成本管理如何落实到项目运营管理中培训讲解

成本管理如何落实到项目运营管理中2017年9月尊重·专业·责任·分享·价值◎2017赛普版权，仅供内部使用目录一．项目运营管理的目标与任务二．项目成本管理的目标与任务三．成本管理目标在如何通过运营管理实现尊重·专业·责任·分享·价值◎2017赛普版权，仅供内部使用2一、项目运营管理的目标与任务运营管理（OperationsManagement）——在分析企业内、外部环境的基础上，通过融资、投资、调度等运营筹划与管理手段，把控企业经营状况，从而实现资源效率的最大化。尊重·专业·责任·分享·价值一、项目运营管理的目标与任务项目全景计划管理内外协调尊重·专业·责任·分享·价值◎2017赛普版权，仅供内部使用4一、项目运营管理的目标与任务项目运营目标管理盈利目标销售目标目标统筹成本控制目标工期目标质量目标在此处填入你尊重·专业·责任·分享·价值◎2017赛普版权，仅供内部使用5一、项目运营管理的目标与任务职能目标考核经营目标考核计划（T)货值(V)利润(P)现金流(C)签约回款设计节点目标成本工程质量计划节点土地储备现金流回正节点完成签约库存收入成本费用IRR/ROE销售设计成本工程项目投资销售设计成本工程项目投资财务尊重·专业·责任·分享·价值◎2017赛普版权，仅供内部使用66一、项目运营管理的目标与任务基于大运营的项目经营监控经营视角一、项目运营管理的目标与任务项目跟投投资与资本视角的项目运营管理融投建管退风险、成本利润、风险控制区质量、成本控制区品牌、资产价值提升区利润实现区物业服务传统融资渠道资产转让股权转让REITs项目定位与策划（含概念设计）方案深化

扩初、施工

工程设计

图设计

采购工程施工物业移交一级土地开发物业服务盈利V4私募基金合作开发商业运营产品盈利V2非持有物业销售非主力店招商项目发展(含土地或改造项目的取得)商业开业租金盈利V3产品增值盈利V5资本盈利V6土地盈利V1主力店招商散售房地产开发标准价值链项目策划设计管理成本采购工程管理投资策划土地获取项目计划管理与产品实现尊重·专业·责任·分享·价值◎2017赛普版权，仅供内部使用8一、项目运营管理的目标与任务投资与资本视角的项目运营管理尊重·专业·责任·分享·价值◎2017赛普版权，仅供内部使用9一、项目运营管理的目标与任务项目运营管理怎么管？P

D项目运营A

C计划-实施-考核尊重·专业·责任·分享·价值◎2017赛普版权，仅供内部使用10一、项目运营管理的目标与任务项目运营管理怎么管？

依据大运营模式目标管理的重点，构建经营目标体系。

分解核心经营指标，梳理落地监控的业务指标，通过业务指标的监控确保经营目标达成。

考核机制将匹配大运营模式的经营管理进行优化。利润类P现金流C计划类T货值类V加入考核体系里程碑节

节点达成现金流回签约额库存分解收入成本费用IRR/ROE点率正-回款金额-现金流回正-资金峰值-销售均价

-开发成本

-管理费率-营销费率-财务费率-IRR-ROE-签约金额-去化率-销售目标完成率-土地储备-在建面积-存货---开工周期开盘周期交付周期业务监控指标-存销比、供销比尊重·专业·责任·分享·价值◎2017赛普版权，仅供内部使用11一、项目运营管理的目标与任务

