投资估算及设计概算T讲义

8投资估算及设计概算目录投资估算1单位工程概算2建设项目总概算4单项工程综合概算33Back8.1投资估算

投资估算是指在项目投资决策阶段，按照现有的资料和特定的方法，对建设项目的投资数额进行的估计。投资估算是建设项目决策的一个重要依据。根据国家规定，在整个建设项目投资决策过程中，必须对拟建建设工程造价（投资）进行估算，并据此研究是否进行投资建设。投资估算的准确性是十分重要的，若估算误差过大，必将导致决策的失误。因此，准确、全面地估算建设项目的工程造价是建设项目可行性研究的重要依据，也是整个建设项目投资决策阶段工程造价管理的重要任务。8.1.1投资估算的概念及作用

投资估算在项目开发建设过程中的作用有以下几点：

（1）项目建议书阶段的投资估算，是项目主管部门审批项目建议书的依据之一，并对项目的规划、规模起参考作用。（2）项目可行性研究阶段的投资估算，是项目投资决策的重要依据，也是分析、计算项目投资经济效果的重要条件。（3）项目投资估算对工程设计概算起控制作用，设计概算不得突破投资估算额，应控制在投资估算额以内。8.1投资估算

（4）项目投资估算可作为项目资金筹措及制定建设贷款计划的依据。

（5）项目投资估算是核算建设项目固定资产投资需要额和编制固定资产投资计划的重要依据。8.1投资估算项目投资估算是在做初步设计之前各工作阶段中的一项工作。在初步设计之前，应编制项目规划和项目建议书，同时应根据项目已明确的技术经济条件，编制和估算出精度不同的投资估算额。我国建设项目的投资估算分为以下几个阶段：（1）项目规划阶段的投资估算项目规划阶段，根据国民经济发展规划、地区发展规划和行业发展规划的要求，编制一个建设项目的建设规划。8.1投资估算8.1.2投资估算的阶段划分（2）项目建议书阶段的投资估算在项目建议书阶段，按项目建议书中的产品方案、项目建设规模、产品主要生产工艺、企业车间组成、初选建厂地点等，估算建设项目所需的投资额。（3）初步可行性研究阶段的投资估算初步可行性研究阶段的投资估算，主要是在投资机会研究及其投资估算的基础上，进一步对建设项目的投资规模、工艺技术、材料来源、建址选择、组织机构和建设进度等情况，进行综合技术经济分析，以判断建设项目的可行性，并做出初步投资评价与决策。8.1投资估算（4）详细可行性研究阶段的投资估算详细可行性研究阶段的投资估算，主要是对拟建项目的最佳投资方案进行评价，并对建设项目的可行性研究提出结论性意见。该阶段是进行全面、详细、深入的技术经济分析和论证阶段，投资估算的误差应控制在±10%以内。这一阶段的投资估算是决定拟建项目和选择最佳方案的主要依据，也是编制设计文件、控制初步设计及概算的重要依据。8.1投资估算根据国家规定，建设项目投资估算的费用内容根据分析角度的不同，可有两种不同的划分。

（1）从建设项目投资设计和投资规模的角度，投资估算包括固定资产投资估算和流动资金估算。固定资产投资估算的内容按照费用的性质划分，包括设备及工器具购置费、建筑安装工程费用、工程建设其他费用、预备费、建设期贷款利息及固定资产投资方向调节税。流动资金的估算是项目投产后用于购买原材料、燃料，支付工资及其他经营费用等所需的周转资金。8.1投资估算8.1.3投资估算的内容

