企业管理实务实训过程化考核手册

企业管理实务实训过程化考核册第一阶段团队建设一、组织准备阶段团队情况团队情况团队名称CEO联系方式CEOCMOCOOCFOCHOCIO＊CPO团队口号LOGO及释义1、模拟公司的组织结构1.1.组织结构图1。2部门主要职能职能部门职能部门企业任务工作内容说明市场开拓营销规划市场部*营销投入营销方案资格认证生产部＊组织生产产品研发厂房购买、出售与租赁与出售产品生产物流部*

原料订单原料库成品库现金库会计核财务部 财务管

银行贷款应收应付综合费用行政部

战略管理企业文化发展规划管理制度

发展战略形象宣传企业规划制度建设人力资源部

岗位设计人力规划

岗位设计职责范围绩效考评绩效考评绩效考评2、角色扮演者的岗位职责CEOCEOCSOCOOCFOCHOCIO二、企业基本情况描述第二阶段仿真运营第一年经营实训一、第一年实训目标掌握模拟规则能够准确填写订单登记表能够准确编制资产负债表、损益表能够准确编制综合管理费用明细表能够准确学会编制成品核算统计表学会进行现金流量的管理与统计能够分析成本公司产品的市场占有率、本年度公司的市场投入与收益比重二、第一年经营规划销售预算经营规划设备投资规划营销策划方案融资计划

单价：库存:生产能力:厂房投资或租赁计划：广告方案资金预算融资计划三、第一年经营实录表1-1生产计划及采购计划编制（生产人员填写）第一年:第一年:BCRSM1M2M3M4BCRS年初数量第一季度第二季度第三季度第四季度数量合计成本合计产出产品数量上料数量及时间交货数量编报单位:百万元产品编报单位:百万元产品BCRS表1-3综合管理费用明细表(财务人员填写）项目管理费金额备注广告费维修费租金变更费市场准入开拓□区域□国内□亚洲□国际ISO资格认证□IO9000□ISO14000产品研发合计C（ )R（ ）S( ）表1—4固定资产明细表（财务人员填写）生产线编号生产线编号位置原值本期折旧累计折旧变动损益损益表编报单位:百万元项目销售收入+1年初 1年末直接成本毛利综合费用-=-折旧前利润折旧支付利息前利润财务收入/支出额外收入/支出税前利润=-=+/-+/-=所得税净利润—=表1-6资产负债表（财务人员填写)资产负债表在建工程)机器和设备+短期负债固定资产合计＝应付款流动资产：应交税现金+负债合计应收款+所有者权益：在制品+股东资本成品+利润留存原料+年度净利流动资产合计＝所有者权益资产总计＝负债和权益总计资产1资产11负债和所有者权益11固定资产：负债：（含+长期负债一、第二年实训目标熟练掌握实训规则能够熟练填写订单登记表能够熟练编制资产负债表能够熟练编制损益表能够熟练编制综合管理费用明细表能够熟练学会编制成品核算统计表能够进行现金流量的管理与统计以及货款、融资、速动比率等因素对绩效考核的作用。能够分析应收账款的周转次数并帐龄分析。二、第二年经营规划销售预算经营规划设备投资规划营销策划方案融资计划

单价：库存：生产能力:厂房投资或租赁计划：广告方案资金预算融资计划三、第二年经营实录表1-1生产计划及采购计划编制（生产人员填写）第二年：第二年：BCRSM1M2M3M4BCRSBCRS年初数量第一季度第二季度第三季度第四季度数量合计成本合计产出上料数量及时间交货数量表1—3综合管理费用明细表（财务人员填写）项目项目金额备注维修费租金变更费市场准入开拓ISO资格认证产品研发合计表1—4固定资产明细表（财务人员填写）

□区域□国内□亚洲□国际□IO9000□ISO14000C（ ）R（ )S( ）编报单位：百万元资产编报单位：百万元资产22负债和所有者权益22固定资产：负债:土地和建筑(含在建工程)机器和设备+长期负债+短期负债固定资产合计＝应付款生产线编号位置原值本期折旧累计折旧变动损益损益表编报单位：百万元项目销售收入+1年初 1年末直接成本毛利综合费用折旧前利润—=—=折旧财务收入/支出额外收入/支出税前利润所得税—=+/-+/—=—净利润=表1-6资产负债表（财务人员填写)资产负债表流动资产：应交税现金+负债合计应收款+所有者权益:在制品+股东资本成品+利润留存原料+年度净利流动资产合计＝所有者权益资产总计＝负债和权益总计第三年经营实训一、第三年实训目标掌握控制现金流的方法学会避免采购的盲目性学会制订生产计划结合企业战略，进行企业各项成本分析和控制:理解企业的“消化系统”—JIT二、第三年经营规划销售预算经营规划设备投资规划营销策划方案

