四月上旬证券从业资格考试《证券发行与承销》期末质量检测含答案

四月上旬证券从业资格考试《证券发行与承销》期末质量检测含答案一、单项选择题（共60题，每题1分）。1、预先披露的招股说明书（申报稿）不是发行人发行股票的正式件，不能含有（），发行人不得据此发行股票。A、价格信息B、数量信息C、发行方式信息D、发行时间信息【参考答案】：A2、发行人最近1绰及1期内收购兼并其他企业资产（或股权），且被收购企业资产总额或营业收入或净利润超过收购前发行人相应项目（）的，应披露被收购企业收购前1年利润表。A、20%（含）B、20%（不含）C、30%（含）D、30%（不含）【参考答案】：A【解析】关于披露收购兼并信息，发行人最近1年及1期内收购兼并其他企业资产（或股权），且被收购企业资产总额或营业收入或净利润超过收购前发行人相应项目20%（含）的，应披露被收购企业收购前1年利润表。3、对于分离交易的可转换公司债券，发行后（）。A、累计公司债券余额不得高于最近l期末公司总资产额的40%；预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额B、累计公司债券余额不得高于最近1期末公司净资产额的40%；预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额的40%C、累计公司债券余额不得高于最近1期末公司净资产额的40%；预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额D、累计公司债券余额不得高于最近1期末公司净资产额；预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额的40%【参考答案】：C4、公开发行的可转换公司债券，如果（），应当召开债券持有人会议。A、公司持有金额较大的交易性金融资产B、发行人减资、合并、分立、解散或者申请破产C、净资产收益率平均低于6%D、被注册会计师出具保留意见的审计报告【参考答案】：B【解析】公开发行可转换公司债券或可分离交易的可转换公司债券，应当约定保护债券持有人权利的办法，以及债券持有人会议的权利、程序和决议生效条件。存在下列事项之一的，应当如开债券特有人会议：①拟变更募集说明书的约定；②发行人不能按期支付本息；③发行人减资、合并、分立、解散或者申请破产；④保证人或者担保物发生重大变化；⑤其他影响债券持有人重大权益的事项。5、发起设立是指由发起人认购公司发行的（）而设立公司的方式。A、全部股份B、优先股份C、部分股份D、控股股份【参考答案】：A6、设立股份有限公司，应当有（）人以上（）人以下为发起人，其中必须有半数以上的发起人在中国境内有住所。A、3，50B、2，200C、5，100D、1，200【参考答案】：B【解析】根据《公司法》第七十九条的规定，设立股份有限公司，应当有2人以上200人以下为发起人，其中必须有半数以上的发起人在中国境内有住所。7、增发的发行价格应该（）公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价。A、低于B、不低于C、高于D、不高于【参考答案】：B8、在直接或间接持有上市公司已发行股份（）以上的股东单位或者在上市公司前（）名股东单位任职的人员及其直系亲属不得担任独立董事。A、10%，5B、10%，10C、5%，10D、5%，5【参考答案】：D【解析】在直接或间接持有上市公司已发行股份5%以上的股东单位或者在上市公司前5名股东单位任职的人员及其直系亲属不得担任独立董事。9、发行人应披露持有发行人（）以上股份的股东、控股子公司及发行人董事、监事、高级管理人员和核心技术人员作为一方当事人的重大诉讼或仲裁事项。A、13%B、15%C、20%D、25%【参考答案】：C10、股东大会就发行证券事项做出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的（）以上通过。TOC\o"1-5"\h\zA、1/2B、2/3C、3/4D、全部【参考答案】：B【解析】股东大会就发行证券事项做出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。11、在《证券法》最近的修订实施以前，经中国证监会核准的（），可从事股票（包括B股）、可转换公司债券和企业债券的承销业务，中国证监会不再颁发单项承销业务资格许可证。A、综合类证券公司B、比照综合类管理的证券公司C、所有综合类证券公司及比照综合类管理的证券公司D、综合类证券公司及经纪类证券公司【参考答案】：C12、首次公开发行股票并在创业板上市的，保荐机构在持续督导期内应当自发行人披露年度报告、中期报告之日起（）个工作日内在中国证监会指定网站披露跟踪报告。