（2）从体现资金时间价值的角度，可将投资估算分为静态投资部分和动态投资部分两项。静态投资是指不考虑资金的时间价值的投资部分，一般包括建筑安装工程费用、设备及工器具购置费用、工程建设其他费用中静态部分（不涉及时间变化因素的部分）和基本预备费。动态投资包括工程建设其他投资中涉及价格、利率等时间动态因素的部分，如涨价预备费、建设期贷款利息以及固定资产投资方向调节税。8.1投资估算静态投投资的的估算算方法法是多多种多多样的的，有有资金周周转率率法、、生产产能力力指数数法、、比例例估算算法、、系数数估算算法和和指标标估算算法等。尽尽管静静态投投资估估算的的方法法较多多，但但是为为提高高投资资估算算的科科学性性和准准确性性，在在估算算方法法选用用时，，应根根据建建设项项目的的性质质（工工业或或民用用）、、技术术资料料和有有关数数据等等具体体情况况，有有针对对性地地选用用适宜宜的估估算方方法。。8.1投资估估算8.1.4静态投资估算的几种方法8.1投资估估算（1）生生产能能力指指数法法生产能能力指指数法法是根据据已建建成的的、性性质类类似的的建设设项目目或生生产装装置的的投资资额和和生产产能力力来估估算拟拟建项项目的的投资资额。。计算算公式式为：：采用这这种方方法，，计算算简单单、速速度快快，但但要求求类似似工程程的资资料可可靠，，条件件基本本相同同，否否则误误差就就会很很大。。（2）比例估估算法比例估算法法分为两种种，一种是以拟建项目目或装置的的设备费为为基数，根根据已建成成的同类项项目或装置置的建筑安安装费和其其他工程费费用等占设设备价值的的百分比，，求出相应应的建筑安安装费及其其他工程费费用等，再再加上拟建建项目的其其他有关费费用，其总总和即为项项目或装置置的投资额额。其计算公式式为：C=E（1+f1p1+f2p2+f3p3+…）+I8.1投资估算第二种是以拟建项目目中的最主主要、投资资比重较大大并与生产产能力直接接相关的工工艺设备的的投资为基基数，根据据同类型的的已建成项项目的有关关统计资料料，计算出出拟建项目目的各专业业工程相加加求和，再再加上工程程其他有关关费用，即即为项目的的总费用。。其计算公公式为：C=E（1+f1p1′+f2p2′+f3p3′+…）+I8.1投资估算（3）系数估估算法系数估算法法包括朗格格系数法、、设备与厂厂房系数法法和主要车车间系数法法。朗格系数法法，是以设设备费用为为基础，乘乘以适当系系数来推算算项目的建建设费用。。基本公式式为：C=E·(1+∑Ki)·Kc总建设费用用与设备费费用之比为为朗格系数数KL，即：KL=（1+∑Ki）·Kc这种方法比比较简单，，但没有考考虑设备规规格、材质质的差异，，所以精确确度不高。。8.1投资估算（4）指标估估算法这种方法是是根据各种种具体的建建设投资估估算指标对对拟建工程程所进行的的投资估算算。投资估估算指标是是各地建设设主管部门门编制和颁颁发的，一一般以元/m、元/m2、元/m3、元/t、元/kW等形式表示示。根据这这些投资估估算指标，，乘以相应应的长度（（m）、面积（（m2）、体积（（m3）、质量（（t）、容量（（kW）等，就可可以求出拟拟建项目相相应的土建建工程、给给排水工程程、电气照照明工程、、采暖通风风工程、变变配电工程程等单位工工程的投资资估算额。。8.1投资估算采用这种方方法估算建建设投资时时，要注意以下下两方面的的问题：一方面要注意所使使用的估算算指标若与与拟建工程程的标准或或条件有差差异时，应应加以必要要的换算或或调整；另一方面要注意所使使用的估算算指标及单单位，应符符合拟建工工程的特点点，能反映映其设计参参数，切勿勿盲目乱用用估算指标标。另外投投资估算应应在某一特特定的时间间内进行，，一般是以以开工前一一年为基准准年，并以以这一年的的单位价格格作为计算算依据，否否则就会影影响建设投投资估算的的准确性。。8.1投资估算8.1投资估算建设项目动动态投资部部分主要包包括价格变变动可能增增加的投资资额和建设设期利息两两部分，如如果是涉外外项目，还还应计算汇汇率的影响响。（1）涨价预预备费的估估算涨价预备费费是建设项项目在建设设期间由于于价格等变变化引起工工程造价变变化的预测测预留费用用。包括：：人工、设设备、材料料、施工机机械的价差差费，建筑筑安装工程程费及工程程建设其他他费用调整整，利率、、汇率调整整等增加的的费用。计算公式为为：8.1.5动态投资估算的方法（2）建设期期贷款利息息的估算方方法建设期贷款款利息是指建设项项目在建设设期间内应应偿还的全全部借款利利息。包括括向国内银银行和非银银行金融机机构贷款、、出口贷款款、外国政政府贷款、、国际商业业银行贷款款及在境内内外发行的的债券等在在建设期内内应偿还的的贷款利息息。建设期期借款利息息一般实行行复利计算算。