1104工程培训资料-模块03-风险为本监管理念概述

PAGEPAGE68模块3风险为本监管理念概述模块简介一、内容概要及学习目的：通过学习了解风险为本监管的概念、形成过程，基本框架及主要方法，对比分析合规性监管、资本为本监管和风险为本监管的差异，增进监管人员对风险为本监管理念的认识，熟悉银行业金融机构所面对的主要风险类别，初步掌握风险为本监管的一般方法与操作技巧，全面提高分析、判断和计量风险的能力，支持和配合“1104”工程非现场监管报表体系的推广与应用。二、培训对象：银监会各监管部门、统计部、政策法规部及有关部门从事与非现场监管工作有关的领导和工作人员；各省（市）银监局各监管处、统计处及其他与非现场监管工作有关的领导和工作人员；系统内从事本教材培训工作的其他师资力量。三、学习准备及教学资料：《中华人民共和国银行业监督管理法》、银监会“四四六”监管理念、CAMEL评级方法、风险矩阵评估法、《有效银行监管的核心原则》、巴塞尔新资本协议以及银监会关于风险监管的一系列监管制度办法等。四、课时安排：3个课时。

内容描述一、风险为本监管的形成风险为本监管是在20世纪90年代后期，随着银行业全球范围内并购热潮，逐步提出并快速发展起来的一种以识别与计量风险为基础的新型监管理念，其目的在于应对银行规模迅速膨胀、业务日趋复杂多样、跨国监管压力增大等对监管当局带来的挑战，力求将监管资源配置到最有效的环节，以便在现有人力和成本的约束下获得最佳的监管效果。（一）风险为本监管的概念什么是风险为本监管，由于历史文化背景、银行业发展及监管水平的差异，不同国家和地区的监管当局有着不同的定义。美国监管当局认为，风险为本监管是基于对银行业金融机构主要业务的风险进行识别和评估，将现场检查和非现场监管的重点和资源集中到高风险领域，检查和评价银行识别、计量、监测和控制风险的管理系统有效性的一种监管流程。香港金管局认为，风险为本监管是一种以规范化的方法对认可机构的风险状况进行前瞻式的评估，以便直接、具体地集中注视认可机构面对最大风险的环节，使监管当局更多采取主动，及早做好部署，防范任何现存或逐渐形成的风险对银行体系造成严重威胁的有效持续的监管方法。美国监管当局对持续检查和评价银行风险管理系统有效性的要求比较明确，提出了风险管理系统“识别、计量、监测和控制风险”的四项功能，强调风险为本监管是一个持续的过程。而香港金管局强调评估风险应以规范化的方法进行，评估结果应具有前瞻性，监管当局要实现主动、超前监管。上述两个定义虽然较为抽象，但从不同侧面反映了风险为本监管的主要特征：1、风险为本监管必须建立在对银行业金融机构主要业务风险的识别和评估之上；2、评估和计量风险应通过规范化的方式进行，风险分类及评估方法应符合国际惯例和公允标准；3、将风险分为潜在风险数量和风险管控质量两部分，分别进行分析评价，强调以评估各主要业务所面对的各类风险为基础，从总体上判断和把握银行业金融机构的整体风险状况；4、强调主动监管和监管的事前策划，尽可能地将监管资源和重点集中在银行业金融机构所面对的最大风险环节，提高监管效率和质量；5、强调风险为本监管是一个持续的循环监管过程，以及提高内部风险管控质量对促进银行业金融机构实现持续稳健发展的重要保障作用。（二）风险为本监管的形成从银行业监管制度变迁的历史进程分析，银行业监管制度经历了合规性监管、资本为本监管、风险为本监管三个不同的阶段。我们以香港银行业监管体制演化的历史路径为例，就银行业监管制度的变迁，特别是风险为本监管的形成简要分析如下：第一阶段是合规性监管。20世纪80年代以前，香港的法律基础相对薄弱，银行公司治理不够完善，金融产品及服务相对简单，银行监管以合规性检查为主。由于受监管法律不完善等因素影响，监管的效用受到制约。