国际金融简明教程 42

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第六讲国际融资与结算本讲有两章：第八章国际融资第九章国际结算第八章国际融资本章有四个主要内容：第一节国际信贷融资第二节国际债券融资第三节国际租赁融资第四节出口信贷融资第一节国际信贷融资本节有三个问题：一、国际金融组织贷款二、政府贷款三、国际商业银行贷款一、国际金融组织贷款指国际金融机构向成员国政府贷款。贫穷国家-虽缴纳股金，但以借入为主-付息的债务人；富国-食息的债权人。国际金融组织贷款的特点是：（1）有一定的赠予成分。（2）项目投资的成功比率高。（3）指定项目，限额贷款，最多只能满足项目所需要投资额的50%，借款国需配套资金。

二、政府贷款这是在两个友好国家之间进行的、由贷款国政府借给其他国家政府的贷款基金。这种贷款往往是贷款国为了支持本国资本货物出口而实行的一种优惠贷款，也是国家资本输出的一种形式。

政府贷款的特点（1）必须由贷款国政府和借款国政府签订贷款协定。（2）政府贷款是项目贷款，贷款使用必须是协定所规定的建设项目。（3）政府贷款带有限制性。（4）这种贷款受国际关系的制约。（5）长期低息贷款，有的有宽限期。（6）政府贷款经常是双边的。

三、国际商业银行贷款指在国际金融市场上一国借款人向国外商业银行借入货币资金。特点：（1）商业银行是货币经营者。（2）商业银行面向全社会。（3）商业银行贷款利率高。（4）商业银行贷款不受数额限制。（5）商业银行贷款比国际金融组织和政府的贷款更容易获得。

1.国际短期信贷国际商业银行贷款分为两种。通常指一年以下，包括一年期的贷款。这种贷款一般都是现款，而且利息比较高。主要形式有：（1）金融机构之间的同业拆放。（2）短期授信额度。（3）短期流动资金贷款。

2.国际中长期贷款一年以上-金额大-时间长。主要形式：（1）双边贷款。（2）银团贷款。①分散风险；②金额大期限长；③利于银行同业合作。（3）项目贷款。大型工程项目筹资方式。可行性分析-按进度提款-项目投产后财务监督-项目收益偿还贷款。（4）出口信贷。

