管业集团销售分公司管理制度

134/134菲时特管业集团销售分公司治理制度目录第一章分支机构及其部门设置治理制度……………一、分支机构设立原则……………二、分支机构的部门设置、划分的差不多要求……三、分支机构部门设置的作用……四、分公司各部门的人员组成及责任制治理……五、分公司组织结构图……………第二章人力资源及劳资治理制度……一、职员招聘、使用治理………二、人事任免治理………………三、合理化建议治理……………四、职员人事调转治理…………五、职员处罚、辞职及开除治理………………六、工资、考核及奖励治理……第三章营销治理制度………………一、销售理念………二、工作原则………三、治理规范………四、营销体制………五、价格体系治理………………六、市场开发治理…………………七、销售合同治理…………………八、市场维护治理…………………第四章财务治理制度………………一、财务工作治理…………………二、资金治理……三、分公司价格体系及开单、数据核对治理……四、价格表和促销品的治理………五、合同的治理……六、借款及费用治理………………七、应收账款治理………………八、库存商品治理…………………九、低值易耗品及办公品治理……十、固定资产治理…………………十一、报表报送治理………………十二、财务分析规范治理…………十三、财务档案治理………………十四、资产安全治理………………十五、财务人员处罚方法…………十六、会计核算制度、统计制度…第五章办公治理制度………………一、办公秩序治理…………………二、职员礼仪规范治理……………三、职员投诉治理…………………四、会议治理………五，、保密治理………六、档案治理………七、日常办公用品治理……………八、电话使用治理…………………九、办公设备治理…………………十、车辆治理………第六章分公司物流治理……………一、岗位设置及岗位治理职责……二、仓库场地、设施条件标准……三、库存商品保管帐设置及治理…四、商品储存治理…………………五、库存商品操纵…………………六、商品需求、调拨和验收入库治理……………七、商品出库治理………………八、库存核对盘点监控…………九、物流费用操纵治理…………十、附账表………第七章分公司各部门职能和目标…一、经理部职能和目标…………二、业务部职能和目标…………三、办事处职能和目标…………四、财务部的职能………………五、办公室职能…………………第八章分公司职员岗位工作职责及标准…………一、经理岗位工作职责和标准…二、分公司副经理岗位工作职责和标准………三、总工工作职责和标准………四、财务主管（会计）岗位工作职责和标准……五、办公室主任工作职责和标准………………六、零售部经理岗位工作职责和标准………七、零售部业务员岗位工作职责和标准……八、工程部经理岗位工作职责和标准………九、工程部业务员岗位工作职责和标准……十、办事处主任岗位工作职责和标准………十一、报表出纳岗位工作职责和标准…………十二、现金出纳岗位工作职责和标准…………十三、办事处出纳、库管岗位工作职责和标准…十四、开单员岗位（内勤订单受理）岗位工作职责和标准十五、物流主管岗位工作职责和标准十六、仓库记账职员作职责和标准…………十七、实物库管岗位工作职责和标准………十八、库工岗位工作职责和标准……………十九、文员岗位工作职责和标准……………二十、车队队长岗位工作职责和标准………二十一、司机岗位工作职责和标准……………第一章分支机构及其部门设置治理制度一、分支机构设立原则分公司、办事处是总部依照市场需求、地域分布、治理要求进行营销战略总体规划而设立的，是直销制营销模式的具体体现，均为总部的分支机构，总部有唯一设立权。设立分支机构原则如下：1．总部依照总体规划，直接在某地成立分支机构并确定其归属治理。2．总部依照其分支机构的信息反馈，结合总体规划，在某地成立分支机构并确定其归属治理。3．分公司由总部直接领导。为了加强对办事处的治理，总部将办事处划归某分公司治理或由总部直接治理。二、分支机构的部门设置、划分的差不多要求．分公司、办事处均应按总部有关政策规定设置、划分并调整相应职能部门及其下属小组；分公司编制应设置经理部；业务部；财务部；办公室。业务部：零售部、工程部。财务部：核算统计组、物流组。办事处部门设置可参照分公司。三、分支机构部门设置的作用1．经理部：是分公司的领导班子，对分公司的经营治理负全部责任。2．零售部：开发销售网点(含村、街道、市场区域经销商等)；家装公司开发及维护；对开发的销售网点进行验点和接收；网络客户、配套客户的维护及服务；进行市场促销活动；建材超市的维护及服务。3、工程部：工程信息收集，工程项目投标及运作、工程大户开发；工程和工程大户的维护及服务；联络设计院等职能部门进行产品推广；新产品的宣传推广；新产品的工程大户及工程的开发；工程客户的维护及服务，公用配套设施的开发及服务。4、财务部：服务销售、经营治理、核算监督。核算统计小组：财产资源治理、核算及监督。物流小组：财产资源、商品流转治理及监督。5．办公室：日常行政事务和车辆治理。6．办事处：拓宽直销范围，深入开发市场。四、分公司各部门的人员组成及责任制治理1．分公司经理部是分公司的最高权力机构，由分公司经理、副经理、总工、财务主管组成，是以分公司经理为首同意财务部门监督的分公司领导责任体制。2．分公司业务部是在分公司经理部领导下的营销职能部门，是由分公司分管领导(经理或副经理)、业务部分部经理组成，是以分公司分管领导为首的基层领导责任体制。分公司业务部应按总部有关政策规定划分或调整相应业务分部，业务分部是由业务分部经理、业务员组成的，是以业务分部经理为首的基础组织领导责任体制。3．分公司财务部是在分公司经理部领导下的财务职能部门，是由分公司财务主管、分公司物流组主管、办事处物流行政部库管组成的，是以财务主管为首的基层领导责任体制。(1)分公司财务核算统计组是由财务主管(会计)、出纳、办事处库管、内勤组成的，是以财务主管为首的基础组织领导责任制。(2)分公司财务物流组是由分公司物流主管、库管、库工、办事处库管组成的，是以物流主管为首的基础组织领导责任制。4．分公司办公室是在分公司经理部领导下的内务职能部门，是由办公室主任、文员、司机组成的，以办公室主任为首的基础领导责任体制。5．办事处是在分公司经理部领导下的营销职能部门，分公司分管领导应对办事处经营治理进行有效的指导和监督。(1)办事处是以办事处主任为首同意库管监督，由各部门负责人、业务人员组成的基础领导责任体制。(2)办事处部门设置可参照分公司的组织结构进行治理和划分，但应结合办事处规模，进行部门相应调整，发挥职能部门作用；对办事处的部门设置总部有政策规定的，应按总部规定设置和划分相应职能部门。五、分公司组织结构图：(附图一)总部（职能部门董事长、总经理、营销总监等）总部经理部经理部（总经理、副经理、总工、财务主管）业务部分公司财务部办事处办公室业务部分公司财务部办事处办公室（财务主管）（主任、库管）（办公室主任、文员、司机）（总经理或付总）工程部零售部业务部办事处物流行政部物流组核算统计组工程部零售部业务部办事处物流行政部物流组核算统计组部门经理、业务员库管、司机库管、库工部门经理部门经理、业务员库管、司机库管、库工部门经理、业务员会计、出纳、内勤（主任）零售部工程部零售部工程部部门经理、业务员部门经理、业务员部门经理、业务员第二章人力资源及劳资治理制度一、职员招聘、使用治理用人原则：以人为本，德才兼备；品行第一，忠诚为要；能力为先，贡献最重；外引内育，用人所长。1．分公司经理、副经理由总部从分公司基层中选拔或外聘并任命。2．