第二阶段是以资本为基础的监管。20世纪90年代，随着经济全球化步伐加快，在推进市场化基础上放松管制成为世界银行业监管的趋势。这时香港的市场、法律基础已基本完善，外资纷纷参与当地市场，银行竞争日益加剧，但银行仍以提供传统的产品及服务为主。为适应外部环境变化的需要，防止银行业金融机构过度扩张，香港金管局开始借鉴美国的银行监管经验，逐步采纳巴塞尔委员会的各项协议与标准，引进CAMEL评级系统，制定明确的监管规则及指引，强调银行必须持有足够的资本金抵御风险。这一时期的监管理念使银行可以更有效地分配资源、创造更多的财富。但由于自由竞争加剧，银行所承担的风险骤增，引发银行体系出现波动。第三阶段是风险为本的监管。20世纪90年代后期以来，香港银行业逐步走向成熟与开放，外资银行业务量巨增，银行信息披露范围扩大，银行产品日趋复杂，面对的风险种类不断增加，以资本为基础监管的缺陷开始显现，例如，难以准确评估新兴金融衍生工具的风险等。为此，香港金管局进一步调整了监管理念，更加注重对风险的防范与控制，坚持监管与银行自身风险管理并进，引入市场约束机制，强调监管的持续性和审慎性，要求银行进行更全面的营运及财务信息披露，同时将市场风险纳入资本金的覆盖范围。1998年，香港金管局聘请美联储专家，设计开发了符合国际惯例的风险为本的监管制度，并于2000年正式实施。该制度的核心内容包括四个方面：一是将银行业金融机构所面对的风险划分为信用风险、市场风险、利率风险、流动性风险、操作风险、法律风险、声誉风险、策略风略八大类别，并按照标准化的方法定期分析和评估各主要业务所承担的各类潜在风险。二是通过对银行业金融机构各项风险管理政策及执行效果进行考核评价，发挥董事会在防范控制风险中的核心作用，引导银行业金融机构不断加强内部治理机制和风险管理系统的建设。三是根据银行业金融机构的潜在风险数量及风险管理制度的有效性，结合现场检查情况，对银行业金融机构进行CAMEL评级。四是根据风险评级结果，合理确定监管工作规划，将监管资源集中在银行业金融机构所面对的最大风险环节，主动推行各项监管措施，及时跟进各类风险与问题的整改进程，实施持续性的非现场监管。（三）风险为本监管的作用风险为本监管采用符合国际标准的制度监管银行，便于监管当局在巴塞尔新资本协议及有效银行监管核心原则的框架下，与其他国家或地区的监管当局进行合作。风险为本监管更加注重各类监管手段与方法的协调运用，详细明确了现场检查、非现场监管、审慎监管会议等监管手段在整个监管流程中的地位、职责以及相互之间的衔接关系，力求将监管资源配置到最有效的环节。同时，通过对银行业金融机构所面对的风险按国际通行标准进行科学分类，使得每一项业务的风险都可以通过用八类风险进行组合的方式进行描述，降低了识别和计量风险的难度，增强了监管制度的开放性与稳定性。与以往的监管制度相比，风险为本监管在防范和控制银行风险方面发挥着更为积极的作用：1、可以准确了解银行业金融机构营运时所面对的不同风险。风险为本监管不仅能够对银行业金融机构每项重点业务所面对的风险种类、风险水平及管控能力等进行独立地分析与评价，也可以对各风险种类的风险状况及发展趋势进行单独评估，并且能够对银行业金融机构的总体风险水平、风险管控能力及风险方向作出计量和评价。2、能够确保银行业金融机构对所承担的风险已采取了足够的管控措施及拥有充足的资本金支持。风险为本监管将市场风险纳入了资本金的覆盖范围，并不断尝试对操作风险、声誉风险、策略风险、法律风险进行有效评估的具体方法及标准，对银行业金融机构风险的识别与计量更加充分和准确。3、可以更大程度地推进银行内部治理和风险管理系统的建设。风险为本监管将潜在风险数量与风险管理能力分开，突出对风险管理系统有效性的评价，强化了对银行内部治理建设的具体指导。