经营目标管理按照PDCA循环管理模型，进行经营指标持续改善目标体系Plan计划Do执行经营监控公司战略和远景城市年度目标总部季/月度目标指标分解指标分解城市年度目标城市季/月度目标目标监管实施指标分解指标分解项目项目年度目标年度绩效考核项目季/月度目标季/月度绩效考核Check检查经营分析绩效考核经营监控模型Action纠正经营月报措施应对考核结果运用措施应对尊重·专业·责任·分享·价值◎2017赛普版权，仅供内部使用12一、项目运营管理的目标与任务开工摘牌2.签订土地合12.施工图审5.项目深化定位11.施工图设计1.土地获取7.方案设计14.总包开工同查主责部门运营线报建线设计线营销线成本招采线投资线财务线施工图审查合约规划确定项目投资拿地测算签订《运营目标书》税务筹划方案设计施工图设计深化定位面积预测限额设计目标成本确定支付土地款T利润导向节点管控货值最大化容积余量容积率拉高拍低保证货量货值测算货值考核V货值管控预测版可售面积可售比建筑密度可售面积亲地户型比例指标项目总货值签约金额严控成本动态成本利润测算利润考核税务筹划土增税动态成本偏差率P利润管控净利润率交付金额设计变更率指标净利润率现场签证率投资收益评估土地款支付时间现金流考核现金流C现金流管现金流回正周期地价支付贴现比IRR/ROEIRRROE控指标资金峰值现金流激励现金流回正周期ROE·专分享·价值◎2017赛普版权，仅供内部使用13目录一．项目运营管理的目标与任务二．项目成本管理的目标与任务三．成本管理目标在如何通过运营管理实现尊重·专业·责任·分享·价值◎2017赛普版权，仅供内部使用14二、项目成本管理的目标与任务尊重·专业·责任·分享·价值◎2017赛普版权，仅供内部使用15二、项目成本管理的目标与任务全面预算年度利润项目储备客户忠诚战略合作核心价值企业战略目标项目盈利财务目标运营目标发展目标资金计划计划体系建立计划体系跟踪成本计划

形成/落实成本控制目标成本策划能力成本合理投入成本动态/结果成本管理成本制度流程成本接轨专业成本责任落实过程考核问责成本软件

信息接轨制度流程信息系统绩效考核制度规范作业流程效率效益专业集成关键绩效全面考核指标体系导向/落地全面IT化管理专业软件系统企业内部管理尊重·专业·责任·分享·价值◎2017赛普版权，仅供内部使用16二、项目成本管理的目标与任务项目目标成本管理房地产开发标准价值链项目策划设计管理成本采购工程管理投资策划土地获取项目计划管理与产品实现成本与采购的策划采购手段实现成本目标目标编的靠谱目标得到实现尊重·专业·责任·分赛普版权，仅供内部使用17二、项目成本管理的目标与任务尊重·专业·责任·分享·价值◎2017赛普版权，仅供内部使用18二、项目成本管理的目标与任务成本管理骨子里是对各种经营决策、专业决策的管理《可研报告》《策划报告》如何让目标靠谱《设计方案》《成本目标》《合同审批》全过程成本管理如何让目标落地《进度计划》《资金计划》《成本动态》《盈利动态》如何让过程受控投资管理尊重·专业·责任·分享·价值◎2017赛普版权，仅供内部使用19一．项目运营管理的目标与任务二．项目成本管理的目标与任务三．成本管理目标在如何通过运营管理实现尊重·专业·责任·分享·价值◎2017赛普版权，仅供内部使用2001运营管理如何让目标成本编的靠谱成本管理工作节点在项目运营计划中的体现方案设计《目标成本方案版》拿地可研《目标成本土地版》项目策划《目标成本策划版》项目启动《目标成本执行版》项目结束《目标成本执行后评估》项目实施《目标成本合约规划版》项目实施《目标成本动态回顾》尊重·专业·责任·分享·价值◎2017赛普版权，仅供内部使用22项目策划：运营定目标