总工由总部委派或经总部批准由分公司在当地自行招聘，并通过分公司、总部考核后方可录用。3．办事处主任经分公司经理部推举或由总部从分公司基层中直接选拔并任命。4．分公司业务员(营销代表)由总部人力资源部或分公司招聘并由总部人力资源部统一培训后派出。5．业务部门负责人经分公司经理部及办事处推举由总部评审任命。6．分公司财务主管、出纳、库管由总部财务部委派。7．办公室主任由总部委派。8．分公司文员、司机、库工、保洁员、临时性促销人员可由分公司在当地自行招聘，由办公室评审录用并报部审批、备案，分公司给予办理相关录用手续，试用期限1—3个月由分公司依照情况确定。分公司办理职员(不含临时性促销人员)录用手续应包括职员录用表、身份证复印件、户口所在地街道或派出所出具的身份证明等。9．分公司需求财务人员时，分公司经理部应向总部财务部申请，经批准后给予委派；分公司需求业务员或其他人员时，应向总部营销部提出申请，经批准后转给相关职能部门实施招聘或委派。10．同一分公司职员之问不同意有裙带亲属的社会关系。11．分公司应统一安排职员住宿，不鼓舞个人独自租房居住或禁止与非公司职员混居。12．分公司经理部要充分了解职员的个性，用其所长，发挥其潜能。二、人事任免治理1．分公司经理、副经理由总部营销部对其进行考核评定给予任免。2．办事处主任、分公司业务部门负责人由分公司经理部对其进行考核评定，报总部营销部审核给予任免。3．分公司财务主管由总部财务对其进行考核评定并给予任免。4．办事处业务部门负责人由办事处主任对其进行考核评定，报分公司经理部审核给予任免。5．办事处库管由办事处主任和分公司财务主管给予考核评定，报分公司经理部审核给予内部调整或移交总部财务处理。6．分公司出纳、库管由财务主管给予考核评定，报总部财务备案并给予任免。三、合理化建议治理为充分调动全体职员参与公司治理的积极性，不断改善公司治理，提高经营效益，建议人可书面向分公司经理部提出合理化建议，对有积极建设性的合理化建议分公司应汇总上报总部，具体方面如下：1．经营治理思路和方法的改进。2．各种工作流程、规程的改进。3．新产品推广、营销、市场开拓的建议；现有产品、外观与包装的改进。4．安全治理。5．企业文化的灌输和团队建设的加强。6．其他任何有利于本公司的改进事项。7．对分公司或总部采纳的合理化建议，将给予建议人合理化建议奖。四、职员人事调转治理人事调转是指分公司之间或分公司与总部之间的人员调转。总部委派或任命的治理人员、财务人员由总部营销部或财务部依照公司治理需要直接办理人事调转手续；分公司自行招聘的后勤服务人员不予调转；分公司业务人员发生调转，应按下列规定办理：1．经调入、调出分公司经理部协调，调出分公司将人员调转申请报经总部营销部批准，办理相应手续并同时报备总部综合治理部。2．分公司办公室按总部调转批件办理调转手续，职员填制调转审批表。3．经调出单位领导及办公室审核后在调出单位意见处加盖印章存档。4．调出分公司将职员调转审批表及档案传真调入分公司，经调入单位领导及办公室审核调转审批表，在调入单位意见处加盖印章并存档。5．调转职员接到调转通知后应在指定日期内办妥移交手续。五、职员处罚、辞职及开除治理1．总部新派往分公司及办事处的业务人员，在1—2个月的考核期内，如不符合分公司的要求，应报批总部营销部退回总部或开除，并报综合治理部备案。2．分公司职员因故辞职时应向经理部申请批准，由办公室给予办理辞职手续，立即报总部营销部批准同时报综合治理部备案。3．分公司对违纪业务员可进行劝讲、教育、警告及经济处罚，并有申报退回或直接开除的权力。4．分公司对有下列行为之一者可给予开除处理，涉及犯罪的移交公安机关追究刑事责任。(1)致使分公司经营治理严峻混乱者；(2)营私舞弊挪用公款者；(3)违抗命令或擅离职守情节重大者；(4)因破坏、窃取、毁弃、隐匿公司设施、资材制品及文书等行为致使公司业务遭受损失者；(5)品行不端、行为不检、屡教不改者，制造散布消极言论者；(6)擅自离岗为其他单位工作者；(7)泄漏业务上的秘密，情节严峻者；(8)为个人利益伪造证件单据，损害企业利益者；(9)考核业绩不及格经考察试用仍不合格者；(10)职员在试用期内经发觉不符合录用条件者；(11)违背规章制度情节严峻者；(12)一年内记过2次者；无故旷工者；(13)由于其他缘故或业务上之必要者。5．因故开除业务人员，应由分公司经理部向总部营销部报备同时向综合治理部备案。6．辞退总部委派或任命的治理人员、财务人员须由总部相关部门审核批准。7．辞职或被开除职员由所属部门监督及时办理移交手续、填写移交清单。8．被开除职员无理取闹、纠缠领导、阻碍本公司正常经营工作秩序的，公司将提请公安部门按照治安治理处罚条例的有关规定处理。9．在职员辞职或开除后办公室应及时登记人员调整登记表。10．分公司发生职员辞职或开除情况，应报总部相关部门备案。六、工资、考核及奖励治理1．分公司经理部依照部门工作职能和目标，应定期对职能部门进行客户开发及维护、业绩、应收款、利润和费用等考核及评价；分公司经理部及各职能部门依照职职员作岗位职责和标准，应定期对职员进行业绩、应收款及利润等考核和评比。2．分公司依照其内部利润情况可在总部预留分公司年终奖励基金，以部门和职员定期考核的累计分数作为分公司年终奖励的依据。3．分公司工资分配应在总部工资政策规定的范围内，制定清晰、公开透明的月薪工资分配制度，分公司可与下属部门或业务人员签订考核激励协议，报总部批准并备案；4．总部工资政策规定按其分配标准执行，不需分公司另行制定分配标准的，分公司应按规定执行。5．凡在总部开支的人员不得参与分公司的开点、提成、奖金等工资分配，总部要求部分人职员资项目在分公司列支的按规定标准执行。6．工资按项目可分为基础工资或试用期基础工资、开点工资、提成工资、津贴补助、奖金等。7．各分公司应依照经营治理的需要自行制定考勤制度，确定作息时刻和考勤纪律，上报总部营销部批准并报综合治理部备案。第三章营销治理制度一、销售理念：共同开启利益的源泉。二、工作原则1．公司利益第一。2．开拓创新、拼搏进取、服务至上、老实守信。三、治理规范1．分公司应严格执行并完成总部下达的各项指令和任务。2．分公司应向职员及时、全面、如实地传达并执行总部下发的销售政策精神、组织治理方法、业务运作流程等。3．经理部科学客观地制订分公司各期销售打算，并合理分配各部门及办事处销售指标。4．经理部积极地为各部门及办事处日常业务活动提供有效的指导、协调、服务。5．分公司应公平公正地考核各部门及业务员的业务行为和销售业绩,有效地监督和调控部门经理的治理行为和业务运作，全面考核工作绩效，做好售后服务工作，让经销商、消费者中意。四、营销体制1．公司的营销模式是以分公司及办事处为中心的直销模式，开发营销网络、工程及工程大户、家装、建材超市等；关于距离分公司或办事处较远且治理困难的地区实行以县级特约经销商、镇级特约经销商为辅的分销大户模式，并对其营销进行指导服务和监督治理。网络开发和维护是公司营销治理的根基和灵魂。2．分公司的目标是做本地区的龙头企业，应实行客户对职员的投诉受理，职员业绩考核、职员教育和淘汰机制。3．分公司销售商品价格表、销售政策由总部统一制定，各分公司可在总部政策许可的范围内，按财务制度有关规定进行相应调整。4．总部确认分公司内部差额利润，是分公司取得费用资金的来源，保证费用支出的基础。5．凡营销“菲时特”系列产品的客户，分公司应与客户签订营销合同，并授予经销商经销资格。五、价格体系治理1．零售经销商的供货价格、返利及奖励政策必须全国统一，由总部制定。