《A科技有限公司资金管理存在的问题及对策（论文）5100字》

第12页共12页A科技有限公司资金管理存在的问题及对策TOC\o"1-3"\h\u16460一、企业资金管理的概述 327658（一）企业资金管理的概念 313040（二）企业资金管理的意义 3119851.有效预防企业经营风险，争取更高市场份额 3319092.实现资金使用效益最大化 3300033.为企业扩张壮大奠定基础 412822二、杭州A科技有限公司资金管理存在的问题 425013（一）营运资金管理信息不畅通 421042（二）营运资金管理效率不高，风险较高 511289（三）营运资金管理制度不完善 524574三、杭州A科技有限公司资金管理产生问题原因分析 629811（一）存货管理模式有缺陷 62001（二）缺乏风险管理意识 630707（三）渠道建设不完善 75004四、杭州A科技有限公司资金管理建议 731924（一）构建集成度较高的信息系统和培训机制 719862（二）优化经营活动的渠道管理 813652（三）加强管理层营运资金管理意识 812443五、结论 98752参考文献 10摘要随着我国经济的发展，众多中小型企业在国内市场迅速崛起，国内的企业面临着更加激烈的市场竞争，在这种情形下，国内众多企业开始注重提升企业自身的综合实力。任何一个企业的运营都需要资金的支持，资金对于企业来说是不可或缺的存在，而合理的资金管理就是企业提升自身实力的基础条件之一。本文以杭州A科技有限公司为例，从企业资金管理的理论出发，分析杭州A科技有限公司在资金管理方面存在的问题及其问题产生的原因，并提出相应的资金管理建议，以期能通过对杭州A科技有限公司资金的管理的分析，为我国企业的资金管理的优化提供一点本人浅薄的建议。关键词：资金管理原因分析对策建议资金的科学管理是保证生产经营活动顺利进行的基础，特别是在当前国内外经济发展迅速，市场条件饱和的严峻形势下，要更加注重防范企业危机引发的流动性问题。资金是企业发展的持续动力，有效的资金管理可以使企业抵御金融危机。失去对资金的有效控制，将导致企业进行被动性生产经营，甚至导致资金链断裂。资金是维持企业各项业务的能够顺利进行的保障，足够的资金支持和合理的资金管理规划能够让企业在变化莫测的市场经济中站稳脚跟，向前发展。一、企业资金管理的概述（一）企业资金管理的概念资金管理是\t"/item/%E8%B5%84%E9%87%91%E7%AE%A1%E7%90%86/_blank"国家对企业\t"/item/%E8%B5%84%E9%87%91%E7%AE%A1%E7%90%86/_blank"资金的来源和使用进行计划、\t"/item/%E8%B5%84%E9%87%91%E7%AE%A1%E7%90%86/_blank"控制等项工作的总称。企业进行资金管理的目的主要是：按照企业的经营决策有效地利用资金，实行对各项资金\t"/item/%E8%B5%84%E9%87%91%E7%AE%A1%E7%90%86/_blank"计划管理，适应国家经济计划任务的要求，促进企业的发展。一般企业对于资金的管理主要体现在对资金进形分管，对投资进行风险控制，通过合理的资金规划提高资本的利用率，促进公司生产经营的发展。（二）企业资金管理的意义1.有效预防企业经营风险，争取更高市场份额资金运用始终贯穿于企业经营发展的过程中,它带动着企业持续不断的发展，为企业发展提供着最坚实的支撑。对资金进行科学合理的规范管理，有利于企业在发展过程中结合自身情况,合理支配公司资本,控制资金流向,保证企业资金被规范有效地使用,防止由于企业因资金管理不善而给自身经营带来风险。资金管理良好的企业，往往可以利用自己的资金优势，在当今竞争激烈的市场中披荆斩棘，发展壮大。2.为企业扩张壮大奠定基础资金管理是企业财务管理的重要内容，企业正常生产经营的开展需要保证企业有充足合理的现金存量。