通过策划实现目标建设用地项目规划设计需满足下列要求用地面积：48360平米1、建筑容积率≤

2.02、建筑覆盖率≤

25%3、绿地率≥

35%4、建筑间距：符合建筑规范要求5、建筑高度≤30层6、建筑面积（不超过）：其中计入容积率面积：96720平米住宅建筑面积：92120底层商业建筑面积：3800会所建筑面积：800建设用地面积指标地下建筑面积不计入容积率7、地下人防建筑面积1200平米8、配套建筑：居委办公文化活动室老年康复室服务站面积面积面积面积115.0105.0150.0180.0以上可建在会所内,不能在主体建筑内。550平米物业管理业主委员会面积面积面积面积259.660.2小区中央控制室电信中心机房176.898.4成本计划：投资总额：开发成本：建面单方成本：可售单方成本：资金情况：资金峰值现金流回正时间项目计划：开工时间：预售时间（如有）：开业时间：退出时间：(限基金项目填写）利润数据（预计）：以上内容可建在住宅主体建筑内（地上）。595平米项目投资办公平均售价xx元/

㎡商铺平均售价xx元/

㎡商业开业平均租金：220元/㎡/月项目IRR

11.66%投资情况：总投资：股东投资比例：尊重·专业·责任·分享·价值◎2017赛普版权，仅供内部使用23如何分工与统筹：区域成本统筹投资成本测算，保证投资测算质量营销、前期工程、市政配套、法务、财务开始介入区域项目项目立项主导四位一体

区域营销：【地块调研报告】

区域市政配套：【项目市政配套分析报告】

区域工程技术部：【项目前期土、石方分析报告】

区域法务：尽职调查区域营销设计投资拓展投资测算项目定位策划规划方案

区域财务：制定《项目成就共享表》及审核《投资测算表》区域成本统筹成本测算尊重·专业·责任·分享·价值◎2017赛普版权，仅供内部使用24项目策划：产品线及其标准化研究必须与运营目标接轨竞品产品线对位明确不同产品线开发运营指标尊重·专业·责任·分享·价值◎2017赛普版权，仅供内部使用25投资决策研究：经营计划与成本策划接轨

（多方案优化，敏感性分析）核心经营指标敏感性分析调增节奏核心指标项指标值1,090,114,293756,712,834858,077,1706,504调整项预算值调减调整比例调整后值销售收入收入成本开发成本收入计划初始销售均价100%变动天数100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%7,718总成本开盘时间调整土地费提前/延后277,861,38771,845,03326,369,32569,507,55412,232,236211,187,00855,064,99322,317,52810,327,77121,802,286可售单方（元/㎡）开发成本可售单方成本开发成本建筑单方成本单方售价277,861,38771,845,03326,369,32569,507,55412,232,236211,187,00855,064,99322,317,52810,327,77121,802,2865,735大市政费配套开发前期准备费配套设施费5,7488,262楼面地价1,816社区管网工程费主体建筑工程费主体安装工程费环境景观工程开发间接费成本期间费用率动态6.47%3.61%2.75%管理费用率期间费用现金流营销费用率财务费用率0.11%现金流量峰值现金流回正周期（月）(127,772,297)集团管理费用20现金流回正时间内部收益率毛利润2016年6月自定义图形配置累计经营性现金流量19.98%216,156,371图形一经营性现金流量图形二图形三累计净现金流（核算口径毛利润率19.83%盈利能力指标

净利润净利润率109,211,822经营性现金流量累计经营性现金流量累计净现金流（核算口径）10.02%5000000004000000003000000002000000001000000000亩产净利润1,103,672土地获利倍数人均销售面积人均销售金额39.30%9,424-1E+0877,865,3077,800,84415,439,7412,794,268197-2E+08人均效能人均净利润人均毛利润人均管理费用静态单方资本化利息尊重·专业·责任·分享·价值◎2017赛普版权，仅供内部使用26

项目策划阶段成本工作做什么？1、总投资额确定：全成本突出管控要点2、

成本结构合理性：卖点—敏感点成本3、成本的市场竞争力：测算落地

项目策划阶段运营管理做什么？1、牵头各部门确定项目运营目标2、牵头各部门模拟项目全过程的运营3、策划实现项目最优运营目标的方案尊重·专业·责任·分享·价值◎2017赛普版权，仅供内部使用27项目策划—基于地块；项目目标成本---基于项目分期二期建筑面积176174㎡一期建筑面积113310㎡三期建筑面积191658㎡运营：如何合理分期；合理划分标段五期建筑面积四期25896建