TOC\o"1-5"\h\zA、5B、7C、10D、15【参考答案】：D13、在对一般投资者网上发行和对机构投资者配售相结合的方式中，如果在承销前不确定上网发行量，先配售后上网，那么发行人及主承销商应通过刊登（）的方式，公布配售情况，明确上网发行时间及发行数量。A、发行公告B、招股说明书C、招股说明书摘要D、招股意向书【参考答案】：D【解析】这是证监会要求的发行程序，考生要熟悉。14、证券公司在承销过程中不按规定披露信息，除承担《证券法》规定的法律责任外，自中国证监会确认之日起（）个月内不得参与证券承销。A、20B、12C、36D、40【参考答案】：B15、（）依法对证券公司债券的发行和转让行为进行监督管理。A、财政部B、中国人民银行C、中国银监会D、中国证监会【参考答案】：D16、上海证券交易所申购数量不少于（）股，但最高不得超过（）。A、1000，当次社会公众股上网发行数量或者9999.9万股B、100，1000万殷C、1000，1000万股D、100，9999.9万股【参考答案】：A17、下列事项，（）属于申请文件核对表法律意见书和律师工作报告的核对内容。A、发行申请不予核准的情况B、发行程序与审核事项C、发行上市的实质条件D、信息披露义务【参考答案】：C18、上市公司所属企业申请境外上市，应当符合：上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的（）。A、20%B、30%C、50%D、60%【参考答案】：C【解析】境外上市的条件，要熟悉这些上市条件，特别是一些数据限制。19、发行人及其主承销商应当在刊登首次公开发行股票（）后向询价对象进行推介和询价，并通过互联网向公众投资者进行推介。A、招股说明书B、招股意向书C、上市公告书D、初步询价公告书【参考答案】：B【解析】发行人及其主承销商应当在刊登首次公开发行股票招股意向书后向询价对象进行推介和询价，并通过互联网向公众投资者进行推介。20、在境外发行股票并寻求在香港上市的股份有限公司，上市时的股票总市值应不少于（），而由公众持有的股票市值应不少于（）。A、1亿港元；5000万港元B、1.5亿港元；5000万港元C、1.5亿港；7500万港元D、2亿港元；1亿港元【参考答案】：C【解析】考查港交所上市的条件。21、所有申请在中华人民共和国境内首次公开发行股票并在创业板上市的公司，均应按（）编制招股说明书，作为向中国证监会申请首次公开发行股票的必备法律文件，并按规定进行披露。A、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第27号》B、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号》C、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第29号》D、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第30号》【参考答案】：B【解析】掌握创业板上市招股书及其备查文件的披露、发行公告、投资风险特别公告等信息披露方面的特殊要求。见教材第六章第五节，P228。22、发行人最近1年及1期内收购兼并其他企业资产（或股权），且被收购企业资产总额或营业收入或净利润超过收购前发行人相应项目（）的，应披露被收购企业收购前一年利润表。A、20%（含）B、20%（不含）C、30%（含）D、30%（不含）【参考答案】：A23、发起设立是指由发起人认购公司发行的（）而设立公司的方式。A、优先股份B、控股股份C、全部股份D、部分股份【参考答案】：C【解析】考点：熟悉股份有限公司设立的原则、方式、条件和程序。见教材第二章第一节，P35。24、为了进一步规范上市公司重大购买、出售、置换资产的行为，维护证券市场秩序，保护投资者的合法权益，中国证监会于2001年12月10日发布了（），自2002年1月1日起实施。A、《上市公司收购管理办法》B、《关于上市公司重大购买、出售、置换资产若干问题的通知》C、《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》D、《关于上市公司股权分置改革的指导意见》【参考答案】：B25、对于企业负债，一般规定偿还期在（）的借款为长期负债。A、1年以上B、2年以上C、3年以上D、5年以上【参考答案】：A26、发行人和上市推荐人对债券持有人名册的准确性负（）。