非银同业自查报告（共3篇）

第24页共24页非银同业自查报告〔共3篇〕第1篇：舟银监办发〔〕22理财、同业业务自查要点附件1：理财、同业业务自查要点一、理财业务自查要点〔一〕内控管理总体要求。理财业务组织构造是否明晰，产品设计、销售、客户评估、资金运作等环节是否有明确的归属部门，职责是否明确；特别是今年以来，是否单独建立理财业务组织体系、归口一个专营部门；是否建立单独的业务管理与监管体系，施行单独建账管理，强化全业务流程监管。是否按照监管要求及时更新完善理财业务制度；产品开发程序是否合规；业务开展规模及风险状况；是否根据理财方案及产品特性设定和执行相应的风险限额管理指标，是否根据产品类别开展风险评估；是否按照本质重于形式原那么计提资本和拨备；针对每期产品是否制定详细的风险管控措施；是否对各级分支机构进展合规有效的受权并得到严格执行；是否按照银行监管要求及时核准报批或报告理财新业务情况；是否实行理财投资合作机构制管理并按规定于业务创办前报告监管部门；理财业务操作风险管理是否到位。〔二〕理财产品设计与开发。理财产品开发流程是否标准；是否制定产品定价与风险评级政策，预期收益率测算是否完好标准，风险评级操作是否科学、与客户承受才能评估是否匹配；〔三〕理财产品销售管理。理财业务销售人员、销售文本管理标准性，是否落实“四个严禁”，即严禁未经受权销售产品、严禁销售私募股权基金产品、严禁误导消费者购置和严禁销售超过风险才能的产品；系统是否与中债公司开发的商业银行理财产品登录系统顺利实现对接；所销售的理财产品是否均已通过理财系统进展电子化报告；所有代销理财产品，是否通过专门的销售系统出单；代销产品合作机构和产品是否符合准入要求，是否进展风险评估，是否在受权范围内与相关机构进展合作；代销代理其他机构发行的产品投资于非标准化债权资产或股权性资产时，是否由总行审核批准；是否严格遵循理财产品销售金额起点规定；是否建立客户合适度评估制度，客户分层、风险评估及其管理是否到位；理财产品的募集期、起始期和清算期运作是否标准，与披露信息是否吻合，是否存在无故延长期限、变相留存客户资金的情况。〔四〕理财产品资金运用和投资管理。理财资金与自有资金是否进展严格别离；理财资金投资的风险管理体系是否完善，根底资产审批、内部资产配臵等投资活动的内部审批程序是否标准；投资组合和风险分散是否合理，理财资金用于投资高风险金融产品、信托贷款、信托方案、票据资产、境外市场、股权类资产以及购置信托受益权的合规性，是否用于发放委托贷款或支持政府公益性工程，有无购置本银行贷款或存在银行间互相购置理财产品互相搭桥消减信贷规2模情况(上述投资运作方式包括但不限于通过总行、异地分行或他行间接运作的对接本行表内资产情况)；是否存在承当受托人、委托人双重身份发放委托贷款的行为；理财资金池管理是否标准，是否做到单只产品和根底资产的明晰对应，每个理财产品是否单独建立投资明细账，相应的投资资产是否单独管理、单独核算；今年以来是否做到不开展理财资金池业务，实在做到资金来与运用一一对应。存续期内理财资金的划拨和使用是否标准，托管账户是否发生非正常的资金划转；根底资产的后续管理是否到位，相关信誉风险、市场风险是否得到监测，有无及时开展风险报告，风险缓释措施是否有效。理财资金投资非标准化债权资产的余额在任何时点是否均能做到不超过理财产品余额的35%与上一年度审计报告披露总资产的4%之规定，是否存在比例超限仍新增投资问题。〔五〕理财产品收益核算与兑付。是否真实开展投资收益核算与兑付，产品实际本钱与收益测算是否标准，实际收益率测算模型设臵是否合理，是否存在未核算而直接按照预期收益率兑付理财产品情况；对理财资金运作形成的盈利资金有无明确的财务监视制度；银行是否为理财产品兑付提供了“隐形担保”；是否为非标准化债权资产或股权性资产融资提供直接或间接、显性或隐性的担保或回购承诺。