工程供货价格由总部依照不同产品分不制定由业务员至部门经理再至分公司经理直至营销总监不同的授权点位，分公司应严格执行总部规定的不同的销售价格结构体系，规范市场销售价格治理。2．分公司应确立整体销售利益最大化的销售政策，使内部利润差额费用与销售业绩额最佳结合。3．分公司应对市场销售价格进行维护和调研，采取有利措施保证市场可持续进展。4．发生行业市场价格调整时，分公司应在规定的时刻内严格执行总部调整后的价格政策，并在最短时刻内修正调整销售价格结构体系。5．严格操纵不同销售性质的销售政策，维护销售价格及体系的稳定，任何人不得随意破坏。6．分公司应对同行业其他厂家商品的价格及质量的最新动态及时反馈给总部。六、市场开发治理1．分公司应熟悉所属地域结构及行政区域分布，对行业经销客户的分布进行拉网式摸底，进行市场调研和战略性分析；规划市场开公布局及开发目标，有重点地、针对性地实施开发，并依照实际情况来调整、修正和完善打算，施行有持续性的开发一批维护一批，洽谈培养一批，潜在意向一批的措施，逐步占据整个市场。2．掌握市场信息，开拓市场，提高产品市场竞争能力，与政府机构、设计院所、房地产开发商、建筑施工公司、家装公司、直接耗材企业、行政职能机构、重点用户等建立合作关系，提高分公司在当地的阻碍，实现可持续性开发的战略目标。3．分公司应依照不同地域、经济进展水平、商品市场竞争程度在符合总部制度及政策的条件下，在最小区域范围内开发出最有实力、最有阻碍力、最有进展空间和最有长远经营思想的经销商。4．分公司网络开发应依照打算合理布局，杜绝盲目、急功近利等短期行为。5．开发家装市场重点在于终端消费宣传，大力开展消费宣传活动，起到引导消费的目的。6．工程开发采取灵活的运作方式，达到销售增量的目的。7．了解其他各生产厂家的销售方式，善于发觉其经营弊端和经销商的怨言，争取客户。8．了解市场信息，提高经营决策能力，对同类产品的品种、质量和市场覆盖状况要作全面的调研分析，做到决策正确，行动果断。(1)了解同类产品在分公司所属区域范围内各月和全年销售总量及各厂家所占销售比例，制定销售策略。(2)了解同行业各类产品在本地区的产品销售结构比例，预测市场制定产品销售打算。(3)了解同行业产品更新及技术质量改进的进展情况，了解用户对产品质量的反映及技术要求，分析用户要求的可行性，并及时向总部反馈信息，取得总部技术支持。9．参加或举办各类产品展销会议，举办促销活动，并联络所有经销商集体联动宣传，扩大公司在本地的阻碍，制造最佳销售氛围。10．本着老实守信、服务至上的原则，全体人员除做好本职工作外，必须学习产品和销售知识，克服困难制服客户，信守企业理念。11．业务员下市场都必须填写客户信息收集明细表，分公司必须建立信息的汇总登记制度，实现各部门之间信息共享。12．业务员每天必须向部门经理或办事处主任汇报当天的工作进展及第二天的工作打算，写出每日销售日记。销售日记的内容要属实，不得谎报、虚报、漏报。办事处主任和部门经理应定期向分公司经理汇报工作进展及打算。13．业务员每天必须参加由部门经理或分公司经理组织召开的早例会和晚例会，早例会制定当天详细的工作打算，晚例会对一天的工作情况进行详细的总结分析，发觉问题并解决问题。14．业务员必须对辖区内现有市场客户及潜在市场完全掌握，按打算有针对性地开发，对所有访问过的经销商建立档案卡。15．所有人员严禁对客户乱承诺，乱报价，严禁以任何理由向客户吃、拿、卡、要、借钞票、借物等有损公司利益、信誉和违反公司规定的行为，一经发觉严肃处理。七、销售合同治理1．销售合同按销售性质分为——————————————————等合同范本。2．订立合同，必须遵守国家的法律、法规及地点有关法规的规定，及符合公司内部规章制度的规定。在授权范围内行使签约权。3．合同对各方当事人的权利、义务的规定必须明确、具体，文字表达要清晰、准确。合同内容一般包括以下条款：(1)双方的名称、住宅；(2)标的：(3)数量；(4)质量；(5)价款或酬劳；(6)履行的期限、地点和方式；(7)违约责任；(8)解决争议的方法。4．签约人在签订合同之前，必须要对对方进行认真了解。签订合同时对方应提供具有合法的工商营业执照、税务登记证、法人代表身份证复印件或法定负责人身份证复印件等。专门情况上报总部财务批准。5．签订销售合同及协议必须使用总部统一印制的合同范本，经合同双方共同协商确认合同条款后，对方应由法人代表或授权人签字、加盖合同章或法人公章，如对方是个人签订的须个人签字并按指纹，业务人员在所授权的范围内签订合同，报分公司经理审批，分公司财务主管应对签订合同的内容是否符合政策、填写是否规范、手续和附件是否齐全、表述是否准确进行审核并盖章。专门情况报总部批准。6．补充协议，合同如有变动(补充、变更或解除部分条款、终止或解除全部合同)，可签订补充协议，按本合同确认权限及手续办理，双方签字加盖合同章或法人公章。7．合同附件，如产品价格表、授权托付书、合法证照、以及双方约定须提供的其他附件；附件上须加盖提供单位或双方单位的合同章或法人公章。8．合同及补充协议签订应规范，使用蓝色或黑色墨水(钢笔或碳素笔)正楷字填写，合同一式三份填写应保证一致，不许涂改勾抹，填制内容应具有唯一性，附件一应齐全。9．公司对外签订合同，必须采纳书面合同形式订立经济合同。口头约定一律无效。10．认真履行合同，严禁采取口头方式承诺销售政策，损害公司利益。11．针对工程合同运作的专门性具体规定如下：(1)对分公司与开发商或承包商(中型企业以上的正规建设单位)签订合同并直接运作的，销售价格本着扣除质保金(工程假如有质保金)、支付必要的工程相关费用后不得超过总部授权的价格政策底限。(2)对分公司与承包商(小型及临时施工队)签订合同并直接运作的，不得超过总部价格政策底限，严格执行现款现货。(3)对经销商与工程方签订工程合同并直接运作的，分公司及办事处应给予积极配合并给予必要的支持。八、市场维护治理(一)市场秩序治理1．分公司应将各部门任务指标划分明确并分降落实，业务活动职能责任清晰，信息交流共享，各司其责。2．分公司零售业务员在提供高质量服务的同时，也要对市场进行严密监控，检查客户是否有低价销售和违规现象发生。配套服务人员严格执行总部配套发货规定，防止借用配套名义以低价位产品流入到市场上，冲击零售市场，给分公司带来经济和信誉损失。3．分公司的业务部门应按各业务流程操作，进行规范有效的治理及监督。4．工程业务员负责工程项目的信息收集，工程市场开发、维护。(1)工程实行统一报价，规定最低报价制度。(2)工程开发运作实行工程申报制度。包括业务部门本身、工程商、代理商、网络经销商等工程开发运作在分公司报备，发生冲突的应以先后顺序、开发能力由分公司调解，不许分公司人员之间、分公司人员及经销商之间、经销商之间恶性竞争，给公司带来损失。关于工程客户运作招投标，分公司应给予有效的监督和支持，防止虚假投标现象。(3)工程商运作工程应将工程合同报分公司备案，工程商不许备货不许进行零售，货款可存，分公司将物资直接送到工地，严禁窜货现象发生，扰乱销售市场。5．业务人员的业务职能、所负责区域及客户应划分明确，讲求团结协作精神，提倡信息共享制度，坚决杜绝治理混乱现象发生。6．业务员在工作中，严禁违反公司政策，对客户给予乱承诺。7．任何人不得借用享受优惠政策的客户名义，向其他客户或个人出售商品。(二)市场服务治理1．业务人员必须保持仪表得体、着装整洁，佩带分公司标准标牌。2．服务必须热情、周到，有问必复，保证信息传递准确、及时迅速。3．业务人员应指导并要求客户按照公司规定的形式正确规范报单，使用产品价格表中规定的产品名称，防止发生差错。4．