筑7㎡面积20683㎡项目一期总建面77万方，可售61万方，容积率2.0，主要业态为高层、小高层、独栋小小法及法合，共分五期开发。Ⅰ标段（1）建筑类型：二代高层、法式商铺及会所;（2）占地面积：37246㎡;（3）建筑面积：113310㎡，其中地上94462㎡，Ⅱ标段地下18848㎡;（4）一期容积率：2.54;（5）景观面积：31612㎡.关于《项目成本核算与分摊的指引》成本项目开发前期准备费分摊标准按可售面积分摊1.2.1.2.扣除直接费用后，按建筑面积分摊；根据经验系数和建筑面积，确定标准分摊；扣除直接费用后，按建筑面积分摊；主体建筑工程费主体安装工程费根据造价经验系数和建筑面积相乘，确定标准分摊；社区管网工程费园林环境工程费配套设施费按可售面积分摊；若能区分可按占地面积分摊公享性强，按可售面积分摊；公享性不强并可区分，按占地面积分摊按可售面积分摊为什么分摊？项目要求：管理对象实体范畴合同对象全周期销售要求：分产品如何定价？产品策划依据？财务要求：成本核算与利润结转（受益原则）（成本与售价匹配原则）（税务筹划）尊重·专业·责任·分享·价值◎2017赛普版权，仅供内部使用29产品策划：品质与成本的适配

确保项目运营目标单体一：“高层住宅”的成本适配多版方案经济性对比分析谁来协调各部门共同完成目标成本的深度策划？（运营管全成本？）财务部

成本部全成本产品规划设计图纸分期及产品设定规划指标设定设计部策划部科目模板多业态多模式经营合理税筹的分摊原则税规划算量依据量价计算土地费用

前期工程费成本分摊测算结果规划指标建造标准跨期分摊期内分摊采购部成本部算价依据建安成本公共配套费基础设施费开发间接费期间费用科目单方成本产品可售单方各部门总成本目标成本编制的责任分配31某项目经营目标与成本目标多层法式合院建筑单

