04.02业务费报销财务规程

精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档04.02业务费报销财务规程目录：1、04.02业务费报销财务规程2、04.05交通车辆维修费报销财务规程3、04.07广告物管费报销财务规程浙江绿城房地产开发有限责任公司业务费报销财务规程文件编号：GT/FC●04●02修改状态：A/0管理状态：分发号：编制：许洁日期：2000年12月23日审核：李明日期：2001年01月16日审批：寿柏年日期：2001年01月19日发布日期：2001年01月21日实施日期：2001年02月01日浙江绿城房地产开发有限责任公司财务管理体系工作规程文件编号：GT/FC●04●02页码：第1页共4页业务费报销财务规程修改状态：A/01.目的合理、有效地控制业务费开支。2.适用范围适用于业务费报销全过程。3.职责3.1报销人负责费用内容真实、合理、报销票据的合法、费用审批程序符合公司规定；3.2报销人所属部门负责人、分管领导负责审核费用的真实性、合理性；3.3财务管理部负责业务费用审核及支付。4.工作程序4.1附《业务招待费报销财务流程》、《业务礼品费报销财务流程》图。4.2业务费开支内容：包括业务招待费和业务礼品费。4.3业务招待费4.3.1业务招待费开支原则a.业务招待费应本着“必需、合理、节约”的原则；b.严格控制就餐人数，餐费开支标准执行《关于下发财务管理若干规定的通知》浙绿通字（2000）16号；c.就餐地点一般情况下规定在公司所属酒店，特殊情况下如有超标准和在外招待客人用餐的，须事先报经有关分管领导或总经理同意。d.员工的业务费由部门经理签字后报分管领导审批；部门经理的业务招待费由各分管领导或总经理审批；副总经理业务费由总经理或董事长审批；董事长、总经理业务费用相互审批；e.所发生的业务招待费用，应该在一个月内报销。4.3.2业务招待费报销审批程序a.报销人填制《报销单》附发票由部门负责人同意后，在分管领导审批前先送至财务管理部会计审核；b.财务管理部会计审核发票是否合法、金额大小写有无问题，金额日期是否有涂改等；浙江绿城房地产开发有限责任公司财务管理体系工作规程文件编号：GT/FC●04●02页码：第2页共4页业务费报销财务规程修改状态：A/0c.会计审核无误后签字，报销人请分管领导审批后，交由出纳付款；d.出纳如付现金，根据手续齐全的《报销单》附发票付款即可；如付支票，根据手续齐全的《报销单》附发票开具现金或转帐支票，并盖好支票财务专用章后交由会计复核，会计复核无误盖支票法人章，交出纳付支票；收款人在支票备查登记簿中签领；由出纳在记帐凭证附件上盖付讫章；并将支票存根粘贴在记帐凭证附件后；e.会计根据《报销单》、附发票或支票存根联及时编制记帐凭证，会计及时登记费用明细帐；出纳及时登记现金或银行存款日记帐；4.4业务礼品费报销程序4.4.1所需部门根据需要填写《礼品申购单》报综合管理部负责人审核后，报请总经理或董事长批准后方可由综合管理部统一购置。4.4.2礼品购置后，综合管理部凭《礼品申购单》、《费用支付申请表》或《报销单》和发票及清单（须有验收人签字），先经财务管理部会计审核，公司领导审批后到财务管理部出纳报销；4.4.3财务管理部会计审核、出纳付款和帐务处理工作执行本规程4.3.2中的b、c、d、e内容。4.4.4综合管理部购置后应登记礼品台帐，各部门领用时应填写《礼品领用单》，经审批同意后到综合管理部领用，综合管理部并据此登记礼品台帐，并做到帐实相符；5.相关/支持性文件5.1财务管理若干规定5.2制度汇编规范(修订稿)6.质量记录6.1礼品申购单6.2礼品领用单6.3现金日记帐6.4记帐凭证6.5银行存款日记帐6.6费用支付申请表6.7报销单浙江绿城房地产开发有限责任公司财务管理体系工作规程文件编号：GT/FC●04●02页码：第3页共4页业务费报销财务规程修改状态：A/0业务招待费报销财务流程费用支付申请表费用支付申请表报销人报销人部门经理签字部门经理签字报销单会计会计审核报销单会计会计审核发票发票分管领导分管领导审批分管领导分管领导审批董事长、总经理或其授权人董事长、总经理审批董事长、总经理或其授权人董事长、总经理审批出纳出纳付款出纳出纳付款编制记帐凭证编制记帐凭证会计会计费用明细帐费用明细帐登记明细帐登记明细帐现金、银行存款日记帐现金、银行存款日记帐浙江绿城房地产开发有限责任公司财务管理体系工作规程文件编号：GT/FC●04●02页码：第4页共4页业务费报销财务规程修改状态：A/0业务礼