A、连带责任B、过错责任C、全部责任D、按份责任【参考答案】：C【解析】债券发行人在提出上市申请至其债券核准上市前，未经证券交易所同意不得擅自披露有关信息。发行人和上市推荐人必须在债券上市交易前完成上市债券在证券交易所指定托管机构的托管工作，并将债券持有人名册核对无误后报送证券交易所指定托管机构。发行人和上市推荐人对该名册的准确性负全部责任。27、上市公司及其控股股东或实际控制人最近（）年内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为，不得公开发行证券。TOC\o"1-5"\h\zA、半B、3C、2D、1【参考答案】：D28、外部信用增级包括但不限于（）方式。A、担保和保险B、现金抵押账户C、超额抵押D、资产支持证券分层结构【参考答案】：A【解析】外部信用增级包括但不限于备用信用证、担保和保险等方式。29、我国《公司法》施行前成立的定向募集公司的股票上市后，其内部职工股自新股发行之日起满（）后，可上市流通。A、1年B、2年TOC\o"1-5"\h\zC、3年D、5年【参考答案】：C30、贴现现金流量法中，现金流量的预测期一般为（）年，预测期越长，预测的准确性越（）。A、3〜6,好B、3〜6,差C、5〜10，好D、5〜10，差【参考答案】：D31、上市公司配股完成当年加权平均净资产收益率未达到（），上市公司董事长、担任主承销商的证券公司法定代表人、业务负责人和项目负责人应当在股东大会及指定报刊上公开做出解释。A、预定的收益率B、同行业的平均水平C、公司历年的平均收益率D、同期银行存款利率【参考答案】：D【解析】这是证监会要求配股对股东的承诺。32、发行人应当遵循（）原则，按顺序披露可能直接或间接对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力产生重大不利影响的所有因素。A、准确性B、重要性C、完整性D、及时性【参考答案】：B【解析】掌握招股说明书的一般内容与格式。见教材第六章第二节，P200o33、意味着20世纪影响全球各国金融业分业经营制度框架的终结，并标志着美国乃至全球金融业真正进入了金融自由化和混业经营时代的法案是（）。A、《证券法》B、《证券交易法》C、《金融服务现代化法律》D、《拉各斯斯蒂格尔法案》【参考答案】：C【解析】常识，《金融服务现代化法律》。34、公开发行证券公司债券的发行人应当于本息支付目前（）日内，就有关事宜在中国证监会指定的报刊上公告3次。TOC\o"1-5"\h\zA、5B、10C、15D、20【参考答案】：D【解析】了解公开发行证券公司债券时募集说明书等信息的披露以及公开发行证券公司债券的持续信息披露的有关规定。见教材第九章第八节，P359o35、股利分配政策方面，发行人应披露（）。A、最近1年股利分配政策、实际股利分配情况以及发行后的股利分配政策B、实际股利分配情况C、发行后的股利分配政策D、最近3年股利分配政策、实际股利分配情况以及发行后的股利分配政策【参考答案】：D36、运用可比公司定价法时采用的比率指标P/B代表（）。A、市盈率B、市净率C、负债率D、利润率【参考答案】：B37、关于可转换公司债券发行核准程序，下列说法错误的是（）。A、中国证监会收到申请文件后，5个工作日内决定是否受理8、自中国证监会核准发行之日起，上市公司应在6个月内发行证券C、证券发行申请未获核准的上市公司，自中国证监会作出不予核准的决定之日起3个月后，可再次提出证券发行申请D、上市公司发行证券前发生重大事项的，应暂缓发行，并及时报告中国证监会【参考答案】：C【解析】熟悉可转换债券发行的申报程序。见教材第八章第二节，P269。38、上海证券交易所申购数量不少于（）股，但最高不得超过（）。A、10130,当次社会公众股上网发行数量或者9999.9万股B、100.1000万股C、1000.1000万股D、100，9999.9万股【参考答案】：A39、预先核准的公司名称，其保留期为（）个月。TOC\o"1-5"\h\zA、1B、2C、3D、6【参考答案】：D【解析】设立公司应当申请名称预先核准。法律、行政法规或者国务院决定规定设立公司必须报经批准，或者公司经营范围中属于法律、行政法规或者国务院决定规定在登记前须经批准的项目，应当在报送批准前办理公司名称预先核准，并以公司登记机关核准的公司名称报送批准。预先核准的公司名称保留期为6个月。40、询价对象应当在年度结束后（）个月内对上年度参与询价的情况进行总结，并就其是否持续符合本办法规定的条件以及是否遵守本办法对询价对象的监管要求进行说明。