产品发货应清点清晰，物资送到后由经销商签字确认验收，发觉问题及时解决，不得找借口拖延。5．业务人员必须确保销售发生时或按规定的结算方式全额收回货款，收款人员未能收取货款，应及时向分公司经理和财务主管汇报，业务人员不得有任何借口推卸责任。6．业务员应定期对客户实地及电话回访，了解经销商实际情况，与经销商进行感情沟通，解决事实上际问题。7．分公司部门领导实行用户实地及电话不定期回访，了解和检查客服人员服务情况及存在问题。8．对经销商提供菲时特企业VI指导，对其职员进行企业知识、产品知识、技术知识等专业知识培训。9．关心经销商树立经销菲时特产品的信心，对销售有困难的经销商提供销售方法、销售信息、分销渠道关心其销货，并猎取销售利益，使经销商由传统的座店经营转变为走出店铺主动经营的方式，使我们的品牌得到更好的推广，实现可持续经营进展的目的。10．建立客户档案，包括客户的基础信息、分销渠道、库存量信息、月购量信息、购进价格及销售政策信息等。(三)市场促销治理1．促销是公司整体市场营销活动的组成部分，公司必须加强与客户、消费群体的沟通，向客户发放促销资料，有打算的在适合地点组织各种形式的销售促进活动，突出品牌形象进行有效的传播、引导，刺激消费群体消费菲时特产品。2．通过促销增强客户的销售信心，提高客户对企业的忠诚度，通过促销体现出我们的服务特色，将公司的品牌形象宣传出去。3．公司在销售产品的同时设计和策划销售促销的方案及具体实施步骤，编制促销打算。4．促销时，促销人员应明确岗位职责，统一穿着工装、整洁大方，精神饱满、服务热情。5．要待人热情，注意礼节，时刻提醒自己确实是企业形象的代表，维护企业形象。6．应熟练掌握专业知识，能回答用户提出的疑难问题，有较强的沟通能力。7．对促销活动应建立领导巡视制度，检查指导促销工作，幸免走形式、走过场等行为，以达到预期效果。8．促销的具体形式：(1)协助经销商卖货，宣传菲时特产品的“卖点”，宣传菲时特企业文化；潜移默化地阻碍经销商，使其自觉地对菲时特产品进行有力度的推广。通过商品销售，获得直接市场信息。(2)经销商店面外做一些宣传活动，如：用促销光碟、视听软件、产品宣传单、海报等各种宣传资料进行传播；(3)布置销售网点的橱窗宣传、商品展示、店招广告，悬挂带有我们公司和产品的大型宣传画、口号标语牌等的条幅，建立良好的市场氛围。(4)粘贴楼层贴促销。(5)在新建小区发放传单。(6)直接访问预备装修改造的终端消费者。(7)召开经销商会议、座谈会、联谊会、赠送公司小礼品等形式加固与经销商的协作关系，促进沟通交流。(8)其他一切有利于菲时特产品推广的活动。9．促销过程中要注意时刻、地点的选择，资料齐备，物品摆放有序。10．促销活动要制定促销费用预算，合理操纵促销费用。11．促销活动要本着贵在坚持，常抓不懈的原则。(四)物资退换治理1．由于我公司产品质量问题、供货差错缘故，可给予无条件退换。2．客户购进物资，退换货是公司的差不多服务内容之一，但退换货必定会增加企业的销售成本，业务员有责任、有义务也有能力通过事前工作和努力尽可能减少甚至幸免退换货，因此除由于我公司产品质量问题、供货差错缘故以外的所有退换货必须在给予相关业务员退换货额3%的经济处罚后，由业务员以书面形式向分公司申请，经分公司经理核实批准，方可办理退换货。1)调换货商品必须符合以下规定，否则不予进行调换货审批：(1)经客服人员到客户现场核实，提供调换货报告，检查调换货是否符合标准要求。报告中对调换货的缘故、数量、质量、包装情况必须做出真实表述。(2)调换的商品，应保持外包装完整、是原整套产品，不阻碍产品二次销售。(3)凡销售开具发票的，应退回未认证专用发票或一般发票，对专用发票差不多认证或一般发票不能退回的，应由客户到所属税务机关开具销货退回(折扣、折让)证明。2)出现下列任何一种情况不予退抉：(1)存储时刻未超过三个月的。(2)曾被使用过的产品。(3)非正常条件下的储存，暴露在温度过高或过低环境中，造成产品损坏。(4)由于不正确的安装、非应用环境及范围造成的产品损坏。3．退换货的费用处理，由于分公司缘故造成的退换货费用，由分公司及相关责任人承担，除此之外的调换货费用由客户承担。4．分公司库管关于业务部门及办事处无正当理由返回的磨损物资有权拒绝接收，产生的责任由相关返货人承担。(五)客户投诉治理客户投诉分为职员服务质量投诉和售后产品质量及质量事故投诉两部分。分公司办公室是接收客户对职员服务质量投诉的职能部门，记录收集整理客户投诉资料，直接向经理部报告。零售部是接收售后产品质量及质量事故投诉的职能部门，负责协调处理其投诉，并向分公司经理部和总部客服部汇报。1．职员服务质量投诉。(1)零售部及其他部门服务小组或服务人员是维护客户的服务单位，对客户服务质量的投诉承担责任，关于违反营销治理制度的给予严肃处理。(2)经理部对服务质量投诉要及时进行调查了解，对投诉属实的情况，要及时予以妥善处理，并给投诉者及时反馈处理信息。(3)客户投诉服务质量处罚，如投诉属实，由分公司依据客户投诉案件发生的缘故及后果，分公司经理做出处罚决定，给予经济处罚，并通报批判，造成严峻后果的，直至开除处理。2．售后产品质量及质量事故投诉(1)客服部门或各分公司客服人员，在接到客户质量投诉或质量事故投诉时，详细了解客户投诉情况，并立立即客户的名称或姓名、地址、电话、投诉内容、数量或程度等，进行记录登记。(2)及时派人处理客户投诉案件的调查、取证工作。(3)能够现场处理的，当场必须处理完毕，并让客户签字确认。不能现场当时处理的，做好讲明解释工作，并做好现场情况记录，进行现场拍照，按规定程序上报分公司处理。(4)负责确定对客户产品质量问题投诉的检验确认，提出解决方法，如分公司不能解决，上报总部客服部处理。并将处理决定反馈给客户。(5)质量事故造成损失的，应按总部对质量事故处理的程序和规定办理，分公司和总部依照权限进行批复，妥善处理质量事故造成损失。涉及保险公司理赔工作的，协助保险公司做好事故处理工作。(6)售后产品质量及质量事故投诉要设立档案，反映从投诉到处理结果的整个事件过程。第四章财务治理制度一、财务工作治理1．会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。2．会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。3．分公司财务人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并依照审核的原始凭证编制记账凭证。财务主管审核原始凭证、会计记账凭证，记账人员记账，必须在记账凭证上签字。分公司应确定内部销售及结算和报销粘贴等单据的专用性、一致性及使用规范。4．分公司财务人员应当定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。5．分公司财务人员应依照账簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由财务主管编制并上报一次。会计报表须财务主管签名或盖章。6．分公司财务人员对本公司实行财务监督。财务人员对不真实、不合法或不合理的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。7．分公司财务人员发觉账簿记录与实物、款项不符时，应及时向上级书面报告，并请求查明缘故，做出处理。财务人员对上述事项无权自行做出处理。8．财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审核。