银行信贷风险防范探析研究 金融学专业

题目银行信贷风险防范探析

目录

摘要

2

一、信贷风险概述

3

（一）银行信贷风险的含义

3

（二）银行信贷风险的类型

3

二、当前重庆市商业银行信贷风险管理存在的突出问题

3

（一）审贷管理不健全

3

（二）内部管理不健全

4

（三）房产信贷风险的影响

4

（四）违规账外经营严重

4

三、重庆银行信贷风险的成因

5

（一）历史问题长期积累的集中反映

5

（二）与国有企业负债过多、效益较差密切相关

6

（三）与银行经营管理方式有关

6

四、重庆银行防范信贷风险应采取的措施

6

（一）谨慎货币政策

7

（二）加强信贷担保

7

（三）举办信贷风险管理培训

7

（四）创新风险管理

8

总结

8

致谢

10

防范商业银行信贷风险研究

摘要

重庆商业银行在发放各类贷款中发挥着重要的作用，但是也和其他的银行信贷一样面临着信贷风险的威胁。随着社会经济发展的浪潮，重庆商业银行也在探究规避信贷风险的策略。本文对银行信贷及重庆商业银行方面的问题进行了论述。

【关键词】商业银行信贷风险问题对策

防范商业银行信贷风险研究

一、信贷风险概述

（一）银行信贷风险的含义

信贷风险是指借款企业因各种原因不能按时归还信贷本息而使银行资金遭受损失的可能性。银行信贷业务中占比重大的是信贷业务，信贷具有风险较高、收益突出的特点，银行信贷风险是指由于各种不确定性因素的影响，在银行的经营与管理过程中，实际收益结果与预期收益目标发生背离，有遭受资产损失的可能性。银行信贷风险对整个银行的经营举足轻重，因此，研究信贷风险意义重大。

（二）银行信贷风险的类型

银行信贷风险的类型可以从总体上划分为市场性风险和非市场性风险两类。市场性风险主要来自企业(借款人)的生产和销售风险(即借款人在商品的生产和销售过程中，由市场条件和生产技术等因素变动而引起的风险；非市场风险主要指自然和社会风险。自然风险是指由于自然因素使借款人蒙受经济损失无法偿还信贷本息的风险；社会风险是指由于个人或团体在社会上的行为引起的风险。

商业银行信贷风险的防范,主要是不良信贷的防范。重庆银行的信贷手册里有一段名言:“我们收取的利息再高,也难以弥补信贷本金的损失!”我国2002年全面实行信贷五级分类制度,该制度按信贷的风险程度,将银行信贷资产分为五类:正常、关注、次级、可疑、损失。不良信贷主要指次级、可疑和损失类信贷。

二、当前重庆市商业银行信贷风险管理存在的突出问题

近年来，随着国家宏观调控政策、市场环境和企业经营状况的变化，重庆市商业银行面临的信贷资产风险出现了新特点、新动向。梳理概括起来主要存在以下方面：

（一）审贷管理不健全

主要表现为借款人和保证人的财务资料、贷款抵押凭证、贷后检查报告、催收通知书等资料的漏缺。信贷档案是银行发放、管理、收回贷款这一完整过程的记录，它的漏缺，尤其是有些法律文件不全，不仅对贷款的风险分析造成困难，也构成了依法收贷的障碍。

另外重庆商业银行还没有严格执行贷款审贷分离制度。主要表现为：审贷分离机构设置迟缓；审贷分离机构流于形式，如信贷人员常常在贷款审批前已填好贷款合同、借据等法律文件和放款凭证，出现合同签订日期和贷款借据日期早于贷款审批日期，贷款金额和期限与审批金额和期限不同等现象。