〔六〕理财产品流动性管理。理财产品流动性管理根本状况，关注滚动出售、循环兑付的开放式理财产品风险控制3措施的完备性和合规性。〔七〕理财产品信息披露。产品宣传中的风险提醒及投资范围、比例等信息披露是否充分，理财产品存续期间及终止时的信息披露是否标准；能否向理财产品投资人充分披露投资非标准化债权资产情况(含代理总行出售的)，包括融资客户和工程名称、剩余融资期限、到期收益分配、交易构造等；投资的非标准化债权资产发生变更或风险状况发生本质性变化的，能否做到在5日内向投资人披露。二、同业业务自查要点〔一〕内控管理总体要求。被查机构是否针对各类同业业务制定了业务政策、制度和程序，并定期对其进展评价、检讨和修订；是否明确专业委员会或相关部门履行业务风险管理职能；各业务部门设臵是否遵循了必要的别离原那么；岗位之间是否存在必要的监视和制约；是否严格按照制度进展受权和转受权；是否存在超出受权范围的交易；限额管理情况如何；是否设定交易对手或投资对象的授信额度和期限；业务记账方法和会计科目的使用是否正确，会计核算是否准确；对账是否及时、全面；后台结算部门如何对前台交易进展监视；是否按照“本质重于形式”的会计核算原那么，根据业务本质和实际承当风险情况纳入表内或表外核算。是否存在通过少计或不计加权风险资产以降低资本要求的行为；流动性风险管理体系、政策和程序是否完善、有效；是否建立了完好的现金流测算和分析^p框架，有效计量、监测和控制现金4流缺口；流动性风险限额管理是否有效；是否建立了有效的业务操作系统和管理信息系统，并建立有效的信息交流和反应机制。〔二〕传统同业业务。包括存放类、拆借类、债券投资(回购)以及机构一对一、业务单纯、非投资性的票据转贴现和信贷资产转让等业务。1．同业存放/存放同业。有无存放于非金融机构款项和非金融机构的存放款项；资金用处是否合规；是否存在私下协议，将款项存放同业进展违规经营；是否在存放同业款项中核算贷款、投资、拆借等款项，有无账外存放同业；减值准备计提是否准确；是否建立科学的资金价格管理机制，是否存在虚增、隐藏、截留存放同业款项利息收入的情况；是否将同业存款〔变相〕放一般性存款核算。2．同业拆出/同业拆入。是否建立科学的资金价格管理机制，是否拆新还旧，是否存在利率异常的交易；减值准备计提是否准确；是否为躲避监管，将拆入资金纳入同业存放科目核算，或将拆入资金与拆出资金轧差核算反映，或私设会计科目核算；资金用处是否合规，是否存在假拆出真投资、假拆出真贷款，或利用拆出资金进展其他违规经营的情况；是否存在账外拆放；是否存在场外交易。3．债券投资/回购。债券投资/回购业务市场风险、信誉风险、流动性风险和操作风险管理状况如何；是否将银行账户与交易账户相别离，期内是否存在重分类；持有到期和可5供出售债券实际利率和利息调整金额是否准确；相关债券信誉等级是否均经适当评估、及时备案并定期更新；是否针对回购交易对手的资信状况进展调查并定期更新；是否存在同一交易对手一样金额的连续逆回购交易，交易的真实性如何；是否存在网下回购交易，是否存在实际交割日期早于协议签署日期的情况；债券投资的损益确认、资产减值准备计提是否准确。4．票据转贴现。转贴现业务运作是否标准，是否存在将票据业务异化为躲避监管、腾挪规模的情况：是否存在借助相关“通道”，通过转贴将资产腾挪至“同业往来”科目的情况〔如“卖断+买入返售+买断”形式、“卖断+买断”附加交易对手以“卖出回购”交易从他行搭桥融入资金形式〕，是否存在发行票据类理财产品将已卖断的票据资产进展回购，到达票据资产“表外化”的情况。5．信贷资产转让。正常类信贷资产的转让是否严格遵守真实性、整体性和干净转让原那么；转让双方账务处理是否衔接一致，监管指标调整是否及时;是否存在使用理财资金直接购置信贷资产等行为。〔三〕新兴同业业务。