现金出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。9．分公司财务部应对公章进行妥善保管并监督使用，包括企业公章、合同章、财务专用章、发票专用章、负责人名章，现金和银行收付讫章，仓库出货专用章等。除负责人名章、现金和银行收付讫章由现金出纳保管使用，发货专用章由账务出纳保管使用，其他公章由财务主管保管使用。10．财务人员必须定期（半年）轮岗，财务人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续，由总部财务人员或总部财务授权他人监交。二、资金治理(一)销售货款与运营资金治理分公司资金治理总的原则是“收支两条线”。“收入全额回款”；“营业支出与内部销售利润挂钩，由总部划拨”、“专项费用专项报批”。要做到账证相符、账账相符，账实相符。1．分公司应设立费用、收入两套货币资金账户。即所有的销售货款存放专项收入账户(银行一般存款账户、现金收入户)，费用资金存放专项费用账户(银行差不多存款账户、现金费用户)，二者不能混淆，不可相互拆借。2．当收入户存款达到1万元时，返回总部指定账户，不得坐支货款。各办事处收到的货款必须当天返回所属分公司，专门情况最迟不得超过次日12：00之前。3．总部财务部依照分公司日常内部销售利润拨付申请，及时审批拨付。内部销售净利润(差额费用)=开单价一总部销售价格底限一折扣(返利)一总部垫付的市场运作费一其他扣除项目(1)折扣(返利)：分公司给予客户各种形式的折扣(返利)，在实际支付期扣除。总部确定分公司折扣(返利)金额，按分公司实物返利数量与总部现行产品销售底限价格计算并实施预留。(2)总部代垫的市场运作费在拨付期扣除。(3)如有其他扣除项目在发生当期扣除。如：促销品等。4．总部拨付给分公司日常内部销售利润(差额费用)不足以维持分公司正常开支时，分公司能够依照需要经分公司经理、财务主管确认后向总部财务提出申请预借费用。如分公司差额费用不足以维持分公司正常开支时，分公司经理既不预借费用又不向总部申报分公司经营现状，致使阻碍分公司的正常经营业务开展，分公司经理应承担相应的经济损失和领导责任。总部财务将对预借费用的分公司实施严格的费用拨付与支出监控。5．分公司产生应付未付费用的情况，分公司财务必须向总部财务每月申报并注明情况。(二)现金治理(现金和银行存款)1．日常零星费用开支所需库存现金限额为2000元，超额部分应存入银行。当日货款现金必须第一时刻存入银行收入户。2．财务人员支付现金费用，能够从分公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)和占用货款。因专门情况确须坐支和占用货款的，应事先报经总部财务批准。3．财务人员从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，并写明用途和金额，由财务主管批准后提取。4．分公司职员因工作需要借用现金或银行存款转账，需填写《借款单》，经本部门主管确认；财务主管审核；总经理批准签字后方可借用。超过一个月未核销，在当月工资中扣还，对无法收回的借款，上报总部从批准人工资中扣还。借款人完成报账或退款手续后再作补发工资处理。5．分公司职员严禁因生活及家庭缘故向分公司及其他职员借款。6．费用报销人凭发票、工资单、差旅费单及分公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，部门主管确认，财务主管审核，总经理批准后由出纳支付现金，进行账务处理。7．工资由财务人员依据分公司工资分配制度及考核资料编制职职员资表，由财务主管审核，总经理签字批准，财务人员按时提款，当期发放工资，填制记账凭证，进行账务处理。工资发放时应由领款人本人签字或打入领款人本人的银行卡中。分公司制定当月工资表之前，必须将工资制定标准报总部营销部批准方可执行。8．差旅费及各种补助单(包括领款单)按其费用报销标准规定办理，由报销人填制报销凭证，部门主管确认，财务主管审核总经理批准签字，交出纳员付款，支付款项应由领款人在传票上签字，付讫后加盖付讫日期及经手人戳记。办理会计核算手续。9．现金出纳人员应当建立健全账目，应按开户银行名称分不设立银行日记账；应按现金性质分不设立现金收入、现金费用日记账；逐笔记载款项收付。账目应当日清月结，每日结算，账款相符，不得挪用现金和白条抵库，财务主管必须定期或不定期对库存现金进行盘点，以保证账实相符。10．对现金的收、支必须手续完备，单据合理、合法、齐全完整。因专门缘故手续不全的，应及时补签。11．必须设立支票登记簿，详细记录支票的领用、核销情况，支票的领用有完备的批准、领用人签字备查、核销手续，作废支票应将票号剪下粘贴于支票登记簿，备注中注明作废字样；支票使用时在批准金额字头前封头，并标明限额。12．财务人员支付(包括公、私借用)每一笔款项，不论金额大小均须分公司经理签字。分公司经理外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。13．财务人员应将分公司费用资金的变化情况、可支配金额，销售回款及应收情况，定期或不定期的向分公司经理报告。14．编制货款收入资金收、支日报，费用资金收、支旬报，编制月份与总部资金往来明细表。每月编制银行余额调节表。15．销售采取银行转账和现金结算。客户可到分公司直接将现金或银行票据(支票、本票、汇票、银行承兑汇票)交给分公司财务；客户可通过银行将款项汇入分公司账户或将现金打入分公司财务指定的银行卡中；到客户处收取销售结算货款在10000元以上由分公司财务部委派财务人员收款；10000元以下的由物流库管或送货司机收款；专门情况分公司经理要求分公司其他职员收取货款时，分公司经理应向分公司财务部提供书面担保承担责任。现金出纳收取现金或银行票据应开具现金或其他收款收据，财务部收到款项应与客户取得联系。16．对固定资产的购置、外购商品工程配套、应收账款发生、销售折扣(返利)支付、销售退款或退货、办公及住宿房屋租赁、库房租赁、参观费用、展销费、广告费、检测费、经销商会议费、工程运作费、工程代理差额利润等事项或专项支出要进行事前申请，经总部批准后执行。三、分公司价格体系及开单、数据核对治理1．总部制定的市场价格及销售政策是对分公司运营市场的最低要求，分公司任何人不得违反。总部在依照行业供产销情况调整或修订市场价格和制定销售政策时，各分公司应进行及时相应调整。2．分公司可在总部总体部署区域内实行统一的销售价格体系最低标准。3．分公司依照市场需要，可依据总部制定的市场价格或销售政策对同类不商品进行同比例上浮或制定相应销售政策。分公司应将调整价格表或调整比例和制定的相应销售政策申请随同价格调整分析报告上报总部审批，经批准并在总部财务备案后方可执行。4．分公司财务以不超过销售价格体系最低标准及销售合同作为开具产品销售通知单的差不多依据。开单员对不符合差不多要求应拒绝受理，并及时向财务主管和经理反映情况。对不符合差不多要求而一事一议的开单价应由财务主管在单据上签字审批；对不符合差不多要求而在一定时期稳定的开单价应有分公司经理、财务主管的批件。因开单失误所造成的损失由开单员负责。5．销售通知单据分为五联，第一联存根联开单员留存备查、第二联记账联会计账务处理并作为开具发票的依据、第三联仓库联出货、记账依据、第四联提货联客户签收(客户赊销的应同时立据应收账款确认单)用于统计和对账、第五联随货同行联用于客户验收留存。