品费报销财务流程所需部门礼品申购单所需部门礼品申购单综合管理部综管部审核综合管理部综管部审核所需部门总经理、董事长审批所需部门总经理、董事长审批购置礼品购置礼品购置费用报销登记礼品台帐购置费用报销登记礼品台帐费用支付申请表费用支付申请表报销单费用支付申请表或报销单综合管理部综合管理部部门领用费用支付申请表或报销单综合管理部综合管理部部门领用会计会计发票/清单会计审核发票/清单会计审核登记台帐出纳礼品申购单出纳礼品申购单综合管理部公司领导审批综合管理部公司领导审批核对帐实相符核对帐实相符费用明细帐费用明细帐会计/会计/出纳付款编制记帐凭证编制记帐凭证会计会计现金银行存款日记帐登记明细帐现金银行存款日记帐登记明细帐精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档浙江绿城房地产开发有限责任公司交通、车辆维修费报销财务规程文件编号：GT/FC●04●05修改状态：A/0管理状态：分发号：编制：许洁日期：2000年12月23日审核：李明日期：2001年01月16日审批：寿柏年日期：2001年01月19日发布日期：2001年01月21日实施日期：2001年02月01日浙江绿城房地产开发有限责任公司财务管理体系工作规程文件编号：GT/FC●04●05页码：第1页共5页交通费、车辆维修费报销财务规程修改状态：A/0目的确保交通费和车辆维修费用开支合理，并对其进行合理控制。适用范围适用于交通费、车辆维修费用报销全过程。职责3.1报销人负责所报费用合理、符合公司规定，报销票据真实、合法，报销程序符合公司规定；3.2财务管理部会计负责费用审核、付款及帐务处理工作；工作程序4.1附《交通费报销财务流程》、《车辆维修费报销财务流程》图。4.2交通费4.2.1交通费内容：包括公司公务用车、责任车、承包车的停车费、过路费、汽油费等。4.2.2交通费开支标准执行《关于调整车辆补贴及燃油费标准的通知》浙绿通字（2000）67号文件：4.2.3交通费报销程序a.报销人填制《报销单》，递送综合管理部专人审核；再到财务管理部会计处审核；b.会计审核票据的真实性、合法性，报销内容是否符合财务制度规定等；审核无误后交由报销人报请分管领导审批；由财务管理部付款；c.出纳根据《报销单》、发票付款；如付现金，则根据上述单据付款即可；如付支票，则根据上述单据开具支票，并盖好支票财务专用章后交由会计复核，会计复核无误盖支票法人章，交由出纳付支票，请收款人在支票备查登记簿中签领，并将支票存根粘贴在记帐凭证附件；付款后由出纳在记帐凭证附件上盖付讫章；d.会计根据《报销单》、附发票及时编制记帐凭证；e.根据记帐凭证会计及时登记费用明细帐，出纳及时登记现金或银行存款日记帐；浙江绿城房地产开发有限责任公司财务管理体系工作规程文件编号：GT/FC●04●05页码：第2页共5页交通费、车辆维修费报销财务规程修改状态：A/04.3车辆维修费4.3.1车辆报修程序a.公司所属车辆需要维修，经办人须填制《报修单》；综合管理部由专人审核同意签字并盖章后，由经办人将《报修单》交于定点修配厂，以便与公司结帐时用；经办人须在公司指定的维修厂点修理，特殊情况需在非指定地点修理的，应经公司车辆管理人员同意，否则维修费用自理；c．经办人需在汽配厂的《汽车修理（加工）用料清单》上签名，以便汽配厂与公司结帐时核对用；d.定点厂与公司定期结算。4.3.2维修费的报销原则：责任车和公务用车因为车辆的正常原因引起的损坏，给予全额报销；责任车和公务用车因为驾驶员违规操作引起的损坏，则由驾驶员承担；承包车的维修费用一律从补贴款中扣除。4.3.3车辆维修费报销程序a.综合管理部或经办人填制《费用支付申请表》或《报销单》，经所在部门负责人审批；所有的车辆维修费用均由综合管理部专人，根据《报修单》、《汽车修理（加工）用料清单》或车辆维修清单和发票审核后，递送财务管理部会计审核；b.会计根据《费用支付申请表》或《报销单》、《报修单》、《汽车修理（加工）用料清单》或车辆维修清单和发票及公司的有关规定进行审核；审核内容单据是否齐全、手续是否符合规定、报销内容是否符合公司制度规定；审核无误报分管领导审批，交由出纳付款；c.财务管理部出纳根据《报销单》或《费用支付申请表》、《报修单》、《汽车修理（加工）用料清单》或车辆维修清单和发票付款；如付现金，则根据上述单据付款即可；如付支票，则根据上述单据开具支票，并盖好支票财务专用章后交由会计复核，会计复核无误盖支票法人章，交由出纳付支票，请收款人在支票备查登记簿中签领，并将支票存根粘贴在记帐凭证附件；付款后由出纳在记帐凭证附件上盖付讫章；浙江绿城房地产开发有限责任公司财务管理体系工作规程文件编号：GT/FC●04●05页码：第3页共5页交通费、车辆维修费报销财务规程修改状态：A/0d.