可售单限价房建筑单

可售单地下车库建筑单

可售单直接成本总计建筑单

可售单科目建筑单方

可售单方

合计

成本/销（元/m2）

（元/m2）（万元）售收入%合计

成本/销合计

成本/销（万元）售收入%合计

成本/销（万元）售收入%合计

成本/销（万元）售收入%方方方方方方方方（万元）售收入%（元/m2）（元/m2）

（元/m2）（元/m2）（元/m2）（元/个）（元/m2）（元/m2）土地及大配套建造成本12,26511,5072,37615216,158

19,490

32.20%

21,077

47,193

164,705

46.79%

3,412

3,701

34,238

32.01%

1004,9114282.64%

9,224

15,596

218,861

40.80%15,159

18,285

30.21%

9,528

21,335

74,458

21.15%

4,396

4,769

44,111

41.24%

3,232

159,139

13,861

85.61%

6,352

10,740

150,715

28.10%资金成本3,1312013,776

6.24%

1,179

2,640

9,212

2.62%

2,384

2,586

23,924

22.37%

10242

0.40%

180

403

1,408

0.40%

43

47

431

0.40%

1547474441650.26%

1,558

2,633

36,954

6.89%0.40%

90

153

2,145

0.40%开发间接费直接成本小计销售费用26,30076234,649

41,794

69.05%

31,964

71,571

249,783

70.96%

10,236

11,103

102,703

96.03%

3,356

165,269

14,395

88.91%

17,225

29,122

408,675

76.19%1,0043011,211

2.00%56727001,270

4,433

1.26%2156402337002,153

2.01%

75646

0.60%

233,7181,11503249702.00%0.60%0.00%342136057922908,121

1.51%3,218

0.60%管理费用22936300.60%0.00%60502,112

0.60%0.00%财务费用00000.00%5,921

5.54%

2080.00%000.00%营业税金及附加土地增值税完全成本2,0951,64731,0332,7602,1703,329

5.50%

2,477

5,547

19,360

5.50%2,618

4.32%

599

1,342

4,683

1.33%5900640010,223089005.50%

1,243

2,102

29,500

5.50%0.00%

308

520

7,300

1.36%0040,884

49,314

81.47%

35,878

80,336

280,371

79.65%

11,105

12,046

111,423

104.18%

3,662

180,325

15,706

97.0%

19,253

32,552

456,815

85.17%销售收入50,183

60,53115,408100,859

351,99882,85511,000

106,950-97416,190905536,36998,193毛利/毛利率净利/净利率25%24%-1%6%18%8,412

14%53,720

15%-2,830-3%3632%59,665

11.1%分产品的盈利能力32当期销项税当期进项税增值税销售计划业务流成本发生计划增值税纳税发生税筹增值税税筹增值税税筹的目的：合理合法适时进项抵扣，最大限度降低企业税赋现金流3302运营管理如何让目标成本执行落地基于项目全周期和运营目标实现的“业务集成”管理企业运营目标项目运营目标投入-产出财务部成本部预警，控制对比，纠偏项目利润预算目标全成本（费用类处理）目标成本部分招标？目标成本分解至合约规划中标价扣减或替换合约规划金额合约部合约规划签约中标价中标价/签约价不得超出合约规划金额，若分标段中标，合计值不超合约规划金额成本部余量待签约金额预计变更签证合同签约价已发生成本待发生成本合同成本只是成本的一部分动态成本35全员

全过程

全成本基于项目全周期和运营目标实现的“业务集成”管理量：设计深度管理/经验系数价：品质管理

采购/市场数据库以测算为线索，围绕盈利目标，强化、优化并量化评估策划与设计管理基于大运营管理的大采购策划确定项目整体合约框架合同基准单元/合同标准化管理确保合约规划的科学严谨性避免招标困难与签证问题适配多种采购方式并控制各类业务核心风险规划余量/合同余量及多级授权管控确保签约及履约过程合同范围动态调整灵活性、合同签约及执行的受控力度支付与结算受控于资金计划管理，增值税策划及票据管理贯穿全程招标计划，资金计划与大运营计划匹配/数据交互已发生及在途成本及时录入，更新动态成本，并即时形成与目标成本的对比分析报告待发生成本的及时更新、预警、决策提醒，确保成本管理为经营决策管理服务。引入执行版目标成本概念，确保管控落地36基于项目全周期和运营目标实现的“业务集成”管理目标成本控制成本执行成本核算与分析成本测算成本分解动态成本合同变更变更签证合同结算成本科目设置项目成本测算项目目标成本项目合约规划供应商选定合同订立

通过

《目标成本合约规划版》延伸目标成本管控，指导采购策划，形成采购控制价动态成本监控成本回顾成本核算合同付款非合同付款月度付款计划动态成本分析款分析成本评估分析策划与设计费用预估成本控制线合同管理线招标采购线采购提供合同清单提供目标成本目标成本合约规划采购策划采购计划分解目标成本控制定标金额提供未签约合同金额合同目标控制价单项招标定标控制合同签约金额提供合同金额动态成本合同签订变更签证与结算成本后评估合同管理供方管理供方评估合同履约评价项目运营时间轴上的“动态成本”监控动态成本管理帮助企业-看清项目成本的“现在与未来”项目成本发生进度与项目开发进度是否匹配？联动基于项目全周期和运营目标实现的“动态成本”监控盈利目可研拿地设计采购施工标开盘交付竣工总目标成本多少已发生成本多少未发生成本够不够成本测算成本结算现金流测算投资收益核算投资收益测算竣工后成本会不会超，会超多少动态成本管理是“手段”，合同、付款、变更、结算管理是“基础”成本动态监控监控什么？—合同金额？付款金额？变更金额？结算金额？监控目标？—盈利目标动态基于项目全周期和运营目标实现的“动态成本”监控2013/9/242014/5/212014/6/30一期：2015/12/31二期：2016/6/30拿地四证首次开盘交付交付方案版目标成本动态成本目标-动态结余

