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文档简介

Word———出纳工作职责一、严格执行财务管理制度和银行结算制度。

二、按序时记好现金日记帐、银行存款日记帐。

三、库存现金不超限额，保证现金的平安与完整。

四、发觉长余或短缺现金要准时汇报，准时查明缘由，按规定的手续核销；银行对帐单与单位银行存款日记帐不全都时，要准时核对，查找缘由，并编制银行余额调整表，待下月调整入帐。

五、做好学校的各项收费工作及期末同学代办费的补收或清退工作，核对人数，核准金额，不出差错。

六、票据使用规范，不得使用非正规三联单据；支出凭证做到签字齐全、手续完备。内容真实。

七、仔细执行现金管理"十不准'。

八、加强票据、银行空白凭证、重要有价证券及银行印鉴的管理，要仔细做好票据的购领、使用和缴销手续。

九、协作和帮助主办会计做好有关的财务工作，编制记帐凭证，接受主办会计的指导和监督。

十、仔细负责做好工资发放和日常的出纳结报工作，月底做好出纳结报单，连同有关凭证，准时送交主办做帐。

（一）流淌资金核算

1.拟订流淌资金管理和核算实施方法,参加核定流淌资金定额,实行管用结合与资金归口分级管理;

2.编制流淌资金方案和银行借、还款方案负责流淌资金调度,组织流淌资金供应;

3.定期考核流淌资金使用效果,不断加速流淌资金调动.

（二）固定资产核算

1.拟订固定资产管理与核算实施方法,划定固定资产与低值易耗品的界限,编制固定资产名目;

2.参加核定固定资产需用量及编制固定资产更新改造方案;

3.办理固定资产购置、调入调出、价值重估、折旧、调整、内部转移、租赁、封存、出售及报废等会计手续,进行明细登记核算,定期进清查核对,做到账物相符;

4.按制度规定计提固定资产折旧;

5.参加固定资产的清查盘点,分析固定资产的使用效果,促进固定资产的合理使用,提高固定资产利用率.

（三）材料核算

1.会同有关单位拟订材料管理与核算实施方法,建立健全材料收发、保管和领用手续制度;

2.依据需要及市场状况会同有关单位制定选购方案;

3.审计材料选购用款方案,掌握材料选购,把握市场价格,审查发票等凭证,考核材料的消耗;

4.建立材料明细登记账,进行明细核算,做到账物相符,核算清晰;参加库存材料的清查盘点,对盘盈盘提出处理看法,经批准后作出处理.

（四）工资核算

1.按方案掌握工资总额的使用;

2.审核工资表,计算发放工资;按制度规定计提发放奖金;

3.进行工资明细核算.

（五）成本核算

1.拟定成本核算方法,建立健全成本核算工作程序,编制成本费用方案;

2.拟订生产经营成本、费用开支范围,把握成本费用开支状况,登记成本费用明细账,按规定编制成本报表上报;

3.考核、分析成本费用开支状况,乐观挖潜节支,提出改进看法,努力降低成本费用支出.

（六）利润核算及安排

1.编制利润方案,将年度利润指分降落实到单位;

2.做好利润明细核算,正确计算生产经营、销售收入和其他收入,仔细审核和计算各项成本费用支出,精确计算利润,按制度计算和上交税,制作并

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