财务管理部会计根据《报销单》、或《费用支付申请表》、《报修单》、《汽车修理（加工）用料清单》或车辆维修清单和发票及时编制记帐凭证；e.根据记帐凭证，会计及时登记费用明细帐，出纳及时登记现金或银行存款日记帐；5.相关/支持性文件5.1财务管理若干规定5.2制度规范汇编（修订稿）5.3关于调整车辆补贴及燃油费标准的通知6.质量记录6.1费用明细帐6.2银行存款日记帐6.3现金日记帐6.4费用支付申请表6.5支票备查登记簿浙江绿城房地产开发有限责任公司财务管理体系工作规程文件编号：GT/FC●04●05页码：第4页共5页交通费、车辆维修费报销财务规程修改状态：A/0交通费报销财务流程报销人费用支付申请表报销人费用支付申请表综合管理部综合管理部审核综合管理部综合管理部审核报销单会计审核会计报销单会计审核会计发票发票分管领导公司领导审批分管领导公司领导审批出纳付款出纳付款编制记帐凭证编制记帐凭证会计/出纳现金/会计/出纳现金/银行存款日记帐登记明细帐登记明细帐费用明细帐费用明细帐浙江绿城房地产开发有限责任公司财务管理体系工作规程文件编号：GT/FC●04●05页码：第5页共5页交通费、车辆维修费报销财务规程修改状态：A/0车辆维修费报销财务流程经办人报修单经办人报修单综合管理部综合管理部审核综合管理部综合管理部审核非指定厂点维修指定厂点维修非指定厂点维修指定厂点维修不同意同意不同意同意经办人报销单费用支付申请表经办人报销单费用支付申请表费用自理综管部专人审核综管部专人审核综合管理部综合管理部发票发票综管部负责人审批综管部负责人审批费用支付申请表费用支付申请表报销单会计会计审核会计会计审核维修清单用料汽车修理加工用料清单维修清单用料汽车修理加工用料清单分管领导公司领导审批分管领导公司领导审批出纳付款出纳付款会计编制记帐凭证会计编制记帐凭证现金/银行存款日记帐现金/银行存款日记帐会计/出纳会计/出纳登记明细帐费用明细帐费用明细帐精品文档精心整理PAGE1精品文档可编辑的精品文档浙江绿城房地产开发有限责任公司广告、物管费报销财务规程文件编号：GT/FC●04●07修改状态：A/0管理状态：分发号：编制：许洁日期：2000年12月23日审核：李明日期：2001年01月16日审批：寿柏年日期：2001年01月19日发布日期：2001年01月21日实施日期：2001年02月01日浙江绿城房地产开发有限责任公司财务管理体系工作规程文件编号：GT/FC●04●07页码：第1页共4页广告、物管费报销财务规程修改状态：A/0目的确保广告费、物业管理费开支合理，并使其得到有效、合理控制。2.适用范围适用于广告费、物业管理费、其他福利费报销全过程。3.职责3.1报销人负责费用合理、符合公司规定，报销票据真实、合法，报销程序符合公司规定；3.2财务管理部负责费用审核、付款及财务帐务处理工作；4.工作程序4.1广告费4.1.1广告费内容：包括各种媒体、各种形式的广告、宣传资料的印刷等等；4.1.2广告费报销程序a.策划部是经办人；策划部根据广告宣传费支出的年度计划和各季度的支出计划，结合实际工作需要，提出付款申请，填制《费用支付申请表》经所在部门负责人审批，财务管理部会计审核通过后报董事长审批；b.会计审核：审核是否符合报批程序、发票是否合法、内容是否合理，并与季度支出计划核对，交财务管理部负责人审批，出纳付款；c.出纳根据审核后的《费用支付申请表》及附件付款；付支票，则根据上述单据开具支票，并盖好支票财务专用章后交由会计复核，会计复核无误盖支票法人章，交由出纳付支票，请收款人在支票备查登记簿中签领，并将支票存根粘贴在记帐凭证附件；付款后由出纳在记帐凭证附件上盖付讫章；d.会计《费用支付申请表》及附件编制记帐凭证；根据记帐凭证会计及时登记费用或预提、待摊明细帐，出纳及时登记现金、银行存款日记帐；4.2物业管理费4.2.1物业管理费内容：包括办公楼物业管理费、水电费等内容；4.2.2物业管理费报销程序a.综合管理部为具体经办人；综合管理部根据与物业公司签定的合同规定，由综合管理部填制《费用支付申请表》，经部门负责人审批后，先由财务管理部会浙江绿城房地产开发有限责任公司财务管理体系工作规程文件编号：GT/FC●04●07页码：第2页共4页广告、物管费报销财务规程修改状态：A/0计审核后，报分管领导审批，交由财务管理部出纳付款；b.会计