当总贷贷款分年均均衡发放时时，若当年年贷款按半半年计息，，上年贷款款按全年计计息，则建建设期利息息的计算公公式如下：：Qj=(Pj-1+Aj/2)··i8.1投资估算算8.2单位工程程概算（1）建筑筑工程概概算的概概念建筑工程程概算是指设计计单位在在拟建项项目投资资估算的的控制下下，根据据其初步步设计（（或扩大大初步设设计）图图纸及说说明、概概算定额额（或概概算指标标）、费费用定额额、设备备及材料料价格编编制的拟拟建项目目全部建建设费用用的经济济文件。。由于工工程概算算一般在在设计阶阶段由设设计部门门编制,所以通常常称为设设计概算算。如果果有技术术设计阶阶段，还还应编制制修正概概算。8.2.1建筑工程概算及其作用（2）建筑筑工程概概算的作作用，归归纳起来来主要有有如下几几点：①建筑工程程概算是是编制建建设项目目投资计计划，确确定、控控制建设设项目投投资额的的依据；；②依据概算算造价可可签订建建设工程程承包合合同和贷贷款合同同；③建筑工程程概算是是控制施施工图设设计和施施工图预预算的依依据；④建筑工程程概算是是衡量设设计方案案技术经经济合理理性和选选择最佳佳设计方方案的依依据；⑤建筑工程程概算是是考核建建设项目目投资效效果的依依据。8.2单位工程程概算单位工程程概算是是确定各各单位工工程所需需建设费费用的经经济文件件。它是是单项工工程综合合概算的的组成部部分。单单位工程程概算按按工程性性质、内内容组成成不同，，分为建建筑单位位工程概概算和设设备及安安装工程程概算。。建筑单位位工程概概算的内内容，包括土建建工程概概算、装装修装饰饰工程概概算、给给排水及及采暖工工程概算算、通风风及空调调工程的的概算、、电器照照明工程程概算、、弱电工工程概算算、特殊殊构筑物物工程概概算等。。8.2单位工程程概算8.2.2建筑单位工程概算编制（1）收集集基础资资料。（2）熟悉悉设计文文件，掌掌握施工工现场情情况。充分了解解设计意意图，掌掌握工程程全貌，，明确工工程的结结构形式式和特点点。深入入施工现现场了解解建设地地点的地地形、地地貌，以以及作业业环境，，并加以以核实、、分析和和修正。。（3）分列列工程项项目。概算所列列工程项项目，主主要依据据概算定定额手册册划分的的项目及及编排顺顺序，结结合初步步设计图图纸的内内容进行行列项。。8.2单位工程程概算8.2.2.1建筑单位位工程概概算的编编制步骤骤（4）计算算各分项项工程量量。应依据概概算定额额规定的的工程量量计算规规则计算算。（5）套用用概算定定额或概概算指标标。当设计图纸包包括的工程内内容与拟套定定额分项的工工作内容不符符时，可按定定额规定调整整或换算定额额消耗量。（6）计取各项项费用。汇总工程概算算造价。（7）进行概算算技术经济分分析。8.2单位工程概算算（1）用概算定定额编制概算算即依据概算定定额计算单位位工程的直接接费，套用与与概算定额配配套的取费标标准计算间接接费、利税等等费用，汇总总为概算造价价。在使用概概算定额前，，应对概算定定额的文字说说明仔细阅读读，并在熟悉悉图纸的基础础上准确计算算工程量，准准确套用概算算定额，从而而确定工程的具体操作时，概算定额项目表的查阅方法，即对定额项目编号、项目单位、项目各种消耗量等概算定额用语、符号的含义，以及换算的计算规则等，与使用预算定额的方法基本相同。8.2单位工程概算算8.2.2.2编制概算的方方法（2）用概算指指标编制概算算对于一般中、、小型民用建建筑和通用厂厂房，当处于于方案设计阶阶段，图纸尚尚不完备而无无法计算工程程量时，往往往采用概算指指标编制概算算。8.2单位工程概算算【例8.1】拟建一幢建筑筑面积为3000m2的混合结构住住宅，其工程程、结构特征征与3.4节的表3.14～3.16的概算指标的的内容基本相相同。根据该该概算指标，，试确定土建建工程概算。。【解】由于拟建工程程与概算指标标的工程在同同一地区、同同一建设时期期，不考虑价价差调整，所所以可直接根根据概算指标标计算概算价价值和工料用用量。土建工程造价价＝3000m2×322.33元/m2=966990.00元其中直接费＝3000m2×186.67元/m2＝560010.00元同理，可计算算其他各项费费用，此处不不再赘述8.2单位工程概算算应用概算指标标编制概算的的关键是要选选择合适的概概算指标，选择合适的概概算指标应考考虑三个方面面的因素：①拟建工程程的建筑面①概算造价指标的修正修正后的概算造价指标（元/m2）＝原概算造价+换入新结构含量×换入新结构单价-换出旧结构含量×换出旧结构单价8.2单位工程概算算②概算指标标中的人工、、材料、机械械数量的修正正修正的工、料料、机械数量量＝原指标的的工、料、机机械数量+换入结构的工工程量×相应定额人工工、材料、机机械消耗量－－换出结构的的工程量×相应定额人工工、材料、机机械消耗量③设备、人工、、材料、机械械台班费用调调整设备、人工、、材料、机械械修正概算费费用=原指标的设备备、人工、材8.2单位工程概算算【例8.2】某砖混结构学学生宿舍楼建建筑面积2300m2，选用的工程程概算指标每每平方米直接接费为420元，间接费、、利税等的综综合费率为30％，该工程设设计资料与概概算指标比较较，在砖基础础和外墙上的的工程量有局局部差异，如如表8.1，不考虑价差差时，试求该该工程的概算算造价。