包括同业代付、银信合作、他行理财产品投资或买入返售以及各类类信贷同业业务。1．同业代付。是否具有真实、合法的贸易背景，委托行是否承当主要审查责任，会计处理是否符合监管规定；是否表达真实“受托支付”，由委托行真实委托代付行向借款人的6交易对手直接支付款项；代付行是否对同业代付业务的合作银行采取制管理，并将代付同业款项与无指定用处的一般性同业拆借区别管理；是否存在交易对手资金回流并用于滚动开证等不合规的用处等问题。2．银信合作业务。是否存在银信合作理财产品投资于银行自身的信贷资产或票据资产；投资于权益类金融产品或具备权益类特征的金融产品的，投资者是否符合相关条件要求；银信理财合作业务中，产品期限是否符合规定；是否存在开放式的信托产品；银信业务转表情况是否符合监管要求，并按照固定比例予以压缩。3．他行理财产品投资或买入返售业务。是否纳入对同业机构的统一授信管理，并根据风险承当主体的不同进展区别授信；是否理解所购理财产品的投资范围和各类资产比例，评价产品风险；对非保本型理财产品，银行对自身可以承当风险是否有所评估，是否存在商业银行之间互相购置理财产品互相搭桥消减信贷规模等情况；是否持续跟踪理财产品的资金运作情况及风险暴露情况；各环节合同、协议是否合法有效，根本要素是否齐备。4．类信贷同业业务。〔1〕授信管理。是否纳入对同业机构的统一授信管理；如融资客户为本行客户，是否纳入融资客户统一授信管理；集团客户是否纳入集团客户统一授信管理。统一授信管理〔准入、审批等〕标准是否低于信贷类资产。7〔2〕审查与审批。是否按照相关信贷审批程序，在客户授信额度内合理确定融资金额和期限。对于类固定资产贷款：是否认真审核工程合规性，包括工程的投资主体资格和经营资质，工程符合国家产业、土地、环保等相关政策，是否符合国家有关工程资本金的规定，是否履行固定资产投资工程的合法管理程序；是否对融资工程技术和财务可行性，对工程现金流、贷款期限、还本付息方式进展认真测算。对于类流动资金贷款：是否根据借款人消费经营的规模和周期特点，合理设定融资期限及金额，是否合理测算借款人营运资金需求，审慎确定融资企业的流动资金授信总额及详细贷款额度。〔3〕担保措施和后续管理。是否要求同业、融资企业提供有效担保防范信誉风险。是否落实后续管理责任单位〔部门〕及责任人，是否按约定用处使用资金，是否搜集了相关凭证，是否存在资金流向与协议约定不一致、不合规的情况；有无存在抽屉协议；对业务的风险预警与监控措施如何；如已出现信誉风险，应对措施如何。〔4〕资金来和资本管理。此类业务资金来有哪些，银行通过哪些措施保持资金来与运用的期限匹配。是否按业务本质占用资本，计提拨备，资产风险权重计算是否合理。备注：1．类信贷同业业务是指银行用自有资金或从同业等其他渠道获取资金，以债权投资或权益投资方式为本行或他行对公客户〔工程〕提供融资的同业业务。82．融资类理财业务是指银行通过向零售或公司客户募集资金，以债权投资或权益投资等方式为本行或他行对公客户〔工程〕提供融资的理财类业务，与类信贷同业业务的资金投向一样，资金来不同。9附件2：理财、同业业务自查问卷第一局部理财业务〔一〕总体情况。1．2023年以来你行理财产品业务开展的总体情况(至少涵盖2023年全年及年末本行自营、代理总行出售的标准类和非标类数据)；非标资产运作比例是否到达监管要求？2．目前理财业务合作机构有哪些？简要描绘各业务类型、合作形式及业务开展情况。3．理财业务管理架构如何？分别说明对公对私理财产品涉及的相关管理部门及对应产品系列。4．2023年行内适用的关于理财业务的制度有哪些〔请列表说明，并标明文号，监管文件除外〕？5．理财业务的受权管理如何？执行是否到位？6．理财业务管理信息系统建立如何，能否全面、准确、及时反映全行理财业务开展情况？7．针对理财方案及产品特性，你行设定和执行了怎样的风险限额管理指标？