TOC\o"1-5"\h\zA、1B、2C、3D、6【参考答案】：A41、上网竞价发行是指利用证券交易所的交易系统，（）作为新股的唯一卖方，以发行人宣布的发行底价为最低价格，以新股实际发行量为总的卖出数，由投资者在指定的时间内竞价委托申购。A、基金公司B、新股发行人C、主承销商D、证券交易所【参考答案】：C【解析】考点：掌握超额配售选择权的概念及其实施、行使和披露的基本要求。见教材第五章第三节，P169。42、首期发行短期融资券的，应至少于发行日前（）工作日公布发行文件；后续发行的，应至少于发行日期（）工作日公布发行文件。A、3个，3个B、5个，3个C、5个，5个D、3个，5个【参考答案】：B43、外国投资者在并购后所设外商投资企业注册资本中的出资比例高于（）的，该企业享受外商投资企业待遇。A、10%B、15%C、20%D、25%【参考答案】：D【解析】外国投资者在并购后所设外商投资企业注册资本中的出资比例高于25%的，该企业享受外商投资企业待遇。外国投资者在并购后所设外商投资企业注册资本中的出资比例低于25%的，除法律和行政法规另有规定外，该企业不享受外商投资企业待遇，其举借外债按照境内非外商投资企业举借外债的有关规定办理。44、发行人应披露交易金额在（）或者虽未达到前述标准但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。A、100万元以上B、200万元以上C、300万元以上D、500万元以上【参考答案】：D45、公开发行股票的公司进行辅导，辅导期为（）。入、自拟发行公司提出公募股票申请起满1年8、自主承销商报公募股票申请文件起满1年顷自拟发行公司与证券公司签订辅导协议起满1年。、自证监会通过股票发行申请起满1年【参考答案】：C46、发行公司债券，公司应在（）内首期发行，剩余数量应在（）内发行完毕。A、12个月；24个月B、12个月；12个月C、6个月；24个月D、12个月；6个月【参考答案】：C47、股东大会就发行证券事项作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的（）以上通过。TOC\o"1-5"\h\zA、2/3B、1/3C、1/2D、全票【参考答案】：A48、转债发行申请文件中关于转债条款设置及其依据的说明由（）签署。A、发行申请人B、发行申请人和主承销商C、发行申请人或主承销商D、主承销商【参考答案】：B【解析】转债发行申请文件中关于转债条款设置及其依据的说明需由发行申请人和主承销商共同签署。49、资产流动性风险属于（）。A、市场风险B、业务经营风险C、财务风险D、管理风险【参考答案】：A【解析】资产流动性风险是可变现风险，属于资产的市场风险。50、在中国证监会将核准文件交发行人的当日或者发行公司刊登招股说明书的前（）中午12：O0以前，发行人应向发行监管部提交“承诺函”。A、1个工作日B、2个工作日C、3个工作日D、4个工作日【参考答案】：A【解析】了解发行审核委员会会后事项。见教材第四章第二节，P147。51、国有资产折股时，如果净资产为全部折股，其差额部分应计人（）。A、公司负债B、任意公积金C、盈余公积金D、资本公积金【参考答案】：D52、发行人应披露的股本情况主要包括前（）名股东和前（）名自然人股东及其在发行人处担任的职务。TOC\o"1-5"\h\zA、10，l0B、5，10C、10，5D、5，5【参考答案】：A53、内地企业在香港创业板发行与上市，上市时的管理层股东及高持股量股东于上市时必须最少共持有新申请人已发行股本的（）。A、20%B、30%C、35%D、50%【参考答案】：C【解析】内地企业在香港创业板的发行与上市有关新申请人的需要条件之一：对上市时的管理层股东及高持股量股东于上市时必须最少共持有新申请人已发行股本的35%。54、保荐人应当自持续督导工作结束后（）个工作日内向（）报送“保荐总结报告书”。A、15；中国证监会B、15；证券交易所C、15；中国证监会和证券交易所D、10；中国证监会和证券交易所【参考答案】：D55、凭证式国债是一种（）的储蓄型债券，由具备凭证式国债承销团资格的机构承销，而这种资格一般是由（）每年确定的。A、不可流通；中国证监会和中国人民银行B、不可流通；财政部和中国人民银行C、可流通；中国证监会和中国人民银行D、可流通；财政部和中国人民银行【参考答案】：B56、商务部收到外国投资者战略投资申报的全部文件后应在（）日内作出原则批复，原则批复有效期为（）日。A、30，180B、20，100C、10，60D、50，30【参考答案】：A【解析】商务部收到外国投资者战略投资申报的全部文件后应在30日内作出原则批复，原则批复有效期为180日。