宾馆财务管理制度 精选(范本3份)

第6页共6页宾馆财务管理制度精选(范本3份)篇1：宾馆财务管理制度宾馆经费支出管理制度1、对于发给员工的工资、津贴、补贴、福利补助等，必须根据实有人数和实发金额，获得本人签收的凭证列为经费支出，不得以编制定额、预算方案数字列支；2、购入宾馆办公用品和材料，直接列为经费支出，但单位较大、数量大宗的应经过库存材料核算。3、拨给的补助费、周转金应按实际拨补数，以批准的预算和银行支付凭证列为经费支出。4、拨给所属部门的经费，应按批准的报销数列为经费开支。5、拨给的各项补助款和无偿慈善投资，应根据受补助和受支援单位开来的收据准列为经费支出；6、员工福利费按照规定标准计算提存，直接列为经费支出，并同时将提存从经费存款户转入其他存款户，以后开支时，在其他存款中支付。7、购入的固定资产，经历收后列为经费支出，同时记入固定资产和固定资金科目。8、其他各项费用，均以实际报销的数字列为经费支出。宾馆资金筹集管理制度1、宾馆筹集资金应当按国家法律、法规及旅游饮食效劳行业财务制定规定，可一次或分期筹集。2、宾馆资金的筹集可采用向银行贷款、向其他单位临时借款、向内部职工筹集等方式。当宾馆的经营规模扩大时，经总经理室决定，投资者增加投资额也是一种方式。3、筹集资金的审批权限及规定：〔1〕宾馆根据需要可用原有的固定资产作抵押，向银行或其他单位借款，借向银行贷款时应经过宾馆总经理室批准。〔2〕借款余额不得超过宾馆的实收资本，重大工程或借款余额已超过实收资本的20％以上的借款，应单独作出可行性报告报经总经理批准。4、对各方筹集的资金，应严格按借款合同规定的用处使用，不许挪作他用。5、资金使用应严格按审批权限及规定程序办理，大额开支一般要事先列入财务方案，并应附有经济效益预测资料。固定资金管理制度1、宾馆的固定资金主要来于流动奖金，占用固定资金直接影响流动资金的运用，所以必须严格控制固定资金的使用。2、宾馆及各部门必须节省使用国定资金，充分利用已置的固定资产，每月均需核算固定资金利用率，季度检查、年终清算考核各部门使用固定资金的效果；3、全面推行部门独立核算，同时推行固定资产有偿占用制度，即按各部门拥有的固定资产实绩，摊缴占用费，摊缴费率按国家规定执行，促使各部门充分发挥固定资产的效能，压缩固定资金的使用；4、未经工程部及总经理室审批，不得私自购置设施设备。未经批准进展采购，财务部不予报销费用。宾馆家具、用具财务管理制度1、要按年分季编报家具、用具的购进方案，由各使用部门根据营业所需或办公需用编报方案，报财务部审查并提出意见后报总经理批准。2、家具、用具的购进本钱，包括购进价格和所支付的运杂费。家具、用具购进后，作出账务处理，在“营业费用－低值易耗品”科目入账。3、领用家具、用具必须列表登记，领用部门或个人应负保管职责，同时必须做好日常修理工作。4、修理家具、用具所用的开支，以“营业费用－修理费”列支。6、丧失、毁损家具、用具时、由当事人或部门写明原因，向部门经理报告，转报财务部审查后呈总经理审批。属人为丧失、毁损，由当事人负责赔偿或部门赔偿。赔偿的价款作“营业外收入”处理。7、家具、用具发生溢余或短缺，应先按估价价值转入“待处理收益”或“待处理损失”科目账户，查明原因，并分别不一样情景审批后，转入“坏账损失”或“营业外收入”处理。篇2：宾馆财务管理制度一、财务借款及核销管理方法第一条.借款人首先要填制借款凭证写明借款用处，由部门主管签字，主管会计审核，交总经理批准签字后，到财务部领款。第二条.费用发生后，持报销票据到财务报帐。第三条.报销票据要供应合法报销单据(特殊情景除外)。第四条.供应零星多张小单据，需将多张单据以阶梯方式贴在一张空白纸上，并结出金额合计，需要入库的要附上入库单。第五条.报销一律用碳素笔，写明报销日期并附审批人总的签名。第六条.财务部要对报销单重新审核，确认金额与审批人签字无误前方可付款，并加盖付讫章。第七条.借款人因公借款办事，要本着当日借当日报的原那么，特殊情景必须在借款三日内进展核销。二、会计核算管理方法第一条.会计核算以权责发生制为根底，采用借贷记帐法。第二条.会计年度采用历年制，自公历每年一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。第三条.记帐的货币单位为人民币。凭证、帐簿、报表均用中文。第四条.会计科目执行国家制定的行业会计制度，结合我公司的详细情景制定。第五条.会计凭证。使用自制原始凭证和外来原始凭证两种。(1)自制原始凭证指：入库单、出库单、旅费报销单、费用支出证明单、请购单、收款收据、借款单等。(2)外