固定资产管理流程图3386

1、固定资产购置流程固定资产预算审批流程图实施实施Y结束开始N审查总经理Y各部门各子公司重新提交预算N审查年初编制本部门年度固定资产购置预算购置预算：固定资产名称、型号、生产厂家、具体配置、购置的数量、单价、金额企管部汇总后召开经理办公会使用单位、企管部、财务部共同留存使用单位、企管部、财务部共同留存结束购置开始Y使用单位是否为预算内Y固定资产购买申请单总经理审批NN预算外资产购置申请报告企管部汇签财务部重新提出申请购置相关信息在公司内部网公开购置相关信息在公司内部网公开购置小于开始采购人员30万元大于等于公开招标结束招标文件备案财物部门、验收流程办理退换、办理退换、索赔、拒付结束办理报销手续采购人员N开始企管部购入的固定资产Y验收财务部使用单位财务部计提折旧财务部计提折旧开始登记固定资产台账使用单位验收后一周内持联企管部固定资产卡片结束贴标签使用单位留存2、固定资产使用流程2.12.1、盘点清查流程帐外资产做盘赢处理财务部入账财务部闲置资产查明情况制定处理计划结束开始企管部由企管部牵头进行盘点清查对责任人追究赔偿责任资产使用单位发现的盈亏和资产损毁查明原因提出处理意见总经理审批重新提出申请重新提出申请部门间调剂使用固定资产财务部对账务进行调整固定资产内部调剂通知单签字主管领导Y审批YN需求部门企管部开始部门间临定资产固定资产内部借用通知单对固定资产台账和固定资产管理卡片进行调整iaozheng结束借用人和本部门经理签字交出方部门经理企管部备案审批Y重新提出申请N借出方资产管理员对借出的固定资产进行登记，并负责借出资产的收回。N审批YN审批Y相关领导使用单位固定资产在使用过程中需增加器件或维修提出申请企管部统一编制费用预算开始财务部相应凭证、账薄的处理工作办理固定资产卡片和固定资产实物账的变更组织进行升级或修理并制定具体承办部门和责任人结束2.3、内部调拨及借用流程、固定资产租赁流程、外部租赁流程重新申请重新申请无特殊情况不办理出租手续办理正式租赁协议执行N借出部门10万元贵重设备提出借出申请总经理审批Y企管部结束开始借入部门提出借入申请按照租赁协议进行清点实物数量台账重新申请、融资租赁流程重新申请重新申请财务部按固定资产公允值进行入账处理并定期提出折旧N开始融资租赁性质的固定资产租入审核相关条件总经理审核Y结束租入固定资产的租赁费用支出企管部办理租赁协议实物数量台账审核并办理租赁费用相关手续固定资产卡片、抵押资产租借处理流程开始开始固定资产会计人员准备函写明抵押物编号及资产名称、数量财务部经理结束组织向贷款及抵押权登记机关办理标的物增减变更3、固定资产闲置处理流程、封存及闲置设备处理流程重新申请重新申请准备停止提折旧封存连续停止使用三个月以上的固定资产准备启用书面通知财务部N开始使用单位企管部审核YN恢复提折旧结束连续停止使用两年以上的固定资产申请有偿调拨或出售同意调剂重新申请 或处理重新申请在固定资产管重新申请在固定资产管组织相相关技术人员进行技术鉴定器仪表类理台账和卡片上盖作废章NN报废申请人报废单所在部门经理签字企管部会签Y公司领导审批Y开始进行鉴定办公设备、家Y财务部根据《报废单》对报废资产进行账务处理结束财务部