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财务审计工作流程图确定审计项目成立审计小组确定审计项目成立审计小组部门负责人审批主管副总截审批制定审计计划审前准备部门负责人审批主管副总截审批制定审计计划审前准备部门负责人审批被审单位（各部门、项目公司）制发审计通知书部门负责人审批被审单位（各部门、项目公司）制发审计通知书初步调查初步调查符合性测试符合性测试被审单位提供相关资料（报表、明细帐、凭证等）被审单位提供相关资料（报表、明细帐、凭证等）实质性测试实质性测试初稿送被审计单位征求意见初稿送被审计单位征求意见撰写审计报告撰写审计报告发送审计报告主管副总审批部门负责人审核审计报告发送审计报告主管副总审批部门负责人审核审计报告后续审计报告后续审计被审计单位主管副总审批部门负责人审核撰写审计决定或审计意见书后续审计报告后续审计被审计单位主管副总审批部门负责人审核撰写审计决定或审计意见书制度审计工作流程图成立审计小组接受审计项目成立审计小组接受审计项目审前准备1个工作日审前准备主管副总裁审批部门负责人审批确定审计重点、方案主管副总裁审批部门负责人审批确定审计重点、方案被审单位提供相关资料，调阅有关制度3个工作日被审单位提供相关资料，调阅有关制度初步调查初步调查视具体项目确定 被审计单位在取证资料上签字确认被审计单位在取证资料上签字确认取证取证初稿送被审计单位征求意见2个工作日初稿送被审计单位征求意见撰写审计报告撰写审计报告发送审计报告主管副总审批部门负责人审核审计报告发送审计报告主管副总审批部门负责人审核审计报告必要性视情况而定后续审计报告后续审计后续审计报告后续审计被审计单位主管副总审批部门负责人审核撰写审计决定或审计意见书被审计单位主管副总审批部门负责人审核撰写审计决定或审计意见书必要性视情况而定工程审计工作流程图确定审计项目被审单位（各部门、项目公司）部门负责人审批主管副总审批制发审计通知书制定审计计划成立审计小组确定审计项目被审单位（各部门、项目公司）部门负责人审批主管副总审批制发审计通知书制定审计计划成立审计小组审前准备1个工作日审前准备初步调查3个工作日初步调查视具体项目确定实质性测试被审单位提供（图纸、技术文件、有关造价资料，工程预决算书、设计变更和现场签证等相关资料） 实质性测试被审单位提供（图纸、技术文件、有关造价资料，工程预决算书、设计变更和现场签证等相关资料）4个工作日初稿送被审计单位征求意见初稿送被审计单位征求意见撰写审计报告撰写审计报告发送审计报告主管副总审批部门负责人审核审计报告发送审计报告主管副总审批部门负责人审核审计报告被审计单位主管副总审批部门负责人审核撰写审计决定或审计意见书

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