57、根据《证券法》的规定，股份有限公司申请其股票上市必须符合（）。A、公司股本总额不少于人民币1000万元B、公开发行的股份达公司股份总数的20%以上C、公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上D、公司在最近两年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载【参考答案】：C58、股东大会就发行可转换公司债券作出的决定的事项不包括（）。A、债券利率B、认股权证的行权价格C、发行方式、发行对象及向原股东配售的安排D、回售条款【参考答案】：B【解析】股东大会就发行可转换公司债券作出的决定，至少应当包括的事项有：①本次发行的种类和数量；②发行方式、发行对象及向原股东配售的安排；③定价方式或价格区间；④募集资金用途；⑤决议的有效期；⑥对董事会办理本次发行具体事宜的授权；⑦债券利率；⑧债券期限；⑨担保事项；⑩回售条款；⑩还本付息的期限和方式；⑥转股期；⑩转股价格的确定和修正；⑧其他必须明确的事项。59、公开募集证券说明书所引用的审计报告、盈利预测审核报告、资产评估报告、资信评级报告，应当由有资格的证券服务机构出具，并由至少（）名有从业资格的人员签署。TOC\o"1-5"\h\zA、1B、2C、3D、5【参考答案】：B60、公司收购的业务流程在公司收购中，与采用银行贷款筹资相比，通过发行股票筹资具有的优点是（）。A、筹资成本低B、保密性好C、风险小D、筹资速度快【参考答案】：C二、多项选择题（共20题，每题1分）。1、下列对MM的无公司税模型的假设条件描述正确的是（）。A、企业的经营风险可以用EBIT衡量，有相同经营风险的企业处于同类风险等级B、投资者对企业未来收益和这些收益风险的预期是相等的C、股票和债券在完全资本市场上进行交易；投资者可同企业一样以相同利率借款D、所有债务无风险E、企业的增长率为零，所有的现金流量都是固定年金【参考答案】：A,B,C,D,E2、为了便于掌握发行速度，担任凭证式国债发行任务的各个系统一般每月要汇总本系统内的累计发行数额，上报（）。A、中国人民银行B、中国证监会C、国家发改委D、财政部E、中国证券监督管理委员会【参考答案】：A,D3、参加配售的国有企业、国有资产控股企业、上市公司及其他法人，不得使用（）参加配售。A、盈余公积金B、银行贷款资金C、资本公积金D、募股资金【参考答案】：B,D4、关于发行人应当符合的条件，错误的是（）。A、最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元B、最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元C、最近3个会计年度营业收入累计超过人民币I亿元D、发行前股本总额不少于人民币3000万元【参考答案】：C5、配股操作流程中，上海证券交易所与发行人、主承销商协商在配股说明书中确定（）。A、股权登记日B、除权日C、投资者配股申购数量D、投资者配股申购期限【参考答案】：A,B,D6、股东大会的职权可以概括为（）。A、选举权B、决定权C、审议权D、审批权【参考答案】：B,D7、下述属于上市推荐书内容的是（）。A、发行人概况B、主承销商及承销团成员概况C、发行人与上市推荐人是否存在关联关系及存在何种关联关系。、申请上市股票的发行情况【参考答案】：A,C,D8、核查事项和不得发行主承销商推荐发行人发行可转换公司债券，应该（）。A、不选择发行过重组的公司B、充分尽职调查C、建立发行人质量评价体系D、明确推荐标准【参考答案】：B,C,D【解析】考生应该了解核查事项。9、上市公司信息披露事务管理制度应当包括（）。A、明确上市公司应当披露的信息，确定披露标准B、未公开信息的传递、审核、披露流程C、信息披露事务管理部门及其负责人在信息披露中的职责D、对外发布信息的申请、审核、发布流程【参考答案】：A,B,C,D10、当（）时，应当在两个月内召开股份有限公司临时股东大会。A、董事人数不足公司章程所定人数的l/2B、公司未弥补的亏损达到股本总额的l/3C、董事人数不足我国《公司法》规定的法定最低人数D、监事会提议召开【参考答案】：A,B,C,D11、创立大会一般由（）组成。A、经理B、董事C、认股人D、发起人E、高级管理人员【参考答案】：C,D12、公司改组为上市公司时，对上市公司占用的国有土地主要采取（）。A、以土地使用权作价入股B、缴纳土地出让金，取得土地使用权C、缴纳土地年租金D、授权经营【参考答案】：A,B,C,D13、有下列情况之一的，公司应当修改章程。