8．对理财业务的操作风险控制主要有哪些措施和手段？109．理财业务的资本和拨备计提情况？〔二〕理财产品设计、开发与投资管理。1．请描绘理财产品从产品开发、募集资金、资金投向、产品托管等环节的相关流程(可用图表说明，应涵盖全行目前运作的各业务类型)。2．制度规定产品定价方式如何，详细操作上是否严格遵循？3．理财业务风险评级政策如何，操作是否科学，与客户承受才能评估是否匹配？4．你行建立了怎样的理财资金投资风险管理体系？5．理财资金与自有资金是否别离？理财资金有无用于发放委托贷款或支持政府公益性工程〔包括但不限于通过总行、异地分行或他行间接运作的对接本行表内资产情况〕？6．是否存在承当受托人、委托人双重身份发放委托贷款的行为？7．你分行是否有理财资金池？资金池管理情况如何？今年以来是否及时停顿开展资金池业务，实在做到资金来与运用一一对应？8．构造性理财产品、资产组合类理财产品、衍生金融产品等投资对象较为复杂的产品是否存在真实的交易对手？〔三〕理财产品销售管理。1．你行落实“四个严禁”〔即严禁未经受权销售产品、严11禁销售私募股权基金产品、严禁误导消费者购置和严禁销售超过风险才能的产品〕情况如何？2．代销产品合作机构和产品是否符合准入要求？3．代销代理其他机构发行的产品投资于非标准化债权资产或股权性资产时，是否由总行审核批准？4．是否建立客户合适度评估制度，客户分层、风险评估及其管理是否到位？5．理财产品的募集期、起始期和清算期运作是否标准，与信息披露是否吻合，是否存在无故延长期限、变相留存客户资金的情况？〔四〕理财产品的核算与兑付。1．理财业务涉及的详细核算会计科目有哪些？2．理财业务涉及的收费名目有哪些？并详细说明对应入账科目(明细子科目)、收费标准以及各科目收费情况。3．是否为理财产品兑付提供任何直接或间接、显性或隐性的担保或回购承诺？4．有无通过内部转移价格、变相补贴等方式实现收益？填报部门：联络人：填报日期：联络：12第二局部同业业务〔一〕总体情况。1．概述2023年以来你行同业业务开展情况，各同业业务品种及规模(全年及年末数据，并提供各类品种的业务台账)；2．同业业务管理架构如何，涉及哪几个管理部门？3．同业业务对应的详细核算会计科目有哪些？详述收费名目、对应入账科目(明细子科目)、收费标准以及各科目收费情况；4．2023年行内适用的关于同业业务的制度有哪些(请列表说明，并标明文号，监管文件除外)？5．你行是否将所有同业业务纳入对同业机构的统一授信管理？6．同业业务受权情况如何？7．目前行内信息系统能否全面、准确、及时反映全行同业业务开展情况？8．是否按同业业务的本质占用资本、计提拨备，资产风险权重计算是否合理？〔二〕同业代付。1．是否进展业务贸易背景真实性的审核？2．是否对同业代付业务的合作银行采取制管理？133．是否将代付同业款项全额纳入对同业机构的统一授信管理？〔三〕票据转贴现。1．你行对同业授信的管理情况，相关交易是否在同业授信额度之内？2．是否存在票据资产回购情况？3．是否存在任何显性或隐性的回购条件？〔四〕银信合作业务。1．投资于权益类金融产品或具备权益类特征的金融产品的，投资者是否符合相关条件要求？2．银信理财合作业务中，产品期限是否符合规定？3．是否存在开放式的信托产品？4．银信业务转表情况是否符合监管要求，并按照固定比例予以压缩？〔五〕他行理财产品投资或买入返售业务。1．是否理解所购理财产品的投资范围、各类资产比例，明晰产品风险？2．对非保本型理财产品，你行对自身可以承当风险是否有所评估？3．是否持续跟踪理财产品的资金运作情况及风险暴露情况？〔六〕类信贷同业业务。141．简述你行开展的各类类信贷同业业务的流程〔包括银银、银证、银基、银保、银信、银租等机构的合作业务〕。2．类信贷同业业务融资客户为本行客户的，是否纳入统一授信管理？