销售通知单按顺序号进行开具，对作废销售通知单要整组加盖作废戳记，保证联次齐全。销售通知单应列明购货单位、送交货地点、结算方式等差不多信息。6．开票员开具产品销售通知单后，应由账务出纳审核结算方式并签字或盖章确认，对有不符合结算方式的销售应及时与业务员或客户联系，并向财务主管汇报，由财务主管定期检查开单价格是否符合分公司价格政策并承担责任。7．分公司开具的产品销售通知单除开单员、账务出纳签字盖章外要注明所属业务员姓名，应有提货人或送货人签字，第三联至第五联还应有发货人签字，第四联应有收货单位或收货人签章(赊销的应同时立据应收账款确认单)。8．销售当天收款人应将货款和现销物资销售通知单客户签收联交现金出纳，现金出纳依照开票员传递来的现销物资销售通知单记账联与签收联逐笔对比核销，核销后将第四联传递给账务出纳统计，后进行账务处理，对未核销的记账联再传递给开票员，由开票员、查明缘故处理；销售当天送货人或库管应将应收账款出货和预收账款出货的销售通知单签收联及应收账款确认单交给账务出纳，账务出纳依照开票员传递来应收账款出货和预收账款出货的产品销售通知单记账联与签收联逐笔对比核销，核销后进行统计和账务处理(应收账款确认单作原始凭证处理)，对未核销的记账联再传递给开票员，由开票员查明缘故处理。9．账务出纳治理总部应收账款申请单批件，作为审核销售通知单结算方式的依据。及时督促业务部门收回应收账款，清理各项债权债务；对逾期应收账款以书面形式及时向财务主管汇报。10．账务出纳统计的往来账数据资料应与会计账务处理的往来账金额保持一致(排除时刻性差异)，每天分公司仓库记账员与分公司账务出纳核对分公司及办事处的销售单据及商品销售出库明细。11．开票员每天要与出纳相互核对开票及核销票据数量，做到票据准确无误。12．客户调换物资时原则上应按整包装给予调换，应由分公司经理、财务主管在销售通知单上签字审批；客户退货应有总部财务批件，否则不予开具产品销售通知单。13．开单员是分公司客户及业务员物资订单接收和订单处理的平台。14．各分公司应依照实际情况，自主选择销售单据开具地点，一种是由分公司开单员统一开具销售单据，另一种是分公司开单员和下属有仓库的办事处库管分不各自开单，办事处库管应在分公司财务的督导下开具销售单据，月末将原始销售单据送交分公司。15．产品销售通知单开具后，物流送货缘故未能出货外，分公司开单员或办事处库管应立即收回全部单据作废；不同意有跨月销售单据出货。四、价格表和促销品的治理1．分公司财务部门负责销售政策文档、价格表清理，除留档外，销毁废旧价格表，保证执行新价格表正确无误。2．分公司办公室负责价格表的收、发和登记治理。办公室经财务主管批准在财务登记领取价格表，经分公司经理批准办公室下发价格表，领取人在价格表登记簿上签收，登记簿反映各种价格表的领取、下发、结存数量。如因价格表调整，办公室应将旧价格表结余全部上交财务部。3．促销品、宣传用品、宣传资料等物品资料由办公室治理，按类不设立保管账，由分公司经理审批发放或使用，每月办公室向分公司经理部上报促销品等收发存明细表。五、合同的治理1．各部门以公司名义对外签订的合同、协议，需提交总部财务部核预备案。2．销售合同由总部财务和分公司财务分级治理，严格合同发放及使用。合同应视同发票治理，分公司按所需合同的类不和数量向总部区域财务提出申请领取。3．分公司应设合同领用登记簿，记录从总部领购、发放使用(领用人必须签字)、签订及填写作废记录核销等，在领用时应按合同编号顺序进行发放，如合同填写错误不能使用的，应在本组合同上加盖作废戳记，并归档保存。4．销售合同实行分级审批和治理。签订产品经销合同、工程供货合同、特约工程经销合同、家装配套合同，分公司与客户双方应首先签字盖章确认，分公司应有签约人和分公司经理签字并由财务主管审核加盖公章，合同一组三份总部一份、分公司一份、经销商或工程商一份，分公司每月应将签订的合同送交总部财务，总部财务进行复核备案。5．总部财务和分公司对备案合同应及时进行整理归类、编制目录、妥善保管。六、借款及费用治理(一)借款治理1．对分公司下属办事处实行备用金制度。由分公司财务主管依照各办事处固定费用、业务量、人员等情况给各办事处核定备用金定额，由办事处财务人员填写借款凭证，经办事处主任签字确认、分公司经理和财务主管审核批准后借款。备用金实行月清月结(即月末办事处财务人员把所有的经库管及办事处主任签字的费用凭证拿到分公司进行报销，多退少补，月末不留余额)。2．分公司业务人员原则上不予个人借款，专门情况且必须为工作所需借款额度以不超过本人当期工资为宜，按期(一般半个月)及时结清，分公司经理负连带偿还责任。分公司任何职员严禁因生活及家庭缘故向分公司及其他职员借款。3．各种借款要严格操纵，同时要一笔一清，处理及时。要做到前款不清后款不借。(二)工资分配制度按人力资源及劳资治理制度中有关规定执行。(三)差旅费报销治理分公司对职员因公出差或下县开展业务可按规定予以报销差旅费，职员报销差旅费应提供有效的票据方可享受补助。分公司能够依照费用和当地消费情况在不超过此标准的范围内并结合总部政策自行制定报销标准，上报总部批预备案后执行。(四)房屋租赁费按租赁合同支付、仓储费依照仓库租赁合同支付。房屋租赁合同、仓储租赁合同应报总部财务部备案。分公司应对租用住宅统一合理安排，不许床位闲置白费。分公司经理应与部门经理同住，可住单人间，但不能单独租房，房费由分公司与个人各负担一半，按床位均摊，空闲的床位由分公司负担。宿舍的水、电、煤气费用等支出，由个人负担，按人均摊。(五)电话费。各分公司办公电话(座机)一律使用IP电话，对长途电话要严格操纵。相关人员手机话费报销标准由分公司在总部有关规定的范围内自行制定，并报总部备案。实行话费按票据报销的分公司，应由报销人提供真实、合法的话费结算发票。(六)分公司招待费支付标准。招待费是分公司为经营业务的需要而支付的各种交际应酬费；业务招待费应以差额费用的10％为标准，但必须在日常必要费用支付后才可使用，如有预借费用，只有在清偿预借费用后才可按标准计算及使用。(七)分公司汽车发生的费用。汽油一律购买油票，由专人负责购买、发放。汽车的修理、保险等由专人负责。各分公司应制定合理的消耗定额，指定协约保养、维修单位。(八)外雇车辆及零担运输费。外雇车辆采纳登记簿治理，即由物流组申请、登记、财务主管审批，在规定报销的时刻内，凭登记簿及发票经分公司经理、财务主管核准报销费用；分公司应与多家运输公司保持联系，掌握运费及车辆信息，依照送货量合理确定雇用车辆。(九)分公司发生资产的损失、盘盈、盘亏、不能使用、到期或提早报废应及时上报总部并查明缘故，按总部批复处理。(十)报销相关规定。凡各类报销支出均应填制相应的《费用报销单》，并按费用项目类不分不粘贴整齐，注明单据张数，费用报销时必须注明费用发生的事由、时刻；所有费用报销除差旅费需在返回3天内报销，支票结算业务应在支票申领日3日内到财务部办理核销手续外，业务招待费应在发生当月提交申请报销，其他费用支动身生后最迟应不超过半个月提交，如超过期限必须由总部财务批准，否则将不予报销；办事处备用金制度每半个月或一个月办理一次，应每月结清；总部新派出的业务人员差旅费应在分公司报销的，转正后给予报销。七、应收账款治理1．分公司不管发生任何形式的赊销情况，应向总部营销部申请，经批准后执行。2．对合法正规的工程销售、家装公司、大型建材超市发生赊销的供销双方必须订立合同，合同中必须列明商品、价格、结算方式、结款时刻、违约责任等，销售时购货方在产品销售通知单上签收并在应收账款确认单上签字盖章。(1)工程销售必须现款现货。