【解】结构差异对每每平方米的造造价指标修正正计算过程如如表8.1所示。修正后每平方方米直接费420＋63.73－46.85＝436.88元该工程概算直直接费2300×436.88＝1004824.00元该工程概算造造价1004824×（1＋30％）＝1306271.20元表8.1每平方米造价价8.2单位工程概算算（3）用类似工工程预算编制制概算类似工程是指指与拟建工程程建筑面积、、结构特征、、技术经济条条件等相似的的已完工程或或在建工程，，根据可比的的原则，利用用类似工程的的预算资料编编制概算，能能达到准确、、快速地计算算概算造价的的目的。但当当出现下列两两种情况时，，应修正类似工工程预算中的的各项数据：：①拟建工程与类类似工程类型型差异：如建建筑、结构特特征、主要材材料、施工工工艺和方法等等的不同。②拟建工程与类类似工程建设设时期不同，，或其建设地地点不同，应应考虑各种价价差的调整。。8.2单位工程概算算当出现第一种种情况时，可可参照前述的的调整概算指指标的方法进进行修正，当当出现第二种种情况时应计计算综合修正正系数K，则：拟建工程概算算造价=K×类似工程预（（决）算价格格计算过程如下下：①确定类似工程程预算中人工工费、材料费费、机械费、、间接费、其其他费等在预预算成本中所所占的比例F1、F2、F3、F4、F5等。8.2单位工程概算算②计算上述各项项费用的修正正系数K1、K2、K3、K4等，即：K1=拟建地区的人人工工资标准准/类似工程预（（决）算的人人工工资标准准K2＝（类似工程程各主要材料料用量×拟建工程地区区材料价格））/类似工程主要要材料费K3=∑（类似工程主主要机械台班班用量×拟建工程地区区台班单价））/类似工程主要要机械使用费费K4=拟建工程概算算地区间接费费率/类似工程所在在地区间接费费率/③计算综合修正正系数K，即K=∑KiFi8.2单位工程概算算【例8.3】拟建某教学楼楼，建筑面积积3200m2，根据下列预预算资料计算算该工程概算算造价。①建筑面积积2800m2；②工程预算算成本926800元，，其其中中各各项项费费用用所所占占比比例例：：人人工工费费③拟建工程所在地区现时造价因素指标与类似工程的同类指标的比值，计算得：K1＝1.03，K2＝1.04，K3＝0.98，K4＝1.0，K5＝0.96，K6＝0.90。④利税率10％。（计算中不考虑结构差异）【解】预算成本总修正系数K＝1.03×8％＋1.04×61％＋0.98×10％＋1.0×6％＋0.96×11％＋0.90×4％＝1.03修正后的预算成本＝926800×1.03＝954604.00元8.2单位位工工程程概概算算修正正后后的的预预算算造造价价＝＝954604.00××（1＋10％））＝＝1050064.40元修正正后后的的单单方方造造价价＝＝1050064.40÷÷2800＝375.02元/m2拟建建工工程程概概算算造造价价＝＝3200××375.02＝1200073.60元8.2单位位工工程程概概【例8.4】】设例例8.3教学学楼楼的的局局部部结结构构与与类类似似工工程程不不同同，，净净增增加加结结构构构构件件价价值值3000元，，其其余余条条件件与与例例8.3相同同，，计计算算该该教教学学楼楼的的概概算算造造价价。。【解】修正正后后的的预预算算成成本本＝＝926800××1.03＋3000××（1＋0.96××11％＋＋0.90××4％））＝＝958028.80元修正正后后的的预预算算造造价价＝＝958028.80××（1＋10％））＝＝1053831.68元修正正后后的的单单方方造造价价＝＝1053831.68÷÷2800＝376.37元/m2拟建建教教学学楼楼概概算算造造价价＝＝3200××376.37＝1204384.00元8.2单位位工工程程概概算算（1）有关关设设备备及及安安（2）设备价目表、材料预算价格及当地实行的运杂费率标准；（3）设备安装工程费用概算定额或概算指标。设备安装工程概算的主要内容包括：设备购置费概算、设备安装工程费概算。8.2单位位工工程程概概算算8.2.3设备及安装工程概算的编制8.2.3.1编制制依依据据（1）设设备备购购置置费费概概算算设备备购购置置费费概概算算=∑∑（设设备备清清单单中中的的设设备备数数量量×设备备原原价价））×（1＋运运杂杂费费率率））=∑∑（设设备备清清单单中中设设备备的的数数量量×设备备预预算算价价格格））国产产非非标标准准设设备备原原价价在在设设计计概概算算时时可可按按下下列列方方法法确确定定：：8.2单位位工工程程概概算算8.2.3.2计算算方方法法①非非标标准准设设备备台台数数估估算算指指标标法法根据非非标准准设备备的类类别、、质量量、性性能、、材质质等情情况，，以每每台设设备规规定的