同时，将内部管理能力更多地融合到CAMEL评级之中，强调董事会在防范控制风险中的核心作用，引导银行高层更多地关注内部治理与风险管理系统的建设。4、可以有效防范和控制风险，避免个别机构的财务问题对银行体系产生威胁。通过建立规范化的风险识别与计量模型，设定“触发比例”，使风险预警系统更加完善和灵敏，能够在风险尚未充分暴露之前显示预警信号，而且可以准确反映风险所处环节及程度，为主动采取监管措施提供了重要支持。5、可以节约、高效地使用一切监管资源，提高监管工作效率。通过引入市场约束机制，强调有效的事前策划和更多地利用银行业金融机构编制的管理报告资料，使监管人员能够集中精力审视银行所面对的最大风险环节，持续跟进现场检查、非现场监管中所发现风险及问题的整改，提高监管资源运用的效率。牢记要点牢记要点风险为本监管的基本特征：★必须建立在对银行机构主要业务风险的识别与评估之上；★评估和计量风险应通过规范化的方式进行，风险分类及评估方法应符合国际惯例和公允标准；★将风险分为潜在风险数量和风险管控质量分别进行分析评价，强调以评估各主要业务所面对的各类风险为基础，从总体上判断和把握银行机构的整体风险状况。★强调主动监管和监管的事前策划，尽可能地将监管资源和重点集中在银行机构所面对的最大风险环节，提高监管效率和质量；★强调风险为本监管是一个持续的循环监管过程，以及提高风险管控质量对促进银行机构实现持续稳健发展的重要保障作用。

二、风险为本监管的原则及风险分类（一）风险为本监管的原则风险为本监管制度的制定与实施应遵循一系列的原则，这些原则涵盖了监管工作的各个层面与主要环节，具体包括：1、审慎监管原则。通过对风险实施科学分类，充分识别银行业金融机构所面对的各类风险，采用先进的分析模型，全面准确地计量和评价银行业金融机构各项业务所面对的各类风险及水平，并将市场风险纳入资本金覆盖范围，确保银行业金融机构保持充足的资本金水平。同时，对暂时无法准确计量的操作风险、声誉风险、策略风险及法律风险等，也应采取适当方式来确保资本金的支持。2、持续监管原则。风险为本监管是一个持续、循环的监管过程，每个监管步骤都是整个监管流程中重要的一环。通过对银行业金融机构进行持续不断的监管，及时掌握其风险的最新情况及发展动态，持续跟进监管中所发现的各类问题，跟踪监控各项监管措施的落实效果，促进银行业金融机构不断完善治理机制，强化风险管理系统的建设，及时纠正营运中存在的各类风险和问题。3、法人监管原则。风险为本监管注重对银行业金融机构总体风险状况的判断与把握，强调董事会及银行高级管理层在防范控制风险中的核心作用，注重促进各项风险管控政策的健全与有效执行，强调资本金对各类风险的承受能力。同时，银行业金融机构所面对的八大风险中，除信用风险和操作风险外，其余风险主要集中在法人机构。风险为本监管必须坚持法人监管的原则，对分支机构的监管主要通过现场检查来完成，重点检查信用风险和操作风险，避免出现监管工作广而不细、普而不深的情况。4、统一规范原则。风险为本监管应制定统一、规范的风险分类标准，并尽可能采用计量的方法，评估银行业金融机构所面对的各类风险。监管标准化是世界银行业监管的发展趋势，也是加强跨国监管和国际金融合作的客观需要。实施风险为本的监管必须在风险分类、风险评估、综合评级、资产分类等方面，主动遵从巴塞尔委员会的各项协议和标准，实现本国银行业监管与国际银行业监管的全面接轨。（二）风险分类风险分类是识别和计量风险的基础。科学分类不仅可以降低监管人员识别和判断风险的难度，也能够突出各类风险的单一特性，为利用主要业务指标及相关资料准确计量风险提供有效途径，同时通过综合各项业务的同类风险，准确反映银行业金融机构承担的各类风险的总体结果。