(2)家装公司最长赊销期限为30天，每月赊销金额不得超过5000元，每月结算一次，并结清月内全部货款即实行月结，收回结算期全部货款。(3)大型建材超市最长赊销期限为60天，双方可约定最高赊销金额，每月结算一次，按规定最低赊销周转期结算，周转期外的全部货款及时结清收回即实行期结，收回结算期全部货款。4．合同约定到期的赊销，45天内经三次书面催收仍不能收回又无书面还款打算的(书面催收应有赊销方签字或盖章，有还款打算的从逾期之日起最长延期60天)，或赊销方财务状况恶化等专门情况，应及时采取强制措施清欠。5．赊销事项由业务部门直接责任人和分公司经理负责，如出现赊销不能收回情况(经查明是客户自身缘故)，赊销的业务人员将承担赊销金额(按总部价格底限计算)不低于5％的赔款，分公司经理承担赊销金额不低于10％的赔款；对有意不能收回的或因清理追收不力造成损失的，应依情节轻重和损失大小对有关责任人予以经济处罚，情节严峻，损失巨大的，要追究法律责任。6．关于赊销不能收回，但因价格缘故总体回款额高于总部价格底限或在总部认可内的赊销损失等情况，分公司应上报讲明经总部批准免除责任人责任。7．分公司业务人员不依本规定办理或有内外勾结行为，致使分公司权益蒙受损失者，直接责任人承担责任，情节严峻者追究法律责任。8．分公司财务每月应上报应收账款明细表和逾期应收账款明细表。如错报、漏报、瞒报将对责任者严厉处分。9．出现赊销逾期不能收回的损失，按损失额扣减分公司差额费用。10．分公司财务应按客户名称分不设立明细账，并设立应收账款登记卡，详细记录应收账款的增减变动情况。坏账预备计提按政策规定执行。11．分公司财务每月与客户至少对账一次，并立据书面对账单，双方确认签字盖章。八、库存商品治理1．库存商品指分公司存放在仓库中的预备销售的各种产品。2．分公司仓库应设库存保管账记账员和库存实物保管员，实行账、物分管，对商品收、发、结存量进行监控。库存记账员对库存商品收发票据、账务登记、调拨物资、库存报表、盘点表、与总部物流对账、与分公司统计对账、实物盘点检查、同意核算组账务和实物检查及仓库档案治理等负责；库存实物保管员对库存实物收、发、存、商品盘点核对及实物治理等负责。库存实物保管员办理完商品收、发后，应将手续齐全的单据及时交给库存记账员登记入账及办理其他事项。3．收到商品时，应与装箱单上的规格型号、数量认真核对，同时把收货情况(包括到货日期、规格型号、数量是否相符，质量是否合格)传真或传递给生产基地PMC部。收到退换商品，应开箱检查，对商品质量和数量进行详细验收检查。4．仓库发货时要有财务部开具并手续齐全的产品销售通知单，发运配货时库管应核对查验，发货人(库管)及提货人装车后要详细核对实际发货数并签字确认，要做到单、物一致。5．实物保管员应按库存商品类不、品名、规格型号、包装规格分不进行摆放整齐，包装盒上的商标一律朝外。对每一堆商品都应设立标牌。6．实物保管员要有效利用库房空间，搭建货架，定期或不定期对库位中商品进行整理，按商品先进先出、积压品、滞销品、残次品和毁损品的治理要求选择合理位置摆放。7．处理客户退换货商品时，库管应按财务部退换货销售通知单办理退换手续，但退换商品应以不阻碍第二次销售为标准，同时向财务主管报告，对阻碍二次销售的商品不予退换。分公司因专门情况退换阻碍二次销售的商品时，应上报总部财务批准，仓库依据批件给予调换，并作为记账原始单据。8．对库存商品应分不合格品、残次品，按类不、品种、规格型号、包装规格分不设立保管账，按照永续盘存制的要求连续记载商品收、发、存情况。分公司下属办事处有库存的分公司仓库应分不办事处设立保管账；办事处应设保管备查账(与分公司保管账格式相同)。9．仓库应定期或不定期盘点库存商品，按月编制库存商品进销存月报表(或按总部要求编制)。库存商品每月至少盘点一次(可采取分次盘点)，并把盘点结果与账核对；库存商品每季末应进行一次性全部盘点，核对账实差异，形成盘点差异表上报总部财务部审批处理。10．对库存商品的盘盈、盘亏、积压品、滞销品、残次品和毁损品应及时查明缘故，经分公司财务主管审核，上报总部财务部审批处理。关于盲目调拨造成商品积压，或超过存储期(一般为3个月)仍有未销售的商品，总部视情节轻重，追究分公司领导及直接责任人的责任。11．库房应注意防火、防水、防盗、防压。严禁与仓库无关的人进入仓库，严禁在仓库内从事与本职工作开关的情况。12．库存商品应采纳A、B、C治理法合理操纵库存。对本公司的库存商品应依照当地经营情况按A、B、C进行分类，分不设定订货点、安全存量和订货批量。13．分公司应在总部“分公司物流治理制度”的框架内，结合本公司实际，制定相应的物流治理制度，经分公司经理部批准，报总部财务部备案后执行。九、低值易耗品及办公品治理低值易耗品是指生产经营过程中不可缺少的，能够多次周转使用的，不能作为固定资产核算的各种用具，物品等。办公用品是指办公所用，极易损耗，不可周转使用的各种物品。1．低值易耗品和办公用品的购买应实行事前申报制度。由分公司办公室或财务人员货比三家后提出购买申请，经分公司经理和财务主管审核后方可购买。2．各分公司低值易耗品采纳一次摊销法进行摊销。3．各分公司应按部门或类不设置低值易耗品治理台账，登记全部低值易耗品的购入、使用等情况。对低值易耗品的治理实行专人负责制。4．各分公司应定期对低值易耗品进行实地盘点。关于非正常损失、丢失的视情节予以赔偿。涉及保管人，使用人变动的应办理移交手续。5．各分公司应设立办公用品保管账，由专人登记办公用品的购入、领用及结存等情况。十、固定资产治理固定资产是指使用年限在一年以上，单位价值在2000元人民币以上的实物资产。1．固定资产的购入。各分公司在购固定资产之前，必须以书面形式报总部营销部审核，经批准后方可购买。2．各分公司必需设置固定资产明细账，核算归属本公司所有的全部固定资产。同时，应建立固定资产治理明细台账，记录固定资产明细账账内与账外每项固定资产的增减、使用、来源、去向等相关变动情况(包括总部统一购买拨付给分公司的固定资产；经总部批准总部、分公司间调转使用的固定资产)，涉及保管人、使用人变动、使用单位变动的必须办理交接手续。3．建立固定资产盘点制度。分公司财务部每季度应对本公司的固定资产进行盘点一次，专门需要可随时盘点，并将盘点表报送总部备案。对盘盈、盘亏或需报废、更新的列出清单，并提出处理意见，及时报总部研究处理。4．各分公司采纳平均年限法(直线法)计提折旧。当月增加的固定资产，当月不提折旧，从次月起计提折旧，当月减少的固定资产，当月仍提折旧。提足折旧的固定资产，不管是否接着使用，均不再计提折旧。●残值率为该固定资产原值的10％。●固定资产可能折旧年限为：房屋、建筑物20年，运输设备5年(含各类汽车)，电子设备(包括电脑、空调、传真机、打印机、电视机、复印机、照相机等)、家具5年。●月折旧额=固定资产原值六[(1一残值率)／(折旧年限六l2)]5．各分公司要按固定资产使用讲明进行使用，并依照固定资产特点进行定期或不定期的维护保养，保证固定资产状态良好、有效使用。6．编制月份固定资产治理状况明细表和季度固定资产盘点报告。十一、报表报送治理1．分公司定期和不定期给总部财务部或其他部门报表，如有不按时、按质、按量报表的视情节轻重给予相应处罚。2．财务报表时刻及内容另见《分公司会计核算制度》和《分公司统计制度》。3．每月初当地税务部门要求的各种税务报表。4．依照经营治理需要总部要求的其他报表。十二、财务分析规范治理1．每月应进行销售区域、销售性质、销售结构比例分析。2．每月应进行库存结构比例、库存量、商品调拨分析。3．每月进行费用预算与费用支出分析。