（）A、《公司法》或有关法律、行政法规修改后，章程规定的事项与修改后的法律、行政法规的规定相抵触B、公司的情况发生变化，与章程记载的事项不一致C、董事会决定修改章程D、股东大会决定修改章程【参考答案】：A,B,D14、中国证监会在初审过程中，就发行人的募集资金投资项目是否符合国家产业政策和投资管理的规定征求以下（）部门的意见。A、注册地省级人民政府B、财政部C、国家发展和改革委员会D、国资委E、税务部门【参考答案】：C15、发行人的财务独立是指（）。A、建立独立的财务核算体系B、能够独立作出财务决策C、具有规范的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度D、发行人不得与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户【参考答案】：A,B,C,D16、确定每股净利润的方法包括（）。A、市价折扣法B、全面摊薄法C、加权平均法D、贴现现金流量法【参考答案】：B,C【解析】每股净利润的确定方法包括：（1）全面摊薄法。全面摊薄法就是用全年净利润除以发行后总股本，直接得出每股净利润。（2）加权平均法。17、个人申请保荐代表人资格应当（）。A、具备3年以上保荐相关业务经历B、参加中国证监会认可的保荐代表人胜任能力考试且成绩合格有效C、最近3年未受到中国证监会的行政处罚D、未负有数额较大的到期未清偿债务【参考答案】：A,B,C,D18、向证券监督管理机构提出股票上市交易申请时，应当提交下列哪些文件？（）A、上市报告书8、申请上市的股东大会决议C、公司章程D、最近2年的财务报告【参考答案】：A,B,C,D19、关联关系包括关联方与发行人之间的（）。A、股权关系B、人事关系C、管理关系D、商业利益关系【参考答案】：A,B,C,D20、独立董事发表意见类型有（）。A、同意B、保留意见及其理由C、反对意见及其理由D、无法发表意见及其障碍【参考答案】：A,B,C,D三、不定项选择题（共20题，每题1分）。1、关于上网发行资金申购流程，下列说法错误的是（）。入、申购日后的第2天，由中国结算上海分公司将申购资金冻结8、申购日后的第3天，中国结算上海分公司配合上证所指定的具备资格的会计师事务所对申购资金进行验资C、中国结算上海分公司于T+4日根据中签结果进行新股认购中签清算。、申购日后的第4天，对未中签部分的申购款予以解冻【参考答案】：A,B,C2、募集资金拟用于向其他企业增资或收购其他企业股份的，发行人应披露（）。A、拟增资或收购的企业的基本情况及最近3年及1期经具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计的资产负债表和利润表B、增资资金折合股份或收购股份的评估、定价情况C、增资或收购前后持股比例及控制情况D、拟收购资产与发行人主营业务的关系【参考答案】：B,C【解析】募集资金拟用于向其他企业增资或收购其他企业股份的，应披露：①拟增资或收购的企业的基本情况及最近1年及1期经具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计的资户负债表和利润表；②增资资金折合股份或收购股份的评估、定价情况；③增资或收购前后持股比例及控制情况；④增资或收购行为与发行人业务发展规划的关系。3、招股说明书（）是信息披露的最低要求。A、结构准则B、内容准则C、格式准则D、形式准则【参考答案】：B,C4、招股说明书应披露发行人的历史沿革及经历的改制重组情况，主要包括（）。A、发行人设立方式B、发起人C、历次股本形成及股权变化情况D、发行前最大10名股东名称及其持股数量和比例【参考答案】：A,B,C,D5、上市公司购买、出售、置换资产达到下列（）标准的，可以界定为重大购买、出售、置换资产的行为。A、购买、出售、置换入的资产总额占上市公司最近l个会计年度经审计的合并报表总资产的比例达50%以上B、购买、出售、置换入的资产净额总额占上市公司最近l个会计年度经审计的合并报表净资产的比例达50%以上C、购买、出售、置换入的资产在最近l个会计年度所产生的主营业务收入占上市公司最近l个会计年度经审计的合并报表主营业务收入的比例达50%以上D、必须同时达到上述3个标准【参考答案】：A,B,C6、担任主承销商的证券公司应当重点关注并在尽职调查报告中予以说明的有（）。A、存在对公司经营能力和收入有重大影响的关联交易B、上市公司前次发行完成后，效益显著下降；或利润实现数未达到盈利预测的85%C、与同行业其他公司相比，公司重要财务指标如应收账款周转率和存货周转率异常，可能存在重大风险D、公司本次发行筹资计划与本次募集资金投资项目的资金需要及实施周期相互不匹配，投资项目缺乏充分的论证【参考答案】：A,C,D7、境内证券经营机构申请经营外资股业务资格证书时，应报送的文件有（）。