目前，不同监管当局或监管主体对银行风险的分类也存在一定的差异。美国、香港监管当局风险分类情况表美联储美国货币监理署香港金管局信用风险信用风险信用风险市场风险利率风险利率风险价格风险市场风险外汇风险流动性风险流动性风险流动性风险信誉风险信誉风险信誉风险操作风险交易风险操作风险法律风险合规风险法律风险策略风险策略风险值得注意的是，只要监管当局对银行风险分类的认识基本相同，具体分类上略有不同不会对评估方法及评价结果产生大的差异。现将香港金管局八大风险分类简要介绍如下：1、信用风险。是指借款人或交易对手可能无法履行责任的风险。评估信用风险包括评估交易对手、债务人或发行人不履行责任的机会，以及一旦出现不履行责任情况时银行业金融机构所承担的风险或财务状况遭受的影响。2、市场风险。指银行业金融机构的财务状况因市场价格，如汇率、商品或股票价格等的不利变动而承担的风险。业务的市场风险水平主要根据相关市场的价格波动情况而定。在评估市场风险时，必须同时考虑市场价格波动与经营策略的关系，如果交易的目的只是为最终买方或卖方提供中介服务，则其所面对的市场风险可能会小于纯粹自营性的业务。3、利率风险。指银行业金融机构的财务状况因利率的不利变动而承担的风险。在确定利率风险的具体水平时，应评估重订息率风险、基点风险、期权风险以及收益率曲线风险等。此外，还要对资金策略及整体业务策略对利率风险的影响进行评估。4、流动性风险。指银行业金融机构可能无法履行到期责任的风险。导致这种情况的原因，可能是资金流动性风险，即银行业金融机构无法变卖资产或取得资金以履行责任。也可能是市场流动性风险，即由于市场深度不足或市场秩序混乱，造成银行业金融机构只能以较低的市场价格将其承担的风险进行平仓或抵消。5、操作风险。指因内部操作程序不完善或失效、有关人员及管理制度或业务系统出现问题，或外在因素影响而造成直接或间接亏损的风险。评估操作风险要了解产品因素及银行业金融机构的具体因素。其中，产品因素包括产品的复杂程度、对重大资金变动的需要、职责划分的影响及市场的成熟及创新程度。银行业金融机构的具体因素可显著增加或减少业务操作风险的基本水平。6、信誉风险。指因针对银行经营行为的负面消息而可能导致客户流失、诉讼费用增加或收入减少的情况。如，泄露客户的信息资料，银行员工涉及洗钱活动，计算机系统经常发生重大故障，发生重大违法违规案件等。市场传言或公众印象都是决定这类风险水平的重要因素。7、法律风险。指因不可执行合约、诉讼或不利判决可能使银行业金融机构的运作、财务状况出现混乱或负面影响的风险。如，推出新业务或新产品时，缺乏周详的计划，且没有从法律的角度考虑有关问题；与交易对手签署协议或合同前，没有事先咨询适当的法律意见等。8、策略风险。指因业务决策失当、执行决策不力，或未能及时适应经济或科技的最新形势而导致银行业金融机构盈利、资本、信誉或地位受到冲击的风险。如，为了与竞争对手争夺市场份额，在没有进行充分的事前风险评估的基础上，匆忙推出新业务、新产品或新计划等。牢记要点牢记要点风险为本监管的原则：国际惯例原则，审慎监管原则，持续监管原则，法人监管原则，统一规范原则。风险的八个主要类别：信用风险，市场风险，利率风险，流动性风险，操作风险，声誉风险，法律风险，策略风险。