4．每月进行不同时期销售额对比分析。5．定期或不定期进行对分公司综合信息分析。十三、财务档案治理1．凡是本公司的执照证书、会计凭证和财务单据、会计账簿、会计报表、税务报表、合同、财务及公司政策性文件和其他有保存价值的资料，均应归档。2．会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明年月份、起止册和凭证号数、单据张数，由财务主管及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记账、主管)。3．要设立产品销售通知单登记簿，登记其领用情况。产品销售通知单要实行以旧换新制度。对作废的产品销售通知单要把所有联次附在存根联后面，并加盖“作废”章。要把已使用的产品销售通知单存根联按顺序号装订成册，按发票治理规定进行治理。4．财务主管、出纳、库管等有关人员在日常工作中应做好对自己所经管的账簿、报表、单据、文件等的保密工作，按期装订归档，未经财务主管同意，任何人不得翻查、复印账表和有关财务文件。5．财务专用电脑和专用文件夹应设置密码，未经财务人员许可，任何人不得使用此电脑和文件夹。6．每个会计年度结束，依照总部要求，应把会计账簿、保管账、会计凭证、报表、装订成册的产品销售通知单及各种单据运回总部归档。十四、资产安全治理1．仓库、办公场所、宿舍为防盗、防火重点部位，严格落实岗位责任制。2．治理人员不得擅离职守，不得请人代岗，有事外出或下班离库要关锁好门窗，切断电源。3．张贴防火警示标志，配足灭火器材，治理人员能正确使用灭火器材，定期进行电器线路检查。4．各类物资材料应按品种规格和性能，堆放整齐。易燃物品应专库存放，不得混存。5．仓库治理人员应严格执行各类物资、材料的入库、领用、借用、退还制度，做到日清月结，账、实相符，定期检查，发觉差错，应及时查明缘故，分清责任报主管部门。6．防盗设施要严密牢固，如有损坏，要及时修缮。7．分公司贵重物品一律要专门登记、编号、造册，落实保管责任人。8．如发生安全责任事故应及时上报总部；违反安全制度而发生损失，应追究有关人员责任。十五、财务人员处罚方法出现下列情况之一的，依照情节轻重对财务人员予以警告并扣发本人月薪1—3倍、劝退、开除直至追究法律责任：1．用不符合财务制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的。2．未经批准，擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项的。3．利用账户替其他单位和个人套取现金的。4．未经批准坐支或未按批准的坐支范围坐支现金的。5．私自保留账外款项或私自将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的。6．违反财务制度，造成财务工作严峻混乱的。7．伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计账簿的；8．利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的。9．弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公司款项的。10．在工作范围内发生严峻失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的。11．违反财务规定条款应予处罚的。12．有其他渎职行为和严峻错误，应当予以开除的。第五章办公治理制度一、办公秩序治理1．分公司实行打卡或签到制度。职员病、事假经批准后方可休假，未经批准按旷工处理。2．分公司职员应自觉维护办公环境，办公物品摆放合理有序、保持清洁卫生。3．工作期间职员不得擅自离岗；进入其他办公室，必须先敲门，得到同意后方可进入。4．工作期间职员不得做与公司业务无关的情况。5．职员不得带与分公司业务无关的人员进入分公司。6．工作期间遇到临时性停电、停水各部门人员必须及时关闭电源和水源。7．每天工作结束后，应关闭其负责的办公设备，离开办公室关闭电灯、关好门窗，锁好大门。8．分公司业务员每天必须参加由部门经理或分公司经理组织召开的早例会和晚例会，早例会制定当天详细的工作打算，晚例会对一天的工作情况进行详细的总结分析，发觉问题并解决问题。9．分公司各部门每月底应写出本月工作总结和下月工作打算提交至经理部。10．分公司职员应遵守公司各项规章制度，按工作流程办理业务。11．分公司的各部门之间应相互协作、职员之间应团结友爱，共同打造和维护金德团队。二、职员礼仪规范治理职员礼仪规范包括职员个人形象礼仪、内部人员办公礼仪、外部人员来访礼仪。1．工作时刻职员个人形象礼仪要求：(1)职员应着工装，系领带，穿皮鞋；穿着衬衫时不得挽起袖子。(2)女职员不得穿超短裙、低胸衫或其他有碍观瞻的奇装异服。(3)职员上班应将头发梳理整齐。男职员发只是耳：不准留胡须；女职员画淡妆，饰物佩戴得当。(4)职员必须配戴工作牌，工作牌佩带在左前胸适当位置。2．内部办公礼仪要求：(1)工作时刻精神饱满，坐姿要端正，不准有坐在桌面上、脚放在桌面上等不雅观行为；站立时身子不要歪斜，更不要斜靠在其他物体上。(2)不随地吐痰、乱丢果皮碎纸等废弃物，办公时将用品摆放整齐。(3)有事外出向部门主管讲明事由，经批准后方可离开。(4)职员应使用一般话，语言文明规范，养成使用“请”、“您好”、“感谢”等文明用语，不得讲粗话、脏话，不得大声喧哗。(5)其他部门职员到本部门办理业务，应主动热情、相互协助、紧密配合。3．外部接待礼仪要求：(1)客人来访要热情友好，使用“您好”、“欢迎光临”等用语主动打招呼。(2)给客人倒水，了解客人来访目的，并与分公司相关人员取得联系，进行相应安排。(3)对客人问话要做到态度诚恳，不卑不亢。(4)送客时要讲再见，使用“请慢走”、“欢迎下次再来”等送不语。(5)电话铃响三声应接听电话，使用“您好，菲时特管业集团**分公司”等礼貌用语，如迟接应表示歉意；对方挂错电话应礼貌告知。(6)重要的电话应做好电话记录，代接电话应及时转告同事并提醒其回电话。三、职员投诉治理1．公司实施人性化治理，尊重职工的合法权益，建立信息反馈渠道。2．投诉的内容：(1)治理者对自己的行为不负责任，散漫及消极的行为。(2)治理者在工作中办理私人事务或要求下属办理私事。(3)治理者对客户的合理要求置之不理。(4)不执行总部及分公司的相关规定、制度、流程。(5)对公司不忠诚的行为和言论。(6)其他情况需要投诉的。3．职员投诉的途径：(1)属于部门(或办事处)内部职员之间日常工作中的矛盾，一般应向本部门主管领导提出，由部门领导解决。(2)尽管是内部矛盾，但问题重要，部门领导无力解决或与部门领导有直接、间接关系，可直接向上一级领导反映。(3)跨部门的矛盾和职员与本部门领导的矛盾，可向分公司经理部反映。(4)职员在投诉一周内没有得到明确答复的，或处理结果与事实出入较大而又无法进行良好沟通的，可直接向上一级反映。(5)分公司领导在经营治理中存在重大问题的，可直接向总部反映。4．职员投诉的方法及注意事项：(1)反映问题与投诉应以书面、电话、电子邮件或面谈形式进行。(2)投诉提倡举报人签署真实姓名，将涉及的人物、时刻、地点、事实写清晰，以利于调查核实。(3)投诉必须以客观事实为依据。5．投诉的处理(1)爱护投诉人的原则。(2)对投诉的事件同意投诉部门收到后，规定时刻内向投诉人做出明确答复。(3)对投诉的事件同意投诉部门负责人应认真对待，查证。