A、《经营外资股业务资格申请表》B、《经营金融业务许可证》（副本）C、经核准的公司章程D、《经营外汇业务许可证》（副本）【参考答案】：A,B,C,D8、改制后的企业应具备的条件有（）。A、资产完整B、注册资本5000万元以上C、财务独立D、人员分开【参考答案】：A,C,D9、涉及债券收益的税收有（）。A、利息所得税B、印花税C、利息预扣税D、资本税【参考答案】：C,D10、采取对一般投资者上网定价发行和对法人配售相结合的方式发行股票的公司，要求做到的有（）。A、用于配售部分的股票不得少于公开发行量的30%，不得多于公开发行量的75%，一般应少于50万股B、对于一般法人配售的股票，自该公司股票上市之日起三个月后方可上市流通C、与发行公司有股权关系或为同一企业集团的法人不得参加配售D、配售前发行公司须向证监会出具承诺函，保证在整个配售过程中，不向参加配售的法人提供任何财务资料和补偿【参考答案】：B,C,D11、对会计要素确认、计量要求的原则是（）。A、权责发生制原则B、配比原则、重要性原则C、历史成本原则D、划分收益性支出与资本性支出的原则【参考答案】：A,B,C,D12、股份有限公司出现下列（）情况之一，应在2个月内召开临时股东大会。A、董事人数不足10人或公司章程所定人数的2/3时B、公司未弥补的亏损达到股本总额的1/3时C、持有公司股份10%以上的股东书面请求时D、监事会提议召开时【参考答案】：B,C,D13、（）应当在招股说明书上签名、盖章，保证招股说明书内容真实、准确、完整。A、发行人B、全体董事C、全体监事D、保荐机构【参考答案】：A,B,C【解析】考点：熟悉招股说明书的编制和披露的规定。见教材第六章第二节，P197。14、根据《（上市公司收购管理办法）第六十二条有关上市公司严重财务困难的适用意见一一证券期货法律适用意见第7号》的规定，上市公司存在（）情形之一的，可以认定其面临严重财务困难。A、最近5年连续亏损B、因3年连续亏损，股票被暂停上市C、最近1年期末股东权益为负值D、中国证监会认定的其他情形【参考答案】：B,C,D【解析】了解收购人及相关当事人可免予履行要约收购义务的情形及各类情形下当事人应履行的程序。见教材第十一章第二节，P431。15、关于在主板上市公司首次公开发行股票的核准程序，下列说法正确的是（）。A、特定行业的发行人应当提供主管部门的相关意见B、发行人必须将招股说明书（预审稿）同时在证监会及其企业网站上披露C、发行人申请核准后、股票发行结束前，发行人发生重大事项的，应当暂缓或者暂停发行，并及时报告中国证监会，此时进入静默期，不再披露有关本次发行的任何信息，直至该重大事项的影响结束D、自中国证监会做出不予核准决定之日起6个月后，发行人可再次提出股票发行申请【参考答案】：A,D【解析】了解主板和创业板首次公开发行股票的核准程序、发审委对首次公开发行股票的审核工作制度和工作机制。见教材第四章第二节，P140。16、被收购公司董事会和董事禁止事项包括（）。A、对收购人的主体资格、资信情况及收购意图进行调查B、对外投资C、在要约收购期间，被收购公司董事辞职D、处置公司资产【参考答案】：B,C,D【解析】熟悉要约收购规则、协议收购规则以及间接收购规则。见教材第十一章第二节，P421。17、发行人应当披露可能直接或间接对发行人以下（）方面的产生重大不利影响的所有因素。A、生产经营状况B、财务状况C、管理制度D、持续盈利能力【参考答案】：A,B,D【解析】掌握招股说明书的一般内容与格式。见教材第六章第二节，P200。18、对上市公司重大资产评估的评估结论有重要影响的假设主要有（）。A、宏观环境假设B、外部环境假设C、针对被评估企业自身状况所采用的假设D、金融市场状况假设【参考答案】：A,B,C【解析】熟悉重大资产重组的信息管理和内幕交易的法律责任。见教材第十二章第一节，P502。19、已设立的股份有限公司增加资本，申请发行境内上市外资股的，应符合（）。A、所筹资金用途符合国家产业政策B、符合国家有关固定资产投资立项的规定C、发起人的出资总额不少于1.5亿元人民币D、公司最近三年连续盈利【参考答案】：A,B,D【解析】了解境内上市外资股的投资主体的有关规定。见教材第十章第一节，P380。20、影响可转换公司债券价值的因素包括（）。A、票面利率B、转股价格、转股期限C、股票波动率D、赎回、回售条款【参考答案】：A,B,C,D【解析】熟悉可转换公司债券的转换价值、可转换公司债券的价值的概念及其影响因素。