三、风险为本监管的基本框架及主要方法风险为本监管采用持续监管的模式，强调规范化的操作程序，注重现场检查、非现场监管、审慎监管会议等各种监管手段和方法的综合运用，目的是通过对被监管机构的风险状况及管控能力进行持续监控和前瞻式的评估，集中关注被监管机构所面对的最大风险环节，以期及早发现问题并主动采取措施加以解决，防范个别机构的财务问题引发连锁反应，演变成广泛的金融危机。（一）风险为本监管的基本框架风险为本监管的基本框架由六个相互衔接、循环往复的步骤组成，每个步骤都必须编制具体的监管文件。六个步骤的具体内容，在《非现场监管的方法、内容与流程》中有比较详尽的阐述。（二）风险为本监管的主要方法现场检查和非现场监管是风险为本监管的基本方法，两者具有较强的互动性和互补性。现场检查的范围可以是针对某些业务的专项检查，也可以是对银行业金融机构营运状况的全面检查。非现场监管主要是对银行业金融机构的总体情况、财务状况、风险水平以及风险管控制度进行持续审查，包括每月定期对非现场监管报表进行分析以及年度的全面非现场监管。除了现场检查和非现场监管之外，作为持续监管的一部分，监管当局还通过三方联席会议、审慎监管会议、与董事会会面及外聘审计师等方式，强化与银行业金融机构高级管理层的沟通协商，清晰传导监管意图，促进各项监管政策措施的落实。1、三方联席会议。是指银行业金融机构、外聘审计师及监管机构共同参加的、主要讨论审计过程中发现事项的会议，通常在完成年度审计后举行，由三方中任何一方提出即可召开。会议的主要内容包括：讨论银行业金融机构对审慎监管标准及监管法规的遵守情况;商讨各项拨备是否充足；研究内部控制方面存在的缺陷等。同时，监管机构也希望通过三方联席会议，参阅外聘审计师致银行业金融机构高级管理层的业务函，并就有关审慎监管需要关注的事项进行磋商。2、审慎监管会议。审慎监管会议是监管机构与银行高级管理层直接讨论并提出问题的最主要途径之一。审慎监管会议每年都要召开，通常是在完成全面的非现场监管后举行，并根据监管分析中注意到的问题确定会议议程，银行业金融机构的高级管理层、财务总监、内部审计部门及合规部门主管、风险管理主管都应参加会议。会议主要目的是：与机构管理层直接讨论预先确定的问题；了解管理层对机构业务状况及前景的看法；熟悉管理层如何管控机构的运作，讨论监管重点关注的事项，澄清监管中发现的某些具体问题。审慎监管会议结束后，要专门就讨论的要点形成会议纪要，作为后续跟进监管的依据。3、与董事会会面。与董事会会面是持续监管过程中一项重要内容，通常利用银行业金融机构内部召开董事会议的机会同时举行，要求被监管机构董事会所有成员参加。会议的主要内容：一是通报对银行业金融机构的风险评价情况及监管要点；二是讨论现场检查中发现的问题，尤其是风险管理制度方面存在的重大缺陷或监管中特别关注的事项。监管机构通过与董事会会面，也可了解每一位董事会成员的决策和管理能力。4、外聘审计师。外聘审计师是监管机构强化银行业金融机构外部监督所采取的一种有效方式。外聘审计师的主要职责包括：确定报表的准确性；评价编制报表的系统是否完备；评价内部审计系统是否完善；核算各项拨备是否充足；核查银行业金融机构对审慎监管标准和监管法规的遵守情况；就内部控制的个别领域作专项审计报告。对于在审计过程中发现的重大事项，如高管人员道德风险问题及严重违法违规行为等，外聘审计师必须及时向监管机构报告。5、与其他监管机构交流信息。加强与其他监管机构的沟通协作是实施有效监管的基本要求。通常使用的协作方式包括：一是签订谅解备忘录；二是经常保持紧密的联系，并就有关事项进行讨论；三是及时交换相关信息资料。（三）需重点把握好的几个环节风险为本监管是一个持续、循环的监管过程，在具体实施过程中，应重点把握好以下几个环节：一是要坚持把风险为本的监管理念贯穿于整个监管工作的全过程。风险为本监管是建立在对银行业金融机构各主要业务风险的评估和计量之上的、以有效防范和控制风险为首要目标的监管制度。监管工作自始至终要围绕着识别、计量、监测和控制银行业金融机构的主要业务风险这一主线进行。要坚持把督促银行业金融机构强化内部约束、逐步建立风险管理的长效机制，作为各项监管工作的出发点和归宿点。