劳务分包商盈利能力分析课件PPT

劳务分包商商盈利能力力分析汇报人：丁丁亚南二组(15人）：丁亚亚南梁晓晓龙肖爽爽吴昊昊翰樊阳阳刘阳鞠鞠新文向向磊赵赵煜蒋双双红帅鹏鹏瞿婷王王宝强侍凯旋卢卢毅41目录页ContentsPage一、劳务分包的的现状二、劳务分包商商的盈亏平平衡分析三、通过盈亏平平衡分析，，如何提升升分包商的的盈利能力力四、结语41一、劳务分包的现状41一、劳务分包的现状1、未经过专业培训只凭自己理解和经验操作，工作效率低、质量不达标、窝工返工现象时常发生2、缺乏专业管理人员劳务分包负责人管理能力低下，组织涣散，整体素质低3、人材机价格涨价用工荒、油料、辅材价格上涨、管理不善浪费导致劳务分包盈利空间减小4、法纪意识淡薄一旦出现问题，就向项目部推卸责任，纠缠耍赖，拖延工期、唆使工人围堵项目部，逼迫项目部就范，然后提出各种无理要求41众所周知，，没有任何何一个劳务务队伍会贴贴钱来干工工程，必须须让劳务队队伍看到希希望，得到到收益。对对劳务队进进行有预见见性的管理理，将我们们的成本管管理延伸至至劳务队的的成本管理理，定期收收集他们的的收支情况况，分析劳劳务队的盈盈亏点及存存在风险并并及时跟踪踪采取措施施，使其保保持合理的的利润空间间，防止扯扯皮、阻工工现象发生生。力争做做到让分包包队在经济济层面上““前期有盼盼头，中期期有甜头，，后期有赚赚头”实现现双方共赢赢，做到项项目的精细细化管理。。41二、劳务分包商的的盈亏平衡分分析1二、劳务分包商的的盈亏平衡分分析1、盈亏平衡点点(BreakEvenPoint,简称BEP)又称零利润点点、保本点、、盈亏临界点、损益分歧点、收益转折点点。通常是指指全部收入等等于全部成本本时(收入线与总成成本线的交点点)的产量。以盈盈亏平衡点为为界限，当收收入高于盈亏亏平衡点时企企业盈利，反反之，企业就就亏损。见盈盈亏平衡点分分析图盈利区亏损区总收入线利润总成本线产量固定成本变动成本收入、成本

保本产量…………保本产量…………41二、劳务分包商的的盈亏平衡分分析2、劳务分包商商盈亏平衡点点分析以下将从收入入、成本、盈盈亏平衡三者者的关系出发发，通过调查查数据，以1号隧道IV级围岩某一劳劳务分包队伍伍为对象，分分析该队伍正正常施工情况况下的盈亏平平衡点。盈亏平衡成本收入41二、劳务分包商的的盈亏平衡分分析2.11号隧道概况1号隧道位于贵州州省境内，为为双线合修隧隧道，设计时时速200km，为客货共线线双线电气化化铁路隧道。。左右线线间间距为4.6m，起讫里程DK68+805～DK69+949，全长1144m，正洞IV级949m，V级195m。围岩多为炭炭质板岩为主主，为软质岩岩。1号隧道劳务队队主材是项目目部提供，二二三类材料及及油料包含在在劳务单价中中。41二、劳务分包商的的盈亏平衡分分析2.2该劳务队伍每每延米收入正常施工状态态下，IV级围岩施工，，每延米收入入根据该劳务务队和项目签签订的《劳务务分包合同》》中的单价计计算，每延米米收入为17916元。计算过程程详见表1：41二、劳务分包商的的盈亏平衡分分析412.3该劳务队支出出成本2.3.1支出成本结构构该队伍总成本本分为固定成成本和变动成成本，其中每月固定定成本为人员员工资、机械械费设备费（（每个月的固固定折旧）、、管理费。变动成本为材材料费（油料、火工品、水电电费、二三类类材料费等））。为保证数数据能反映客客观实际，特特选取施工较较为平稳的2017年的统计数据据进行分析各各种成本。二、劳务分包商的的盈亏平衡分分析2.3.2人员工资该项目对实行劳务队进进行实名制管管理（刷脸考勤）），综合现场统统计人员统计计，2017年该劳务队伍伍共发放工资资640万元。具体详详见表2：41二、劳务分包商的的盈亏平衡分分析41二、劳务分包商的的盈亏平衡分分析2.3.3油料、二三类材料等等消耗根据物资部材材料领用表及及电费扣款统统计及调查统统计，2017年该劳务队伍伍施工775延米，此项支支出共607万元（7826元/延米）。具体体详见表341二、劳务分包商的的盈亏平衡分分析2.3.4机械设备折旧旧维修费摊销销通过对队伍自自有设备进行行统计及价值值预估，设备备基本折旧费费按原值9.5%每年计算，大大修折旧费按按原值5%每年计算，设设备使用费按按原值10%每年计算，得得出每月设备备折旧维修费费为9.6万元，每年为为106万元。具体详详见表4。