偏差率288

10,541245114266519序号995项目目标成本建筑单方可售单方动态成本

建筑单方

可售单方3,768（万元）

（元/㎡）

（元/㎡）

（万元）

（元/㎡）

（元/㎡）

（万元）

（%）一项目开发成本土地成本1837717251396007855310039298183874490183190725139261783031003789787387447258100.32%1.11.21.3472前期工程费建安工程费3392153.70%0.30%0.10%0.00%3,874697893024378069574301537681.41.51.6基础设施费公建配套设施开发间接费170279858498479741621399751926617000985849847964162139955192662700二三四销售费用管理费用财务费用4577213653971969124511428845772136539719691245114288000土地

前期工

建安工

基础设

公建配

开发间

销售

管理

财务

可售成本

程费

程费

施费

套设施

接费

费用

费用

费用

单方231231六项目总投资1958818373104651953008348104345810.30%动态-方案版目标成本序号费项绝对值变化率%指标差额（元/m2）差异分析（万元）【招标调整】：节余541.48万【变更签证】：增加6.95万（场平6.95万）【预估变动】：增加221.19万（勘察4万+设计20万+园林20万+施工图审查40万+监理23万+造价咨询20万+红线定界50万）【结算调整】：25.54万（场平4.46万+借地补充-30万）1前期工程费(339)-3.7%(18)【招标调整】：节余7748.48万【变更签证】：增加41.24万(桩基及围护24.68万+总包一标-29.3万+总包二标9.27万+售楼处精装修35.38万)23建安工程费基础设施费(215)(27)-0.3%-0.1%(11)(1)【预估变动】：增加7419万（桩基及基坑围护500万+桩基检测10万+总包一标段1357万+大区电梯采购400万+总包二标段5022万+售楼处门窗170万+售楼处硬装30万+售楼处软装4万）【招标调整】：结余127.32万(样板区景观125.12万+售楼处泛光2.20万

）【变更签证】：30.46万（样板区景观30.46万）【预估变动】：增加69.54万(样板区景观69.54万)【招标调整】：0【变更签证】：0【预估变动】：045公建配套费00.0%0四项费用合计(581)-0.5%(31)备注：差异分析需要说明成本变动情况的结论。【项目总投资动态成本与偏差分析】√√口操盘

口并表（股权比例：旭辉xx，新城

）￨运营负责人：

项目负责人：xx尊重·专业·责任·分享·价值◎2017赛普版权，仅供内部使用40基于项目全周期和运营目标实现的“动态成本”监控强化不同项目核心关键指标的变化差异强化现金流的变化情况跟踪拿地四证首次开盘交付交付方案版核心、关键指标定位版版本差异（绿好，红差）1项目核心指标指标名称净现金流量累计现金流量序号指标值35.63%13.8270,00070,00060,00050,00040,00030,00020,00010,000053,27962,1702.06%-0.25单位：万元1.1

年自有资金投资回报率（%）1.2

静态投资回收期（月）1.3

净利润

（万元）33.57%14.0760,00050,00040,00030,00020,00010,000043,9827,35432175.97

30867.81

1308.168,59324,21638,3354,4381.4

销售净利率

（%）1.5

ROE(%)12.51%17.70%9.311.61%18.19%9.30.9%2,949-0.49%52,5250044,13141,98938,6521.6

首期开盘周期

(月)1.7

首期竣工结转周期（月）1.8

首期结转面积

(M2)9903,4591,2311,384

1,384

1,384

1,36826,3372,19933.6733.67009,988-8,997010,4350--00-528-528-8,543-8,891-14,119-9,286-7,902-137-4,6922项目关键指标-10,000-20,000-30,000-40,000-50,000-60,000-70,000-80,000-4,192-4,192-10,000-20,000-30,000-40,000-50,000-60,000-70,000-80,000-23,389-33,39634,214-6,363-6,976-6,363