通过制定合理的资金管理制度，优化企业资源配置，提高资金的使用效率，可以加强企业日常的生产运作，为企业降低生产成本。同时合理的资金管理可以为企业的资金进行合理配置，利用投资增加企业收益，实现企业的扩张，为企业做大、做强提供坚固的后盾。二、杭州A科技有限公司资金管理存在的问题（一）资金管理信息不畅通资金管理信息的封闭将会直接影响到公司产品的销售、营运资金的流通等工作。第一，杭州A科技有限公司在现金管理部分表现出明显的问题。站在公司发展角度上进行分析，不管是资金过多还是不足，都会阻碍公司的长久稳定发展。财务组织的不健全，对于现实运营所需要的资金的不了解，会导致企业资金拥有量不断变化，这会在一定程度上限制杭州A科技有限公司的未来发展。第二，杭州A科技有限公司存在货物积压的问题。由于对公司资金储量信息的不了解，杭州A科技有限公司在产品采购时缺少相应的规划，造成采购数目超过实际所需要的数目；另外，大部分物品在采购结束之后并未进行科学存货，也未能及时销售，导致物品存放时间过长而增加了企业运营成本。（二）营运资金管理效率不高，风险较高目前杭州A科技有限公司出现货币资金周转不快，企业内部存在账款回收艰难的情况。杭州A科技有限公司，时常发生生产过多的问题，导致库存众多，同时杭州A科技有限公司的产品市场价格较高，限制了库存的尽快出售，导致大量资金无法顺利收回，削弱了资本的流动性功能，因此其营运资金周转率明显下降。此外因为因为研发能力不高，造成大部分产品都表现出创新不足的情况，这在一定程度上弱化公司的竞争优点。从公司的发展来看，无论是资金过多还是不足，都会阻碍公司的长期稳定发展。特别是对中小企业而言，财务组织不完善，不能及时确定公司最佳现金持有量，对实际经营资金不了解，没有形成风险防范措施，这都将将在一定程度上限制未来的发展。营运资金管理水平低的直接影响是企业面临着现金风险等各种风险，杭州A科技有限公司项目管理中企业流动资金管理效率不高，所以当企业有临时流动资金管理的需要时，它必须通过贷款来满足资本需求，而当它不能从银行筹集资金时，公司将面临更大的风险。（三）营运资金管理制度不完善杭州A科技有限公司自2020年成立以来，不断完善自身规章制度，但没有专业的资金管理制度来审查以及管理内部货币资金使用情况。因此，公司的采购和销售部门会有一些违法行为，比如在采购中收取回扣，会占用采购渠道的资金，最终造成项目无法核对等负面问题，影响资金的流动速度和高效的生产经营活动，在一定程度上阻碍公司货币资金管理的进行。。另一个例子是销售，销售付款不全增加了杭州A科技有限公司应收账款的比例，或发生其他坏账，增加了企业的风险。杭州A科技有限公司营运资金管理体系的不完善在于缺乏系统的绩效考核体系。绩效考核体系对公司员工起着监督和激励作用，对资金管理起着数据分析作用。由于没有完善的绩效考核制度，杭州A科技有限公司在营运资金管理方面很难获得持续改进的动力。三、杭州A科技有限公司资金管理产生问题原因分析（一）存货管理模式有缺陷供应商库存管理模式是一种比较成熟的库存管理模式，它有利于减少库存积压，提高资金周转率，但也存在一些弊端，供应商和卖方缺乏合同合作。虽然在供应商库存管理模式下建立的框架协议是供应商和卖方达成的协议，但供应商仍然处于先导地位，在决策过程中会缺乏与卖方的沟通，导致双方的交流存在信息误解；这种模式的实施减少了库存管理成本，但在此模式下，库存管理成本、意外损失和运输成本由供应商承担。实际上，这是一种本末倒置的管理模式，会增加供应商的风险。杭州A科技有限公司采用供应商库存管理模式进行库存管理。在供应商库存管理模式下，制造企业提出产品需求，供应商控制订单数量和交货批次的变化。供应商对整个系统的应用水平起着决定性的作用，影响着对供应商的了解，有效降低了整个系统的成本，使系统更加有效，达到降低管理和库存成本的目的。