任何监管政策的制定与推出，都要有助于提高银行业金融机构识别和计量风险的能力，有助于促进银行业金融机构内部治理和风险管理系统的不断完善。尤其是在银行业金融机构推出的新的产品或业务前，必须先确保其已经制定了足够的风险管控政策及相关措施。二是坚持单个风险识别与综合风险评价的有机统一。综合风险评价的目的在于确保银行业金融机构对所承担的风险持有充足的资本金支持，从而保证银行业金融机构业务营运上的总体稳定。而单个风险识别的目的是分析判断银行业金融机构所面对的最大风险环节，并为综合风险评价提供准确依据。单个风险识别是综合风险评价的基础，是监管机构科学配置监管资源、提高监管工作绩效的保障。综合风险评价是单个风险识别的最终结果，是合理确定监管工作规划、从总体上把握监管资源分配的重要依据。三是坚持现场检查与非现场监管的有机统一。现场检查、非现场监管实现联动和互补是风险为本监管的重要基础。非现场监管的任务是通过分析数据资料，及时计量和评估银行业金融机构的现有风险。现场检查的重点是查证和考核非现场监管提出的问题。要加强现场检查与非现场监管的协调配合，充分发挥非现场监管对现场检查的指导作用，增强现场检查的针对性和有效性。对现场检查查证的结果，要及时用于更改和完善非现场监管编制的《机构概览》，并作为下一步推出监管措施和评估银行业金融机构风险的重要依据。同时，对现场检查中发现的问题，非现场监管要进行持续跟踪监控，确保银行业金融机构能够及时纠正。四是注重非现场监管人员对银行业金融机构的实地查访和经验判断。风险为本监管强调监管的事先策划和监管人员对风险状况的全面评价。要做到这一点，仅靠非现场收集的有关报表资料是远远不够的。非现场监管人员必须经常走访被监管机构，通过举行座谈、召开会议、调阅资料等方式，及时收集更多的资料信息，清楚了解被监管机构的详细情况。非现场监管人员的经验和判断能力是影响风险评估质量的又一重要因素。非现场监管人员要加强业务知识的学习，注重在实践中不断积累经验，努力提高对风险的敏感度和计量、评估风险的能力。牢记要点牢记要点风险为本监管的主要方法：现场检查，非现场监管，三方联席会议，审慎监管会议，与董事会会面，外聘审计师，与其他监管机构交流信息等。需重点把握好的几个环节：★坚持把风险为本监管的理念贯穿于整个监管工作的全过程；★坚持单个风险识别与综合风险评价的有机统一；★坚持现场检查与非现场监管的有机统一；★注重非现场监管人员对银行机构的实地查访和经验判断。

四、我国风险监管的实践（一）我国监管制度的演变我国的银行监管是伴随着金融业改革的不断深入逐步发展起来的，大体上可分为五个发展阶段，具体如下：第一阶段是1984年—1992年，这一阶段的主要特点是依靠行政手段管理金融。人民银行开始放弃经营功能，专司货币政策和金融监管两大职能，由于对金融监管工作研究不够，金融监管的作用发挥不理想。第二阶段是1993年—1994年，这一阶段的主要特点是人民银行分支机构逐步转换职能。强调人民银行分支机构要转变职能，由过去侧重于管资金、分规模，转变到加强监管。但监管方式主要是整顿式、运动式，监管内容以合规性为主。第三阶段是1995年—1997年，这一阶段的主要特点是金融立法工作取得突破性进展。1995年，正式颁布了《中国人民银行法》、《商业银行法》和《票据法》，并相继出台了《关于惩治破坏金融秩序犯罪的决定》、《外资金融机构管理条例》、《金融机构管理规定》等金融法规，初步形成了以《中国人民银行法》为核心的、具有中国特色的金融法律法规体系。第四阶段是1998年—2002年，这一阶段的突出特点是防范和化解金融机构的支付风险。期间，我国中小金融机构长期积聚的风险集中暴露，城乡信用社支付风险问题突出。