非标准设备原价=设备台数×每台设备的估价指标②非标准设备吨重估价指标法根据非标准设备的类别、质量、性能、材质等情况，以某类设备所规定吨位估价指标计算，即

非标准设备原价=设备吨重×每台设备估价指标（元/t）8.2单位工工程概概算（2）设设备安安装工工程概概算编编制方方法①预预算单单价法法：当初步步设计计较深深，有有详细细的设设备清清单时时，可可直接接按安安装工工程预预算定定额单单价编编制安安装工工程概概算。。②扩扩大单单价法法：当初步步设计计深度度不够够，设设备清清单不不完整整，只只有主主体设设备或或仅有有成套套设备备质量量时，，可采采用主主体设设备、、成套套设备

③设备价值百分比法：又叫安装设备百分比法。当初步设计深度不够，只有设备出厂价而无详细规格质量时，安装费可按占设备费的百分比计算。计算式为：

设备安装费=设备原价×安装费率（%）8.2单位工工程概概算④综综合吨吨位指指标法法：当初步步设计计提供供设备备质量量清单单有规规格和和设备备质量量时，，可采采用综综合吨吨位指指标编编制概概算，，计算算式为为：设备安安装费费=设备吨吨重×每吨设设备安安装费费指标标8.2单位工工程概概算8.3单项工工程综综合概概算单项工工程综综合概概算是确定定单项项工程程建设设费用用的综综合文文件，，它是是由该该单项项工程程所包包括的的各单单位工工程概概算汇汇总而而成，，综合合概算算是建建设项项目总总概算算的组组成部部分。。单项工工程综综合概概算文文件中中一般般包括编编制说说明（不编编总概8.3.1综合概算文件的含义及内容一个单单项工工程的的综合合概算算由下下列单单位工工程

建筑工程包括：①一般土建工程；②卫生技术工程；③工业管道工程；④特殊构筑物工程；⑤电气照明工程。

设备安装工程包括：①机械设备及安装工程；②动力电气设备安装工程。

其他工程和费用（只编制概算），其中包括：①器具、工具和生产家具（低值易耗品除外）的购置；②其他费用（当不编总概算而只编综合概算时才列此项费用）。8.3单项工工程综综合概概算单项工工程综综合概概算书书的编编制工工作，，一般般从单单位工工程概概算书书的编编制开开始，，然后后统一一交由由综合合概算算书负负责人人进行行汇总总。其编制制顺序序应该该是：：①土土建工工程;②给排水水工程程;③采暖工工程;④④电气工工程;⑤动力配配线工工程;⑥通风工工程;⑦工业管管道工工程;⑧设备安安装工工程;⑨设备购购置费费;⑩工具、、器具具和生生产家家具购购置费费;(11)其他工工程按上述顺序汇总后，所得的各种费用价值，即是该项工程的全部建设费用。然后再计算其技术经济指标，如表8.2所示