重庆商业银行的贷款三查制度落实不到位。虽然有三查制度，但往往重贷轻管。贷前调查不细致、调查流于形式，贷中审查报送不严，执行不到位，贷后检查对贷款人贷款使用情况跟踪表面化，致使贷后监督不得力而最终流于形式，忽视对借款人贷后资信情况、抵押物、质押物的变化情况以及保证人经营情况和或有负债的变化进行跟踪调查。比如由于重庆商业银行缺乏企业信息资料数据库，加之我国处于经济转轨期，经济结构、法律制度等变动很大，历史数据年度过短，不具强可比性,不仅给风险计量增添了难度，同时也不利于信贷员的贷前调查。很多贷款在批复时要求先办理抵押登记手续，根据工程进度发放贷款，而基层行执行时却往往置之不顾，在相关手续尚未办妥的情况下就将贷款一次性发放出去；此外，信贷管理的基础工作也没有做到位，贷款档案严重短缺，不仅使银行的资产保全工作丧失了时机，同时也给银行风险管理信息系统的建设设置了障碍。

（二）内部管理不健全

内部的工作管理规定没有严格执行，信贷风险体系需要完善，内部监督机制不健全，各部门的职责需要重新界定，信贷管理制度存在漏洞，忽视对管理者的管理，一些贷款经办人员法律知识薄弱，法律意识不强，贷款失去法律保护。主要有以下几方面的问题：1、保证人主体资格不符合法律规定的要求；2、一些商业银行未对抵押物、质押物的合法性、有效性进行认真审查；3、按照《担保法》规定必须办理抵押登记的，未按法律规定办理抵押登记，造成抵押行为无效；4、变更主合同主要条款、延长主债务履行期限或者加重主债务人债务数额，未征得保证人书面同意，致使保证合同无效或部分无效；5、不能充分运用法律有关诉讼时效中断或中止的规定，维护银行的依法收贷权，而贷款责任最后无法落实，最终导致无人负责，不了了之。

信贷各环节的横向制衡、纵向制约需要加强，一些基层行长权力过大，行长经营目标考核办法不科学，监督约束机制没有真正起到作用，助长了行长经营上的短期行为，甚至为了完成指标任务，不得不采取违规的做法。造成一些基层行长乱批贷款、乱投资、乱担保。全行的信贷流程还需要完善，特别是要积极适应现代银行的快速发展，要为重庆银行走向全国，成为全国性的银行做好准备。

（三）房产信贷风险的影响

2007年以来，银监会会同央行重点调整和细化了房地产开发贷款和住房消费贷款管理政策，对于首套中小户型自住住房的贷款条件予以优惠，严格了非自住住房、商用房、二套房的贷款标准，并提高了此类贷款首付款比例和贷款利率。据不完全统计：2009年12月份，全国70个大中城市房屋销售价格同比上涨7.8%，环比上涨1.5%，涨幅比11月份扩大0.3个百分点。新建住宅销售价格同比上涨9.1%，环比上涨1.9%。二手住宅销售价格同比上涨6.8%，环比上涨1.0%新建非住宅销售价格同比上涨4.3%，环比上涨0.6%。由于存在渐进式通胀的压力，房地产市场的波动。2007年以来，银行业中长期贷款增加一个很重要的增量因素是个人中长期贷款的迅猛增加，对此，从2007年以来，我国央行虽已出台第二套房贷的补充细则，但下一步则需金融机构在执行中严格把关。如何更有效地缩小中长期贷款利差、抑制商业银行中长期贷款冲动，应当引起国内商业银行的高度重视。针对当前房地产潜在信贷风险加大的情况，中国银监会正通过现场检查、非现场监测和实地调研等手段，逐月、逐季对房地产信贷质量进行密切跟踪和风险排查，旨在加强对房地产贷款的风险提示，引导银行业金融机构切实防范房地产信贷风险。

（四）违规账外经营严重

违规账外经营是目前商业银行信贷管理中的一个重要问题。其违规经营主要采取私设账外账、乱用科目、调整账表和绕规模贷款等形式，并主要投向房地产公司或其他高风险收益领域。由于账外经营是在隐蔽情况下进行的，这部分资产没有处于有效的监督之下，甚至参与了违法犯罪活动，因而这部分信贷资产处于巨大的风险之中。造成违规账外经营的主要原因包括：(1)前几年规章制度不健全，下放基层行权力过大，加之地方经济发展过热，资金需求与规模控制矛盾突出，导致了一些基层行经营行为出现严重偏差，违规经营逐步扩大；(2)个别行领导受个人或小团体利益驱动，无视国家金融法规，置国家三令五申于不顾，存在侥幸心理，隐瞒不报，结果漏洞越来越大；(3)部分行经营管理混乱，内部控制不严，监督机制形同虚设。