为维护金融秩序和社会稳定，先后组织开展了清理农村基金会、清理整顿城市信用社等工作，同时，汲取东南亚金融危机的教训，开始着手建立以资本为基础的风险监管制度。第五阶段是2003年至今，这一阶段的突出特点是中国银监会成立，我国专业化监管能力进一步增强。中国银监会在充分借鉴国际银行监管先进经验和成熟做法的基础上，提出了“管法人，管风险，管内控，提高透明度”的监管新理念，明确了“提高五级分类的准确性—拨备充足—做实利润—资本充足率达标”的系统监管新思路，陆续推出了一系列审慎性监管指引，制定并实施了以CAMEL评级体系为基础的《股份制商业银行风险评级办法》、《农村合作金融机构风险评价与预警指标体系》、《商业银行内部控制评价办法》等制度办法，重新研制开发了“1104”工程非现场监管报表体系，在逐步建立风险为本的监管制度方面迈出了重要一步。（二）现行监管制度与风险为本监管的差距2003年11月《中华人民共和国银行业监督管理法》颁布，明确规定“银行业金融机构的审慎经营规则，……包括风险管理、内部控制、资本充足率、资产质量、损失准备金、风险集中、关联交易、资产流动性等内容。银行业金融机构应当严格遵守审慎经营规则”，同时要求监管机构对银行业金融机构的业务活动及其风险状况进行评级、风险预警、现场检查和采取措施，从法律层面上确立了我国银行业监管由合规性向风险性、审慎性转变的方向。但是，就我国银行业监管制度的现状而言，总体上仍处在由合规性监管、资本为本监管向风险为本监管转变的过渡时期，与风险为本监管的要求仍有较大差距：1、缺乏现代银行业监管的公共基础设施。一是我国现有的金融监管法律法规大多是从规范金融机构运作行为出发制定的，涉及防范和控制金融风险、风险为本监管的法律法规比较匮乏，即使有，在覆盖面和操作性上也很有限。二是与现代企业制度要求相比，我国银行业的公司治理尚不完善，内部控制较为薄弱，缺乏足够的自我约束与自我管理的能力。三是金融业的财务会计制度发展滞后，难以形成对风险为本监管的有效支撑。四是市场体系不健全，限制了银行通过金融交易控制和降低风险的能力。2、缺乏有效的风险分析与风险管控技术。我国现有的非现场监管报表只是对银行业金融机构基本经营情况及发展状况的原始反映，而没有从防范和控制风险角度对银行业金融机构的实际风险状况进行量化描述。报表统计的结果更适合贯彻落实货币政策和配合宏观调控的实施使用，而不利于监管人员准确分析和评价银行业金融机构的风险，制约了风险为本监管工作的开展。同时，由于缺乏有效的数据支持，CAMEL评级结果的准确性大打折扣，评级结果对监管工作的指导作用难以发挥。3、缺乏规范化的监管程序及合理的职责定位。监管体系调整后，监管的专业性明显增强，而内部机构的设置仍是沿用“归口管理”的传统模式，尚未建立一套规范化的专业分工、协调运作的监管程序，导致现场检查与非现场监管相互脱节，无法形成一个有效连接、循环往复的持续监管过程。此外，实施“法人监管”尚停留在理念阶段，对分支机构的监管缺乏统一规范的监管程序及要求，各级监管机构上下联动不足，难以形成监管合力，监管效率不高。4、缺乏高素质的专业监管人才。由于历史原因，现有的银行监管队伍整体素质不高。一是知识结构不合理，现有监管人员接受的大多是传统的金融理论教育，对随着国际国内金融形势的发展变化而引入的新知识、新理论了解不多，难以适应当前实施风险为本监管的需要。二是监管理念没有及时更新，仍习惯于传统的行政式监管方式，审慎性、风险为本的监管理念还没有完全树立起来。三是缺乏专业的风险分析人员，尤其是熟悉金融衍生工具的风险分析人员。（三）改进我国风险监管的对策建议从世界各国(地区)银行监管制度的演变历程看，由合规性监管跨越以资本为基础的监管阶段或缩短过渡期，直接建立以风险为本的监管制度是可行的，能够取得良好的效果，但改革的任务十分艰巨。