授信管理标准有无低于信贷类资产？3．对类信贷同业业务的审查、审批管理如何？程序是否合规？4．类信贷同业业务是否落实后续管理责任部门？有无存在抽屉协议？5．对业务的风险预警与监控措施如何？6．是否存在“增信类”同业业务〔即：业务的根底资产为本行信贷客户，但在业务链条中并未表达，而实际也承当了相应信誉风险的业务〕？填报部门：联络人：填报日期：联络：第2篇：同业业务会计核算自查报告自查报告一、组织开展情况为有效落实《XX银行XX分行加强内部管控遏制违规经营和违法犯罪专项检查工作施行方案》，我支行对2023年至2023年本机构同业业务会计核算的真实性、合规性以及整改问责情况进展重点自查，涉及的同业账户种类包括银行、信托公司、保险公司等。二、检查内容我支行2023年至202_年涉及的同业账户共有13个，现将检查内容汇报如下：〔一〕XX银行XX路支行，开立根本存款账户，账号为XXXXXX，科目开立无误，2023年至202_年未发生业务。该账户已设置为久悬账户。〔二〕XX市农村信誉合作联社，开立非预算单位专用存款账户，账号为XXXXXX，科目开立无误，2023年至202_年未发生业务。该账户已于202_年XX月XX日销户。〔三〕XX银行股份，开立一般存款账户，账号为XXXXXX，科目开立无误，2023年至202_年发生的业务有活期结息、扣除网银年费、销户，该账户已于202_年X月X日销户，手续合规、齐全。〔四〕XX银行股份，开立一般存款账户，账号为XXXXXXXX，2023年至202_年发生的业务有活期结息、扣除网银年费、购置支票、开立定期、定期结清、补计利息、销户等。定期开立科目为XXX，科目开立无误，开立定期利率审批表、同业定期存款合同齐全，补计利息利率审批表齐全，该账户已于202_年X月XX日销户，手续合规完好。〔五〕XX银行股份XX路支行，开立一般存款账户，账号为XXXXXX，科目开立无误，2023年至202_年未发生业务。该账户已于202_年X月XX日销户。〔六〕XXXX银行股份XX支行，开立一般存款账户，账号为XXXXXX，2023年至202_年发生的业务有购置支票、开立定期、定期结清、补计利息等。定期开立科目为XXX，科目开立无误，开立定期利率审批表、同业定期存款合同齐全，补计利息利率审批表齐全。已通知客户于近日办理销户手续。〔七〕XXXX信托，开立一般存款账户，账号为XXXXXX，科目开立无误，2023年至202_年未发生业务。该账户已于202_年X月X日销户。〔八〕XX信托，共开立4个非预算单位专用存款账户，账号分别为XXXX、XXXX、XXXX、XXXX，科目开立无误，该4个账户专用于中原信托募集信托款，募集期完毕后将募集款项全部转入该单位的信托专户，然后均于202_年销户，手续合规完好。〔九〕XXXX保险股份XX分公司，共开立2个非预算单位专用存款账户，账号分别为XXXX、XXXX，收入专用户用于保费归集业务，核算银保保费收入资金，支出专用户用于保费支出业务，核算银保退保、保单贷款、满期给付等业务支付。科目开立无误，手续合规完好。我支行通过对在我支行开户的以上13个同业账户的账户资料和交易凭证及明细进展检查，内容包括同业账户、同业定单开立、使用的合规性，存款科目的准确性，合同等的完好性等，检查中未发现问题，不存在需整改的情况。三、改良措施今后我支行在办理涉及同业账户的业务时，会更加严格审慎地审查各项所需资料，坚持合规办理业务，为有效地加强内部管控遏制违规经营和违法犯罪做出奉献。XX银行XX路支行202_年X月XX日第3篇：非党员自查报告非党员自查报告根据上级有关领导的重要讲话等有关文件，本人对照本职工作要求，认真查找在履职尽责、依法办事、联络群众、效劳群众等方面存在的问题，并对此进展认真剖析，找准原因，明确今后的整改方向，以便更好地开展工作。