银行业“贷大、贷长、贷集中”问题进一步加剧。从贷款期限看，截至2010年年末，中长期贷款同比增速连续19个月超过30%，全年新增中长期贷款6.95万亿元，占全部新增贷款83.2%，同比上升15.7个百分点。从贷款投向看，个人贷款、制造业、批发和零售业以及交通运输业四类贷款占新增贷款比例达66.7%，同比上升7.2个百分点，信贷集中度进一步提高。

三、重庆银行信贷风险的成因

（一）历史问题长期积累的集中反映

过去在计划经济体制下,银行实行的是分级经营、分级管理。作为国有商业银行,由计划经济体制下的行政决策,向市场经济条件下按规范程序科学决策转轨,在这一过程中,原有的旧体制下潜伏的信贷问题,逐渐暴露出来,其具体表现为两个方面:

一是企业风险长期隐藏、积累后集中暴露,不良贷款集中出现。由于历史原因,银行与国有企业建立了密切关系,企业大部分资金来自银行,而银行的大部分资产也是对企业的贷款,两者唇齿相依,有着唇亡齿寒的关系。在计划经济体制下,企业是按照国家计划,以完成计划任务为主要目的开展生产经营活动,生产的产品由国家统一调拨,不会卖不出去,经营亏损由国家弥补,不需要企业自身承担。这时,企业的经营风险还没有形成,或者没有暴露出来。相应的银行贷款也没有风险或风险较小。但随着改革的深化,市场调节取代了计划管理,企业拥有自主经营权的同时,也要承担自负盈亏的责任。于是,企业长期积累的问题开始集中暴露出来。从而使不良贷款开始出现,企业的经营风险也就转移为银行的信贷风险。特别是在国有企业转换经营机制过程中,把历史遗留的人员负担、债务负担、社会负担大量留在老企业,使原来改制前的银行贷款被大量悬空。因此,目前银行的贷款质量问题,在很大程度上是企业经营风险长期隐藏、积累后集中暴露的结果。

二是银行在过去发放了许多政策性贷款,现在基本上都成为不良贷款。在《商业银行法》未出台以前,国有商业银行的企业法人地位尚未确立,自主经营权没有落实,在地方政府行政干预下发放了许多政策性贷款。特别是在成立国家政策性银行之前,各商业银行都承担了相当数量的政策性贷款任务,这些政策性贷款是经政府协调后银行对单户企业、单个项目发放的。这些贷款的绝大部分风险很高。目前贷款质量问题,有相当一部分是政策性因素造成的。

（二）与国有企业负债过多、效益较差密切相关

在计划经济体制下,国有企业的固定资产投资以及相当一部分流动资金,都依靠国家财政拨款。到80年代中期,实行“拨改贷”以后,财政基本不向企业增资,企业扩大再生产的资金来源,从财政拨款转向银行借款。随着生产规模的不断扩大,资金占用逐步增加。但国有企业的折旧率普遍偏低,自我积累不足,资产负债率越来越高,对银行贷款的依赖性越来越强,靠大量占用银行贷款维持生产经营。特别是近几年来,我国经济发展出现困难,国有企业改革举步维艰,国有企业大部分亏损,经营状况不佳,而这些企业负债的主要部分是银行贷款,而且短期借款长期占用,资金实力严重不足,资金周转不灵,抗风险能力很低。当市场略有变化,营销出现困难时,资金运动立即受阻,偿债能力大大降低,直接影响到银行贷款资金的安全。在这种情况下,企业风险势必会在相当程度上转嫁给银行。即使少数效益较好的企业,由于其资产负债率较高,利息负担较重,贷款到期也很难收回,企业能够按时支付贷款利息,不过是银行不断准予续借,贷款质量问题没有暴露出来而已。一旦银行停止续借,不良贷款立即显露出来。这是影响贷款质量的重要因素。

