固定资产管理制度

固定资产管理制度总则1.1本文件规定了固定资产的分类与确认、计价、增减、报废、折旧和管理办法。1.2本文件适用于物业公司固定资产的管理。定义无３职责3.1财务部对所有固定资产进行账目价值的管理；行政管理部对所有固定资产进行实物的管理；各使用部门负责本部门固定资产实物和账目直接管理并负责固定资产的养护工作（有特殊约定的按约定执行）。3.2各部门/单位负责提出需采购固定资产的申请，行政管理部预先进行调配，调配不成按财务权限经相关领导批准后予以采购。3.3各部门/单位购买后填写《固定资产验收、转移、交接清单》报备行政管理部、财务部，自留一份登记台帐。工作要求4.1分类4.1.1房屋及其他建筑物4.1.2机器设备4.1.3运输设备4.1.4办公用具及管理设备4.1.5其他设备4.2固定资产的计价4.2.1固定资产应具备以下条件：4.2.1.1在使用中基本保持原来的实物形态，在生产经营中使用而不是用于销售；4.2.1.2使用年限在一年以上；4.2.1.3单位价值一般在2000元以上。第 1 页共4页4.2.2固定资产的计价执行新《企业会计制度》中关于固定资产计价的标准。4.3固定资产的增加、减少4.3.1无论是新增的还是以其他方式取得的固定资产，行政管理部均要按照随货详单或决算报告有关资料点验、核对实物与发票。检查无误后，行政管理部填制《固定资产验收、转移、交接清单》一式三份，财务部、行政管理部、固定资产使用部门各执一份。同时使用部门根据发票及清单内容登记有关账簿。4.3.2因工作需要进行内部调配时，相关单位填写《固定资产验收、转移、交接清单》，报行政管理部与财务部，行政管理部与财务部及时调整其档案。4.3.3固定资产对外转出和出售，行政管理部应填制《固定资产验收、转移、交接清单》，按管理权限经相关领导批准后，相关部门作为固定资产增减的依据。4.4固定资产的管理4.4.1公司的固定资产实行集中管理与分级负责相结合的原则。4.4.2财务部对所有固定资产负账目核算管理责任；行政管理部对所有固定资产进行实物管理调配；各使用部门负责本部门固定资产实物和账目直接管理并负责固定资产的养护工作（有特殊约定的按约定执行）。4.4.3行政管理部负责将合格证、说明书等资料妥善保管。4.4.4财务部与行政管理部各设一套固定资产明细账，进行统一编号，登记管理。4.4.5每年至少要在六、十二月进行一次全面的盘点清查，盘查结果报总经理及分管领导。4.4.6盘亏与报废处理对盘亏和需报废的资产，说明理由、分清责任后，按管理权限报相关领导批准后，相关部门根据意见办理相应的手续。４.5固定资产的折旧４.5.1根据使用年限按直线法计提折旧。４.5.2固定资产残值率按5%计算。４.5.3折旧按月计提，当月增加的不提折旧，从次月起计提，当月减少的照提折旧，已提满折旧继续使用的不再计提折旧，提前报废的不再补提折旧。第 2 页共4页５相关文件无。６相关记录《固定资产验收、转移、交接清单》附加说明：本文件末次修订起草人：行政管理部。本文件由行政管理部负责解释。第 3 页共4页固定资产验收、转移、交接清单编号：名称国家标准序列号建造单位开始使用日期建造年月预计使用年限技术特征原始价值验收日期其中：安装费固定资产预计预计清理费残值总经理签备注字