（二）缺乏风险管理意识企业生产发展的每一个过程都会涉及到资金的使用，在企业的发展中，机遇与风险并存，应收账款形成的原因之一就是对风险管理缺乏认识。为了占据更高的市场份额，企业可能不会认真调查客户背景，评估应收账款风险，导致企业资金回收的风险增大。根据杭州A科技有限公司财务报告，该集团现有客户主要分为分销商和直接客户。由于企业对营业额的需求增强，企业管理层对很多不符合条件的中小医院的经销商“放水”，使其成为杭州A科技有限公司主要客户，导致经销商能力和销售能力出现不同。企业长期实行的是分级销售的形式，主要客户是经销商，这种盲目追求业绩的心理会使经销商的质量参差不齐，并可能导致实力较弱的经销商为了销售业绩而随意改变商品价格，这是扰乱市场秩序的一种方式，而销售金额的减少也将导致应收账款转为坏账。（三）渠道建设不完善杭州A科技有限公司资金周转期略低于同行业。资金周转期将影响企业资金的正常使用效率，低使用效率会进一步增加企业的成本，影响企业的效率。本文从渠道理论的角度分析了杭州A科技有限公司的长期资金周转期。首先在采购渠道方面，杭州A科技有限公司渠道周转效率波动较大，说明其缺乏可持续有效的管理体系，管理效果不稳定。由于杭州A科技有限公司在业内的地位，它可能会利用自身优势延长供应商的付款期限。这虽然有利于企业的资金周转，但不利于与供应商的稳定合作，危及企业的长远发展。其次在生产渠道方面，随着智能信息技术的飞速发展和各种智能产品的迅速普及，家电行业明显进入了智能家电时代。杭州A科技有限公司需要围绕产品设计和制造过程进行技术创新，更新技术，提高质量，加快资金周转，在市场上占据主动。四、杭州A科技有限公司资金管理建议（一）构建集成度较高的信息系统和培训机制对于杭州A科技有限公司来说，需要持续强化公司内管理者对资金管理的了解与认知，管理者需要按时参加管理培训课程，稳步提高自己的管理能力，学习其他公司资金管理的良好经验，稳步提高杭州A科技有限公司的竞争水平。此外也需要全面提高该企业内部所有内部职员的综合水平，开展定期培育，使所有工作人员都可以充分了解到公司资金管理的重要性，促使所有人员都有较高的使命感。同时对公司目前在发展中所出现的问题进行分析，对公司内部信息系统进行整合；不同部门彼此间分享数据和信息；改善销售体系。如此可以在一定程度上促进公司营运资金的管理，让企业从内而外得到良好的发展，提高企业综合效益。（二）优化经营活动的渠道管理优化经营活动的渠道管理，可以提高企业中实物流、资金流以及信息流的流通效率，最终提高营运资金的流通效率。具体来说，实施货物流的高效管理原则可以能够使整个企业销售产品大量减少在销售渠道市场停留的较长时间，从而有效减少整个企业的产品存货量；企业资金流的高效管理原则可以能够使企业资金投融资金的速度大大加快，从而有效提高整个企业流动资金的实际流通使用效率，减少企业坏账多的情况；企业信息流则管理可以有效帮助企业管理层从一个整体上准确把握整个企业各项经营活动，准确制定合理的经营政策，使整个企业产品营运量和资金流的管理水平得到提升。故而杭州A科技有限公司可以组织公司内部之间的进行联系和交流；完善公司的资金内部控制信息体系，提高公司工作效率；建立企业内财务部门和其他部门进行相应的沟通与交流，使不同部门彼此间可以互相帮助、互惠互利；优化经营促销活动过程中的销售渠道资金管理，这些都对企业的资金有效管理具有极大的促进作用。（三）加强管理层营运资金管理意识对企业来说，财务部门是整个公司资金运营的主心骨，但为了确保企业的正常运行，公司资金的内部运营需要清晰的分工。出纳人员不能担任核查以及会计档案管理、资金支出、收入等相关工作；不允许独自去完成某个项目的资金所有流程。杭州A科技有限公司财务部门需要科学设定有关职位，对不同职位的进行责任监察，促进部门内部彼此监督的均衡状态，另外企业所有资金交易也都需要部门与部门之间的配合才可以顺利进行，促进部门与部门之间的监管。另外也需要建立企业内部审批制度，坚持钱账分离。杭州A科技有限公司