（三）与银行经营管理方式有关

主要表现在:一是在经营上把效益性放在首位,而忽视安全性。《商业银行法》规定:“商业银行以效益性、安全性、流动性为经营原则”。在表述上将效益性放在首位,而将安全性放在次位,这对银行经营产生一定的负面影响。效益第一的原则,使银行盲目追求效益,从而忽视贷款的安全性。因为国家财政每年给银行核定上缴利润指标,从财政部到总行,从总行到分行,层层下达利润计划,并将利润计划的完成情况与全行工资奖金、财务费用、基建支出等挂钩,完成利润计划成为银行的一项重要任务。为完成利润计划,贷款的安全性问题在一定程度上被忽视,有的甚至不惜以牺牲安全性为代价来换取现实的效益性。比如:有的银行采取放贷收息;有的在对企业还款能力没有深刻了解的情况下,发放高额贷款等。对商业银行稳健经营、防范风险的要求,与对银行的利润指标管理存在矛盾。尤其是在经济不发达地区,企业效益很差,要很好地协调二者的关系非常困难,从而使牺牲前者而满足后者的现象时有发生。这也是形成不良贷款的一个重要因素。其二是银行没有建立起完善的责权对等的管理机制。同国有企业经营机制相似,国有商业银行长期以来,并没有真正建立起责权相当的管理机制,对有权决策人缺乏有效约束,有些个别商业银行甚至搞违规经营、帐外经营,加之政策性业务与经营性业务混在一起,银行自己经营权受到影响,一旦贷款出现问题,很难分清责任,更谈不上追究责任。

因此,目前银行贷款质量问题,既有银行内在原因,也有银行外部原因,两者综合作用、共同影响,使银行贷款质量问题日益严重,银行信贷风险越来越大。如何及时有效地解决贷款质量问题,防范与化解信贷风险,需要国家采取有力措施,进一步完善国有商业银行的经营体制;同时也需要银行自身努力,不断加强信贷管理,增强职工工作的责任感、紧迫感和危机感。

四、重庆银行防范信贷风险应采取的措施

信贷业务是商业银行的核心业务，我国商业银行信贷资产占总资产的比重一般在70%以上，信贷业务成为银行的主要收入来源，另一方面信贷风险控制是商业银行的核心问题，也是商业银行能否稳健运作的关键。因此完善信贷管理，控制信贷风险是银行快速、稳健发展的重要保证。

（一）谨慎货币政策

对于2007年开始的那一轮高通胀的原因、严重性应有更加深刻的认识，08年至今我国的消费水平不断上升，2011年通胀加剧，2012年抑制这一轮高通胀不能只靠货币政策。世界各国都在寻求货币以外的其他政策渠道缓解通胀问题，加强货币、财政、贸易、产业、环保各种政策手段的配合。另外，由于2011年银行整体信贷额度异常紧张，四季度不良贷款环比增加，今年为防止信贷风险进一步增加银行应该主动调整信贷结构，压缩和退出部分地方融资平台贷款、房地产开发贷款和两高项目贷款。银行。要加强部门协调，密切跟踪监测银行资金投入融资平台的新情况、新特点，以及地方政府债务规模和发展趋势，对企业信贷审批要更趋严格，并加强商业银行信贷风险预警提示。

（二）加强信贷担保

银行信贷具备一定的风险，必然要求中小企业提供必要的贷款担保，而事实上，许多中小企业的硬件设施早已在以往的借贷行为中被抵押，因此，担保难正是阻碍企业融资的一大瓶颈，这就需要担保公司为企业做出信用保证及融资支持。后金融危机时代，中小企业正行走在发展的刀刃之间，而“温州跑跑事件”却将中小企业的困境推到了世人的眼前。2011年4月，江南皮革董事长黄鹤三旗集团陈福财因债务危机仓皇上演“路跑跑”，而后接连100余个老板跑路让所有人陷入震惊。在人们的声声惊叹中，银行面临着资金难收回的风险。为解决银行与中小企业之间的融资矛盾，各银行也与担保公司携手推出了相关业务。以民生银行为例，2009年2月20日，民生银行推出了小微企业贷款产品“商贷通”，为小微企业提供单笔不超过500万元平均100万元左右的贷款。2011年10月，民生银行再次与国内知名的担保公司中保兴业签订《中小企业信贷业务专业担保合作协议》，为解决中小企业信用不足融资难等问题提供了一条高效之路。来自民生银行的负责人指出，担保公司主要为中小企业提供信用贷款流动资金贷款固定资产贷款垫资业务投资顾问等服务，同时承担连带保证责任，当债务人无力偿还贷款担保时，银行可以向担保公司行使追偿权，大大减弱了银行的信贷风险，因此，在从事中小企业贷款业务时，银行更乐于与担保公司合作。因此加强信贷担保是降低信贷风险很好的策略。