借鉴香港金融管理局的经验，结合我国银行业发展实际，建立以风险为本的监管制度，除了要加快监管的金融法律法规、金融市场体系、银行内部治理机制的建设外，在银监会系统内部，还需要重点抓好以下几项工作：一是要转变观念，按照风险为本监管的要求，认真落实银监会“管法人，管风险，管内控，提高透明度”的监管新理念，坚持“提高五级分类的准确性—拨备充足—做实利润—资本充足率达标”的监管工作思路，以防范和控制风险为重点，引导和督促银行业金融机构深化内部机制改革，加强内部控制和风险管理系统建设，树立资本约束的经营理念，严格执行贷款五级分类标准和损失拨备制度，逐步建立风险管理的长效机制，不断提升银行业金融机构规避风险和实现可持续发展能力。二是参照风险为本监管的基本框架，建立一套规范、持续的监管工作程序，明确现场检查、非现场监管、审慎监管会议等监管手段在整个监管流程中的位置和职责。加强现场检查与非现场监管的协调配合，充分发挥非现场监管的基础作用，强化对现场检查工作的指导。现场检查的重点由查处违规行为向促进内控建设、有效预防风险转移，并及时向非现场监管提供第一手资料，支持和配合非现场监管的持续开展。三是加快风险为本非现场监管报表体系的实施。“1104”工程非现场监管报表体系是在科学风险分类基础上，按照风险为本原则重新构建的一套具有中国特色、符合当前我国银行业发展实际的风险分析工具。要抓紧制定针对分支机构的非现场监管报表，加快报表体系的完善，并尽快完成报表体系的培训与推广应用工作，为监管人员准确分析和评价银行业金融机构的风险搭建一个数据平台，提高监管工作的效率和质量。四是加强对监管人员业务知识和操作技能的培训，重点培训新的监管理念和新的风险分析工具，力争在较短时间内培养一支具有较高专业素质的业务骨干队伍，带动和促进全体监管人员整体素质的不断提高。

实践练习一、判断题（一）实施风险分类是有效识别银行风险的前提。（）（二）风险就是风险结果。（）（三）以风险为本的监管是一种持续性的监管。（）（四）不管是否有意，泄露客户资料，银行可能面对法律风险和声誉风险。（）二、单项选择题（一）（）是指银行业金融机构的财务状况因市场价格，如汇率、商品或股票价格等的不利变动而承担的风险。A信用风险B利率风险C市场风险D流动性风险（二）（）通常是在完成全面的非现场检查后举行。A三方联席会议B审慎监管会议C与董事会会面D与其他监管机构交流信息（三）银行信贷业务中存在的最大风险是（）。A信用风险B利率风险C信誉风险D操作风险（四）注重对银行总体风险状况的判断与把握，体现了风险为本监管的（）原则。A审慎性原则B持续性原则C法人监管原则D统一规范原则三、简答题（一）简述风险为本监管的基本特征。（二）简述风险为本监管的原则。（三）风险为本监管需要重点把握好哪几个环节？（四）风险为本监管的主要方法有那些？

参考答案一、判断题（一）√；（二）×；（三）√；（四）√二、单项选择题（一）C（二）B（三）A（四）C三、简答题（一）答案要点：（1）风险为本监管必须建立在对银行业金融机构主要业务风险的识别和评估之上；（2）评估和计量风险应通过标准化的方式进行，风险分类及评估方法应符合国际惯例和公允标准；（3）将风险分为潜在风险数量和风险管控质量分别进行分析评价，强调以评估各主要业务所面对的各类风险为基础，从总体上判断和把握银行业金融机构的整体风险状况；（4）强调主动监管和监管的事前策划，尽可能地将监管资源和重点集中在银行业金融机构所面对的最大风险环节，提高监管效率和质量；（5）强调风险为本监管是一个持续的循环监管过程，以及提高风险管控质量对促进银行业金融机构实现持续稳健发展的重要保障作用。（二）答案要点：（1）国际管