一、履行职责方面：作为一名土肥工作人员，常年扎根在农业消费第一线，认真做好肥料试验示范工作，根据业务需要努力学习土肥业务技术和技能，认真履行岗位职责，刻苦钻研业务，开拓进取。存在的问题是工作作风不够扎实。有不思进取，安于现状，工作不求有功，但求无过的现象。工作中缺乏热情和激情，缺乏事业心和责任感。同时工作还不够深化细致，对日常工作目的缺少始终如一的热情和毅力，有时对详细工作的指导、催促、检查的频率不够，跟进不力。在详细工作的执行过程中，还有流于形式的现象。在执行过程中也还缺少与时俱进的良好方法。同时缺乏开拓创新精神，实际工作中创造性解决问题的才能还有待进步。二、依法办事方面：本人坚决贯彻执行党的有关农业、农村政策，作为一名肥料执法人员，严格肥料登记管理，严把市场准入关。加强肥料产品质量监视抽查和检查。认真开展肥料打假护农宣传活动，把好肥料市场准入、市场流通、农民购置使用3个关口，标准肥料市场秩序，实在抓好农资市场监管工作，有效维护农民合法权益。存在问题是对某些相关法律知识不够熟悉，在执行工作中带来一定难度。三、联络群众方面。作为一名农业工作者，本人常年深化群众、深化基层，全面理解广阔农民朋友消费生活实际，及时理解群众诉求，妥善化解利益矛盾。存在的问题运用科学开展观理论来解决实际工作中存在问题的才能还不强，有相脱节的现象。四、效劳群众方面。准确把握中央和上级文件精神，紧紧围绕效劳群众展开工作，真心实意为群众效劳。着力解决群众最关心的利益问题、热点难点问题，把农民群众的要求全面贯彻落实到开展改革各项工作中去，认真扎实做好察民情、惠民生、维民权、聚民力工作。积极践行“以人为本”管理理念，立足职能，效劳群众。结合职能和工作实际，制定行之有效的方案和效劳举措，全心全意为人民效劳。存在的问题是在实际工作中，由于自己忙于事务多，联络群众效劳群众少。二、存在问题的原因存在问题主要有以下几方面的原因：一是因为树立正确的世界观、人生观、价值观方面还存在一定的偏向。在当今新形势下，由于思想认识上存在差距，在坚决共产理想信念上仍有盲点，对世界观、人生观、价值观的改造不是增强了，而是有所放松，组织观念也显得有些淡薄了。个人、享乐思想严重，与艰辛朴素思想、党的民主集中制发生冲突，致使世界观、人生观、价值观出现了某些偏向。二是因为理论学习欠缺，造成工作方法不多，由于对理论学习重要性认识不够，没有把学习理论作为进步班子整体素质摆上重要日程。有时开展学习也仅仅停留于一知半解、浮光掠影，所以整个班子理论功底不深，思想观念落后、思维方式比拟单一弱。致使工作中存在方法不多，想问题、干事情起点低，就事论事的时候多，在抓详细的工作中缺乏一种自觉性和紧迫感。三是因为政治观念不强，由于没有积极重视和研究与工作相关的详细政策，以致观念陈旧，创新精神缺乏。同时还因为没有可以教好的把握政策界限。没有真正明确可以做什么，不可以做什么，什么条件下可以做，什么条件下不可以做，另一方面，政治信念不够坚决，思想僵化，缺乏灵敏机动的工作方法和对错综复杂的形势的敏锐性。四是因为宗旨意识淡薄，由于未结实树立全心全意为人民效劳的宗旨观念，以致群众观念淡薄，价值观念错位，怕吃亏、怕受委屈，没有深化体会“一切为了群众，一切依靠群众，从群众中来到群众中去”的本质。没有把群众满意不满意作为工作的衡量标准，在个人利益与集体利益相冲突时，往往考虑个人的得失较多，而忽略了群众的利益。三、整改措施及努力方向根据查找出来的问题，分析^p产生问题的根，对自己今后的思想、工作、纪律作风有了更加明确的努力方向。详细要努力做到以下几点：一是净化思想，统一步调。强化为农效劳意识，去除一切杂念，以“敢于担当、乘势而上、增速提质。赶超进位”的思维，全力以赴投入到农业技术推广工作中来。将思想统一到“效率、拜城速度”的工作要求上来。实在强化一盘棋工作思