见教材第八章第一节，P264〜265。四、判断题（共40题，每题1分）。1、转股价格越低，可转换债券的价值越低；转股价格越高，可转换债券的价值越高。（）【参考答案】：错误【解析】【解析】转股价格越高，期权价值越低，可转换公司债券的价值越低；反之，转股价格越低，期权价值越高，可转换公司债券的价值越高。2、重要性水平是指财务会计报表等信息的漏报或错报程度足以影响使用者根据财务报表所作出的决策。（）【参考答案】：正确【解析】本题考查重要性水平的概念。3、增发新股过程中的信息披露期间，是指发行人从刊登招股意向书开始到股票上市为止的时间段。（）【参考答案】：正确4、企业发行短期融资券应由已在中国人民银行备案的金融机构承销。（）【参考答案】：正确5、国家对商标权、专利权等知识产权的保护有期限性，因此，其权利是否仍在保护期内，便是律师必须审查的内容。（）【参考答案】：正确6、CC级债券是充分投机性债券，专指无力支付债息的公司债券。【参考答案】：错误7、招股说明书摘要是对招股说明书内容的概括，是由发行人编制，随招股说明书一起报送批准后，在由中国证监会指定的至少两种全国性报刊上及发行人选择的其他报刊上刊登，供公众投资者参考的关于发行事项的信息披露法律文件。（）【参考答案】：错误【解析】招股说明书摘要是对招股说明书内容的概括，是由发行人编制，随招股说明书一起报送批准后，在由中国证监会指定的至少一种全国性报刊上及发行人选择的其他报刊上刊登，供公众投资者参考的关于发行事项的信息披露法律文件。8、上市公司增发不可以采用对网上向公众投资者定价发行和对网下向机构投资者配售相结合的方式。（）【参考答案】：错误【解析】上市公司增发可以采用对网上向公众投资者定价发行和对网下向机构投资者配售相结合的方式，即上网定价发行与网下配售相结合的发行方式。这种方式是网下通过向机构投资者询价确定发行价格并按比例配售，同时网上对公众投资者定价发行。9、我国现阶段，股份有限公司的发起人只能为法人。（）【参考答案】：错误10、发行公司债券，可以申请两次核准，分期发行。（）【参考答案】：错误【解析】《公司债券发行试点办法》第二十一条规定，发行公司债券，可以申请一次核准，分期发行。11、采用向二级市场投资者配售部分新股的办法发行股票时，如投资者同时持有上海、深圳证券交易所上市流通证券的，应加总后参与配售。【参考答案】：错误12、首次公开发行股票的持续督导的期间为股票上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度，自股票上市申请被批准之Et起计算。（）【参考答案】：错误13、所谓可交换公司债券，是指上市公司的股东依法发行、在一定期限内依据约定的条件可以交换成该股东所持有的上市公司股票的公司债券。（）【参考答案】：正确14、中国银监会借鉴其他国家对混合资本工具的有关规定，严格遵照《巴塞尔协议》要求的原则特征，选择以银行间市场发行的债券作为我国混合资本工具的主要形式，并由此命名我国的混合资本工具为混合资本债券。（）【参考答案】：正确15、发行人的业务应当独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不得有同业竞争或者显失公平的关联交易。（）【参考答案】：正确16、分析审计风险是会计报表审计中实施审计阶段的主要工作。（）【参考答案】：错误【解析】股份制改组会计报表的审计分三个主要阶段，即计划阶段、实施审计阶段、审计完成阶段。其中分析审计风险是计划阶段的主要任务。17、发行保荐工作报告的内容可不包括项目存在问题及其解决情况。（）【参考答案】：错误【解析】发行保荐工作报告的必备内容包括项目运作流程、项目存在问题及其解决情况。18、在境内外市场发行并上市的公司在境外市场披露的信息，应当同时在境内市场披露。（）【参考答案】：正确19、每次参加发审委会议的发审委委员为10名。表决投票时同意票数达到5票时才能为通过。（）【参考答案】：错误20、根据《关于规范上市公司信息披露及相关各方行为的通知》（证监会司字（20091128号）的规定，上市公司如在澄清公告或股票交易异常波动公告中披露不存在重大资产重组、收购、发行股份等行为的，应当同时承诺至少5个月内不再筹划同一事项。（）【参考答案】：错误【解析】根据《关于规范上市公司信息披露及相关各方行为的通知》（证监会司字［20091128号）的规定，上市公司如在澄清公告或股票交易异常波动公告中披露不存在重大资产重组、收购、发行股份等行为的，应当同时承诺至少3个月内不再筹划同一事项。21、股份有限公司的设立可以采取登记设立与募集设立两种方式。（）【参考答案】：错误【解析】股份