流动资金数量不足，流动性风险较高。当前国内规定商业银行的存贷比不得超过75%，明显A市农村商业银行搞过了这个数值。但由于流动性的机会成本，不能太低。因此，A市农村商业银行的流动性相对不足。从表3可以看出，A市农村商业银行资产利润率与行业平均水平相当，净息差高于行业平均水平。主要收入比例为成本收入，但资产利润率低于行业平均水平。可见，A市农村商业银行的收入是平均的。表3A市农商银行效益情形效益性指标资产利润率资产利润率净息差非利息收入占比成本收入比A市农商0.910.872.2932.23行业平均0.911.732.1822.1130.84对于整个银行业来说，合理的资产结构和充足的资产金，不仅能使银行承担各种损失和风险，也能使公众对银行产生信心。根据巴塞尔协议，银行的最低资产充足率为8%，其中核心资产不应低于4%。长期以来，资产金不足的问题一直困扰着我国银行业。因此，近年来，A市市地方政府采取多种措施，提高A市农村商业银行的资产充足率和A市农村商业银行的资产充足率。A市农村商业银行资产充足率虽然超过这一标准，但明显低于行业平均水平，特别是核心一级资产充足率、一级资产充足率和资产充足率普遍低于行业水平。表4A市农商银行资产情形资产充足指标核心一级资产充足率一级资产充足率资产充足率A市农商10.610.6112.55行业平均11.0311.5814.2表5A市农商银行市场风险情形市场风险指标累计外汇敞口头寸比例A市农商行业平均2.44从表5可以看出，A市农村商业银行虽然已经逐步重视国际市场，但仍然注重拓展国内市场。近年来，A市农村商业银行虽然也在积极制定国际化战略，但由于自身实力的原因，其海外业务并未开展。同时，从行业平均水平可以看出，虽然我国商业银行外汇敞口头寸占比相对稳定，但一直处于较低水平。三、A市农商风险监管存在的问题（一）正常贷款占比过低从以上调查可以看出，A市农村商业银行的正常贷款利率过低，特别是低于行业平均水平95.04%。原因是A市农村商业银行不良贷款比例过高。A市农村商业银行不良贷款比例主要集中在制造业、建筑业等行业。这主要是因为制造业和建筑业对经济繁荣高度敏感。批发零售业以中小微企业为主，其经营容易受到经济波动的影响。但是，由于资金链的复杂性，建筑业涉及担保圈的相关性很强，涉及面广，容易发生风险连锁反应，影响信贷资产的质量。不良贷款集中在少数行业，也看出A市农村商业银行贷款风险高度集中。（二）拨备覆盖率过高在A市农村商业银行不良贷款研究中，可以发现，A市农村商业银行的拨备覆盖率过高。虽然拨备覆盖率高可以提高其对坏账问题的控制能力，增强抵抗风险的能力，但A市农村商业银行拨备覆盖率明显过高，将导致提现量过大，直接影响A市农村商业银行的资金运用能力。因此，有必要降低拨备覆盖率，提高资金使用率。（三）业务范围限于本省目前，A市农村商业银行业务范围狭窄，主要集中在A市。这也是地方商业银行的局限性。因此，A市农业商业银行只能一直与当地企业合作，因此很难获得更多的资源。要提高收入、资产充足率或融资能力，必须走出A市甚至山东，在全国范围内开展业务，扩大资产充足率。四、商业银行风险监管对策建议（一）提升贷款审查的力度贷款前收集的数据是贷款审批的基础。它还直接决定了银行是否与借款人有贷款关系。贷款审批有很多主要环节。贷款调查结束后，借款人将办理信贷审查、审查、审批和信贷项目验收放行手续。之后，银行将与客户签订贷款合同，正式形成贷款关系。下一步，银行将根据信贷审计委员会的要求对贷款进行审核并发放贷款。贷后也要进行严格的管理与监控，对金额较大或存在一定隐患的客户，由主管总裁或主管领导会同客户经理参加检查，形成贷后检查意见。在银行，应通过排名、通报等形式形成贷后检查考核约束机制，将贷后检查与客户经理等岗位绩效挂钩，提高员工开展贷后检查的积极性。落实贷后问责机制。A市农村商业银行不良贷款增多，迫使问责机制得到加强，要求尽可能做到内部专业化，如用外部咨询机构代替贷款审查委员会的集体责任，实行信贷项目审批分离。问责机制要求客户经理负责调查事实和流程，审核人员关注微观层面和信用信息的合规性；审核人员关注宏观层面，负责总量、结构和投资方向；设立专业风险预警和尽职调查岗位，负责例会、逾期贷款责任调查、复检启动和责任界定。强化问题贷款联动机制。目前，A市农村商业银行仍在逐一处理不良贷款，尚未形成系统的不良贷款处理机制。对于新增不良贷款，要督促经营机构及时处理贷后管理问题，确保信贷资产安全。找出偶发不良现象的原因，形成预防措施。对于持续拖欠的贷款，资产保护部、业务部应介入分析、锁定风险并采取相应措施。（二）适当降低拨备覆盖率A市农村商业银行需要对拨备覆盖率的定义进行微调。调整拨备覆盖的分母，从不良贷款到减值贷款，使分母的定义范围一致，避免高估因素。以及其他信用风险措施。由于拨备覆盖率不能充分看出A市农村商业银行的长期信用风险抵御能力，可以引入配套的风险度量指标，建立全面的指标体系，对商业银行的信用风险抵御能力进行度量和监管。此外，A市农村商业银行还需要进一步加强前瞻性风险识别和拨备的规定。拨备覆盖监管有效性的核心在于拨备制度的科学性和前瞻性。在风险识别和拨备体系中应考虑未来的信用风险。具体措施包括：优化贷款分类体系，推广内部评级法的应用，建立和优化综合信用体系，实行动态监管。同时，将实行更加细致的分类监管。由于客户群体的不同，A市农村商业银行的信用风险水平和合理拨备覆盖水平也会有所不同。建议加强A市农村商业银行分类监管，根据贷款发放情形，落实行业、地区、客户群拨备覆盖率等监管措施。从风险监管的科学性和有效性来看，A市农村商业银行监管部门应尽快研究制定拨备覆盖指数浮动监管范围，为A市农村商业银行营造稳定、可预见的监管环境和政策导向，以提高监管的科学性和有效性为便于A市农村商业银行统筹规划，考虑拨备和风险覆盖的要求，不断提高风险管理水平。（三）开展新型业务与其他商业银行或股份制银行相比，A市农村商业银行的信贷业务仍停留在传统业务上，只提供简单的信贷、担保和抵押贷款。随着现代经济社会的快速发展，A市农村商业银行传统的信贷业务已不能适应社会的需要。调整信贷业务结构和方式，必须大力发展多元化信贷业务。由于信贷业务的多样化，不仅可以优化A市农村商业银行的信贷资产，促进银行资产的流动，还可以降低农村信贷风险，从而降低A市农村商业银行的经营成本，提高A市农村商业银行的经营利润。结论商业银行内部防控是现代银行监管的基础。随着金融业的快速发展，金融创新的不