（三）举办信贷风险管理培训

为确保新一代信贷风险管理系统顺利上线，切实提高信贷岗位人员使用系统的操作能力，为新信贷风险管理系统上线做好充分准备，重庆商业银行可以开展新信贷风险管理系统集中业务培训，银行有关部室业务骨干及各支行市场营销部经理、操作经理参加培训。

参训人员要以培训为契机，全面提升信贷基础管理水平和服务能力。要求相关部门、各支行要提高质量、效率和责任意识，认真做好新系统上线前的数据维护和各项准备工作，遵守培训纪律、专心致志听讲，认真听、认真记、认真练，尽快熟悉掌握新一代信贷风险管理系统的相关业务知识、操作流程、切实提高实际操作能力。

在培训过程中，培训讲师对新一代信贷风险管理系统涵盖的主要功能、审批操作流程进行细致讲解和演示，为该行新一代风险管理系统的上线做准备，为下一步系统的全面上线业务持续稳定发展奠定扎实的基础。

（四）创新风险管理

2009年迪拜债务危机发生后，金融机构一片恐慌。重庆银行在发展过程中不能只靠临时采取种种应急措施，更要靠在日常经营中，以审慎保守作为经营基调和理念，长期推行一套行之有效的风险管理手段，只有这种稳健型经营方针才能铸就长青基业。

本文认为重庆银行可以效仿国际性的大银行发展3级内部控制体系，包括程序与制度、管理层合规指导、内部审计等，不但要控制严密，而且配合要有序。其中，尤其要配置独立权威的内部审计。审计部门作用重大，因此地位要高，可以授权其直接向董事长和管理层报告，有权利进入各业务条线或板块。在审计部门发现问题或想要突出建议时，可以建立审计日程表，有关部门根据这个表去执行。银行要稳定发展要始终奉行一种风控理念，那就是行业信贷风险管理核心就是保持分散化，不要把所有鸡蛋放在一个篮子里，避免行业过度集中。银行所经营的业务要实现业务全国化，这样不仅利于发挥协同效应，实现业务可持续发展，同时，还有助于分散市场风险。秉承这一理念，总行信贷风险管理部负责向下属营运公司发出政策指引，说明总行对特定市场信贷风险、业务及银行产品的态度，并规定借贷限额。对航空、海运、汽车、保险、房地产等重点行业，银行设定行业限额，必要时对相关行业新增信贷业务加以限制。

银行应该非常注重自身财务规划，在风险额度管理方面，全国风险额度同样由总行统一制定，而后分解到各部门、各地区。下属营运公司所有非银行商业信贷及风险如超出原定限额，必须首先进行部门评估，然后才决定是否与客户进行交易。要达到始终保持适宜资本充足率、流动性比率，以及杠杆率，强调长期稳定资金来源的效果，并重视传统银行业务占比，这些都是抵御风险的根基和屏障。

总结

银行业是典型的风险行业，健全科学的风险管理体系是商业银行安全、有效运作的前提保证。随着市场经济的逐步完善和金融体制改革的不断深入,国有专业银行向国有商业银行转轨的步伐也越来越快,从而使多年积累的金融问题日渐暴露,潜在的金融风险日益表面化。重庆商业银行亦是如此，随着银行呆帐、坏帐的不断增加，银行信贷风险管理已成为一个日趋重要的问题，重庆商业银行防范与化解金融风险是当前急待解决的问题,必须引起足够的重视并及早采取有效的措施加以防范。这里需要注意，在实际操作中应综合使用各种方法，以取得改善资产质量的最佳效果。虽然上述各种方法在重庆的商业银行中是非常必要的，但仍不能完全确保银行信贷风险管理的完善。随着改革的进一步深化，我国金融业正在逐步建立按照国际惯例和市场经济规则运行的现代商业银行，因