-8,108-7,320-5,936-4,692-5,376-5,376序号

指标名称指标值257281.51

265832.1

-8550.590.00

0.00257281.51

265832.1

-8550.59251761.51

260288.1

-8526.59-36,777-6,2882.1

总货值

（万元）2.1.1

持有总货值2.1.2

可售总货值地上可售-5,909-4,9040-72,513累计现金流量净现金流入净现金流出5520.0005544.00-24.00地下车位可售0地下其他可售2.2

总投资额

（万元）2.2.1

土地成本投标地价198047.49

208154.17

-10106.68-72,51372513.03

72513.0370401.00

70401.000000季度：

13Q3

13Q4

14Q1

14Q2

14Q3

14Q4

15Q1

15Q2

15Q3

15Q4

16Q1

16Q2

16Q3

16Q4

17Q1

17Q2

17Q3

17Q4

18Q1

18Q2土地契税2112.030.002112.030.000002667028380459604230244076

339621997500010435

1384

1384

1384

136800销售目标：价外费用2.2.2

四项成本2.2.3

留存资产总投资额2.2.4

可售资产总投资额2.3平均售价

（元/平米）2.4平均成本

（元/平米）2.5项目毛利率

（%）2.6自有资金投资总额

（万元）2.7投资规模系数108302.49

118015.17

-9712.68000年度目标与总体完成情况198047.49

208154.17

-10106.68销售额（万元）结转额（万元）利润额（万元）净利率（%）13450.21

13987.8410580.48

11186.16-537.63-605.681.32%0内容年度目标本月累计899112314700-135.54-0.62412.51%3%25.66%78417.39

78417.393.55

3.6724.34%-0.12备注：目前版本与红旗版对比，无红旗版的老项目与考核版对比【项目核心指标及盈利情况】口操盘

口并表（股权比例：旭辉

，新城

）￨运营负责人：

项目负责人：xxxx尊重·专业·责任·分享·价值◎2017赛普版权，仅供内部使用41基于项目全周期和运营目标实现的“动态成本”监控2013/9/242014/5/212014/6/30一期：2015/12/31二期：2016/6/30拿地四证首次开盘交付交付当月执行情况实际年度累计执行情况实际全年预算达成情况项目下月计划计划偏差计划偏差-4804.58-189.7417.26预算达成率45.08%60.75%建造成本期间费用税金支出融资利息其它支出2205492187.515.45-16.99-43.09516458.87344.7811654.29155.0425852.98792.0243321562116.2617.26611经营性支出经营性收入326.4220.15326.4220.15326.42326.423328.361857.309217117.57%10.30%3328.36销售回款其他收入550032269490.4883.603990.4883.6089789490.483177.77-2816.44512.483177.775011.1717127018.293792.65-7827.6158526.42-4.81%-3387经营现金净流量支出收入放款还款土地类现金流3500024600-104003500024600-104007700031.95%20.54%20600融资现金流净现金流382263500031618.2928600-6607.3527172.392510034390.9022229.427218.51125526.421721320600支出收入-2870.58*附表：公司往来项目自评估（√平衡；ⅹ不平衡）：

口供销平衡

ⅹ量价平衡

口收支平衡

口费效平衡问题说明：

为确保首开效果，首期销售部分价格较低，不能满足利润要求。备注：公司往来计入“其它支出”或“其它收入”，同时在附表中单独列出并加以说明。【项目资金收支及月度计划】√√口操盘

口并表（股权比例：旭辉

，新城

）￨运营负责人：

项目负责人：xxxx尊重·专业·责任·分享·价值◎2017赛普版权，仅供内部使用42基于项目全周期和运营目标实现的“动态成