销售数量:单价:库存：生产能力:厂房投资或租赁计划:设备转产、新购或变卖计划：广告方案市场开发计划产品研发计划资格认证计划资格认证计划融资计划资金预算融资计划三、第三年经营实录表1-1生产计划及采购计划编制（生产人员填写)第三年：第三年：BCRSM1M2M3M4BCRSBCRS年初数量第一季度第二季度第三季度第四季度数量合计成本合计产出上料数量及时间交货数量表1—3综合管理费用明细表(财务人员填写）项目租金金额备注市场准入开拓ISO资格认证产品研发合计□区域□国内□亚洲□国际□IO9000□ISO14000C( )R( )S( )表1-4固定资产明细表（财务人员填写）生产线编号生产线编号位置原值本期折旧累计折旧变动表1—5损益表（财务人员填写）损损益表项目项目毛利综合费用折旧财务收入/支出额外收入/支出税前利润所得税净利润年初编报单位：百万元年末+-=-=—=+/—+/-=—=资产负债表编报单位：百万元资产负债表编报单位：百万元资产年初年末负债和所有者权益年初年末固定资产:负债:（含+长期负债在建工程)机器和设备+短期负债固定资产合计＝应付款流动资产：应交税现金+负债合计应收款+所有者权益：在制品+股东资本成品+利润留存原料+年度净利流动资产合计＝所有者权益资产总计＝负债和权益总计第四年经营实训一、第四年实训目标学会进行全成本核算掌握控制直接成本的方法掌握控制维修费用成本的方法掌握控制厂房租金成本的方法学会利用产品贡献度指标进行分析认识企业经营的本质通过对产品的成本进行变动成本与固定成本的分析,学会使用量本利分析法,通过分析对产品成本进行优化，真正的做到开源节流。二、第四年经营规划销售预算经营规划设备投资规划营销策划方案融资计划

单价:库存：生产能力：生产计划：采购计划：厂房投资或租赁计划：广告方案资金预算融资计划三、第四年经营实录表1-1生产计划及采购计划编制(生产人员填写）第四年：第四年：BCRSM1M2M3M4年初数量第一季度第二季度第三季度第四季度数量合计成本合计产出上料数量及时间交货交货数量BCRSBCRS表1—3综合管理费用明细表（财务人员填写）项目金额备注维修费租金变更费市场准入开拓□区域□国内□亚洲□国际ISO资格认证产品研发□IO9000□ISO14000C（ )R( ）S( ）合计表1-4固定资产明细表(财务人员填写）生产线编号生产线编号位置原值本期折旧累计折旧变动表1-5损益表（财务人员填写）损损益表项目毛利综合费用折旧财务收入/支出额外收入/支出税前利润所得税净利润年初编报单位：百万元年末+-=—=—=+/-+/—=-=表1—6资产负债表（财务人员填写）在建工程)机器和设备+短期负债固定资产合计＝应付款流动资产:应交税现金+负债合计应收款+所有者权益：在制品+股东资本成品+利润留存原料+年度净利流动资产合计＝所有者权益资产总计＝负债和权益总计资产负债表编报单位:百万元资产负债表编报单位:百万元资产年初年末负债和所有者权益年初年末固定资产:负债：（含+长期负债一、第五年实训目标学会战略目标的分解销售预算经营规划销售预算经营规划销售数量:单价:库存：生产能力：生产计划：设备投资规划营销策划方案融资计划

采购计划：厂房投资或租赁计划：广告方案资金预算融资计划三、第五年经营实录表1-1生产计划及采购计划编制（生产人员填写）第五年:第五年:BCRSM1M2M3M4BCRSBCRS年初数量第一季度第二季度第三季度第四季度数量合计成本合计产出上料数量及时间交货数量表1—3综合管理费用明细表（财务人员填写）项目管理费广告费维修费租金变更费金额备注市场准入开拓ISO资格认证产品研发合计□区域□国内□亚洲□国际□IO9000□ISO14000C( )R（ ）S（ )表1-4固定资产明细表（财务人员填写）生产线编号生产线编号位置原值本期折旧累计折旧变动表1—5损益表(财务人员填写）损损益表项目毛利综合费用折旧财务收入/支出额外收入/支出税前利润所得税净利润年初编报单位：百万元年末+—=—=-=+/—+/-=—=资产负债表编报单位：百万元资产负债表编报单位：百万元资产年初年末负债和所有者权益年初年末固定资产：负债：土地和建筑(含+长期负债在建工程)机器和设备+短期负债固定资产合计＝应付款流动资产：应交税现金+负债合计应收款+所有者权益：在制品+股东资本成品+利润留存原料+年度净利流动资产合计＝所有者权益资产总计资产总计＝负债和权益总计第六年经营实训一、第六年实训目标系统掌握杜邦分析体系，重点了解资产回报率（ROA)、权益回报率（ROE）等财务指标的分析二、第六年经营规划销售预算经营规划设备投资规划营销策划方案融资计划

销售数量:单价：库存：生产计划:采购计划：厂房投资或租赁计划：广告方案资金预算融资计划三、第六年经营实录表1—1生产计划及采购计划编制（生产人员填写）第五年:第五年:BCRSM1M2M3M4BCRSBCR年初数量第一季度第二季度第三季度第四季度数量合计成本合计产出上料数量及时间交货数量SS表1-3综合管理费用明细表（财务人员填写）项目租金金额备注变更费市场准入开拓□区域□国内□亚洲□国际ISO产品研发合计□IO9000□ISO14000C（ )R( )S( )表1-4固定资