41二、劳务分包商的的盈亏平衡分分析2.3.5管理费用及其其他开支管理费用及其其他费用开支支暂按8万元/月计算，每年年需要88万元；2.3.6根据上述成本本统计，该队队伍每年成本本支出预计为为1441万元，即每月月发生成本约约131万元（其中固固定成本76万元）。详见见表441二、劳务分包商的的盈亏平衡分分析2.3.7盈亏平衡点分分析利润=每延米收入*产量-（可变成本*产量+固定成本）当利润=0时，产量=固定成本/(每延米收入-可变成本）也就是产产量=760000/(17916-7461)由此得出产量量（进尺）=75米，每月进尺尺75米时，才能达达到收支平衡衡，当实际产产量大于盈亏亏平衡产量时时，可盈利，，当实际产量量小于盈亏平平衡产量时，，则会发生亏亏损。这个点点即为劳务队队伍的盈亏平平衡点，也是是项目管理劳劳务队伍的一一个警戒点。。项目不同、劳劳务队不同、、围岩不同这这个警戒点也也不同，但是是分析思路一一样。以此类推，可可以推导出为为使队伍达到到盈亏平衡的的合同单价是是多少；也可可以推导出开开挖每延米可可变成本的下下限是多少，，由此思路项项目管理人员员可以计算隧隧道各围岩类类别各工序的的盈亏平衡点点。41三、通过盈亏平衡衡分析，如何何提升分包商的盈利能能力41通过盈亏平衡分析如何提升分包包商的盈利能能力进度管理队伍之间横向对比实行优胜劣汰强化合同管理协调资金分配41结合以上分析析，每月开挖挖进度能否达达到盈亏平衡衡点，是至关关重要的，所所以项目管理理人员，结合合合同工期，，确定各重、、难点工程的的合理工期，，实时监控队队伍的进度。。若盈亏平衡衡点与合同工工期有出入，，可以制定相相应的目标，，并采取一定定的激励措施施，来加快施施工进度，确确保合同工期期的实现，以以实现更多的的利润。通过各劳务队队伍之间的盈盈亏平衡点对对比，以便发发现各劳务队队伍之间的管管理差距，使使劳务队伍间间产生无形的的竞争力，逐逐步推动劳务务队伍主动采采取一系列措措施，如加强强工序衔接、、减少窝工、、优化工艺操操作、严控管管理成本等，，使成本控制制由被动转为为主动。3.1进度管理3.2劳务队伍之间间横向对比三、通过盈亏平衡分析如何提升升分包商的盈盈利能力41当劳务队伍连连续3个月施工进度度均未达到盈盈亏平衡点时时，项目管理理人员将要对对此队伍进行行重点监控，，要进行预见见性管理，分分析外部劳务务队伍的情况况以及可能存存在的问题，，状态是否可可以扭转。若若经测算，该该劳务队伍无无法实现其合合同履约行为为时，应发现现问题，果断断处理，避免免后患。通过盈亏平衡衡点，可以大大致掌握劳务务队伍的成本本单价。与劳劳务队伍签订订合同，要做做好“全、细细、实”。在在合同管理工工程中，对合合同的执行情情况进行动态态跟踪，及时时建立《劳务务分包合同异异常履约台账账》，适时监监控劳务队伍伍履约情况，，并将未达到到盈亏平衡点点的队伍进行行重点监控。。一旦出现合合同异常履约约，如约定的的工期、资源源投入、安全全质量、竣工工验收、付款款进程等异常常情况，经济管理部应收集汇总相相关部门提供供的违约证据据材料，及时时向劳务队伍伍发出警告。。3.3实行优胜劣汰汰3.4强化合同管理理三、通过盈亏平衡分析如何提升升分包商的盈盈利能力41利用盈亏平衡衡点，可知晓晓外部劳务队队伍最低的资资金需求情况况，在项目资资金较为紧张张情况下，可可作为参考条条目，合理分分配各劳务队队伍资金分配配额度，使现现场施工正常常运转，避免免出现劳务队队伍由于资金金周转不利造造成的停工、、阻工、讨薪薪现象发生。。3.5协调资金分配配三、通过盈亏平衡分析如何提升升分包商的盈盈利能力41四、结束语41结束语对每个外部劳劳务队伍做收收、支核算是是要为项目成成本管理目标标服务的，任任何一个核算算不只是简单单的计算问题题，而是要与与管理融于一一体。如何提提高施工企业业外部劳务队队伍的管理，，是一个长期期探讨和研究究的课题，把把控外部劳务务队伍的盈亏亏平衡点仅仅仅是万千管理理方法中的一一例。利用盈盈亏平衡点进进行分析时，，由于有些因因素是建立在在基本假设基基础之上的，，存在人为的的判断因素，，计算结果将将不可避免地地与实际情况况存在一定的的差异。但重重要的是，提提供了一个分分析问题、解解决问题的思思路和方法，，有助于项目目根据变动，，及时采取应应急措施，减减少不利事件件带来的损失失，增强抵御御风险的能力力。项目管理理者在这方面面，应与劳务