第二节节国国际际债券券融资资本节有有四个个问题题：一、国国际债债券的的概念念二、国国际债债券发发行业业务三、国国际债债券市市场四、我我国发发行国国际债债券的的管理理一、国国际债债券的的概念念债券（（Bond））是借款款人为为筹措措长期期资金金，向向债权权人发发行的的债务务凭证证。它它规定定一定定时期期内支支付一一定比比率的的利息息，并并在约约定宽宽限期期满后后，开开始分分期偿偿还本本金。。债券的的种类类很多多，按按发行行地区区来分分，可可分为为国内内债券券和国国际债债券。。国际际债券券又分分为外外国债债券和和欧洲洲债券券两种种。二、国国际债债券发发行业业务1.国国际债债券的的发行行方式式发行方方式有有两种种：公公募与与私募募。一般地地讲，，各国国证券券法或或公司司法对对公募募债券券发行行的管管制相相当严严格，，因为为公募募对象象是社社会广广大公公众。。但对对私募募债券券要求求不很很严格格。因因私募募债券券发行行对象象一般般都是是投资资银行行、保保险公公司、、养老老基金金等机机构。。2.国际债债券的的评级级与上上市（1）债券券评级级。对对发行行者十十分重重要，，它直直接影影响筹筹资成成本。。债券券评级级对发发行者者十分分重要要，直直接影影响筹筹资成成本。。标准准普尔尔与穆穆迪。。中海油油BBB-（（标）2002-3-1180BP（2）上市市。债债券能能公开开在证证券交交易所所出售售即债债券上上市。。只有有较高高信誉誉的债债券才才能在在证券券交易易所上上市。。OTC3.国际债债券的的发行行条件件发行额额、偿偿还年年限及及方式式、利利率、、发行行价格格等，，统称称发行行条件件。债债券发发行条条件是是否有有利，，对于于发行行者的的筹资资成本本、发发行效效果等等都有有很大大影响响。（1）发行行额。。（2）偿还还年限限及方方式。。（3）利率率。固固定利利率和和浮动动利率率。（4）发行行价格格。等等价；低价；溢价。4.发行费费用国际债债券筹筹资者者除定定期向向债券券持有有人支支付利利息外外，尚尚需负负担一一定的的发行行费用用。发发行费费用一一般包包括最最初费费用（（A）和中间间费用用（B）两种。。A：承购手手续费费、律律师费费、印印刷费费、上上市费费等；；B：债券管管理费费、付付息手手续费费、还还本手手续费费等。。5.国际债债券的的收益益率指债券券收益益和购购买价价格之之间的的比率率。债债券收收益率率主要要有三三种形形式：：（1）名义收收益率-即票面面规定利利息率。。（2）即期收收益率。。即期收收益率是是出卖或或购买债债券当时时的收益益率。（3）迄止到到期日的的平均收收益率。这是债券券收益对对其成本本的年率率，也是是债券购购买者的的实际收收益率。。三、国际际债券市市场1.外外国债券券市场传统债券券市场，，19世世纪已经经存在。。美国、、瑞士、、德国、、日本成成为四大大外国债债券市场场。（1）美国的的外国债债券市场场通常称为为扬基债债券（YankeeBond）。扬基债券券市场一一直是提提供中长长期美元元资金的的主要国国际债券券市场。。扬基债券券市场的的特点①美国对对债券发发行管制制严格。。评级-符合联联邦法律律和州法法律。②扬基债债券筹集集美元长长期资金金利率和和发行费费用比其其他市场场低，而而且流通通性强。。③债券期期限长。。5-25年。。④扬基债债券的发发行人主主要是发发达国家家政府、、大企业业和国际际组织。。（2）日本的的外国债债券市场场通常称为为“武士士债券””（SamuraiBond）。日本的外外汇管理理法规定定，发行行日元外外国债券券首先要要向日本本大藏省省申请，，并经批批准方可可发行。。分为日元元公募债债券市场场和日元元私募债债券市场场两部分分。缺乏乏流通性性和灵活活性、不不易做美美元掉期期、发行行成本高高，缺乏乏吸引力力。发行人-发展中中国家。。2.欧洲债券券市场60年代兴起起的世界界上最大大的国际际债券市市场。以以欧洲美美元为主主。欧洲债券券市场是是自由化化程度较较高的国国际债券券市场。。其特点点主要有有：（1）没有官官方机构构管理，，发行手手续简便便。（2）发行时时机、价价格、利利率、手手续费等等可随行行就市，，各方自自行商定定；特点点（3）发行债债券由跨跨国的干干事团、、包销团团和销售售团组成成，面向向以欧洲洲为中心心的广大大地区销销售。（4）债券一般为为不记名的实实物债券，有有利于为发行行者和投资者者保密；（5）投资者购买买债券免缴利利息所得税，，以促进债券券的流通。四、我国发行行国际债券的的管理1982年，，中国开始以以发债形式从从国际资本市市场筹措资金金。人行管审批；；外管局负责责管理。问题：1、过过分依赖东京京债券市场；；2、发行债债券后，有些些金融机构将将外汇资金低低息反存国外外。方法：1、信信用评级、集集中发债；2、分散发行行、打破依赖赖；3、加强强管理。第三节国际际租赁融资本节有三个问问题：一、国际租赁赁及其特点二、国际租赁赁的主要形式式三、我国的融融资租赁业一、国际租赁赁及其特点出租人在一定定时间内把租租赁物租借给给承租人使用用，承租人分分期付给一定定租赁费的融融资与融物相相结合的经济济活动。现代代租赁首先出出现于美国1952。分为国内租赁赁与国际租赁赁两类，国际际租赁是国内内租赁向国际际间的拓展。。国际租赁是指指租赁公司向向别国企业出出租实物并按按期收取租金金的信用方式式。国际租赁具有有如下特点1.是融资与融物物直接结合的的借贷业务。。2.国际租赁基本本上是一种所所有权与使用用权分离的商商品流动形式式。3.出租人和筹资资人享有税收收减免优惠。。4.承租人有租赁赁资产采购的的选择权。5.国际租赁是多多边的经济合合作关系，需需要多种协议议，共同完成成交易。二、国际租赁赁的主要形式式一般来说，有有以下几种形形式：1.金融租租赁国际金融租赁赁又称国际融融资租赁，是是当企业需要要筹款添置设设备时，租赁赁公司不是向向其直接提供供贷款，而是是为其代购设设备，然后出出租给该企业业，即以“融融物”的方式式达到资金融融通的目的。。形式：直接租租赁；转租租租赁。国际融资租赁赁的特征（1）租赁合同的的关系方为三三方：出租人人、承租人和和供货人。（2）承租人对租租赁物的选定定，是他自己己的权利。（3）出租人通过过收取租金，，以求收回全全部或大部投投资。（4）合同签订，，双方均无权权撤销。（5）租约满，可可留购、续租租或退租。留留购价格：实实际价格和名名义价格。2.经营租赁又称服务性租租赁，指租赁公司购购置设备，出出租给承租人人使用，并负负责维修保养养和零部件更更换等工作。。特点：（1）租期较短，，租期届满，，租赁物还可可继续租赁--“不完全全付清”租租赁；（2））承承租租人人一一般般有有权权于于租租赁赁期期满满前前提提前前中中止止租租赁赁合合同同，，租租赁赁合合同同一一旦旦中中止止，，租租赁赁关关系系随随即即解解除除；；特点点（3）租租赁赁物物不不是是为为某某个个特特定定的的承承租租人人选选定定，，而而是是根根据据市市场场需需要要所所选选购购，，通通用用性性强强，，且且可可多多次次租租赁赁；；（4）出出租租人人一一般般负负责责设设备备的的保保养养维维修修，，租租金金包包括括此此项项费费用用。。经营营租租赁赁适适应应于于技技术术进进步步快快，，需需要要高高度度保保养养的的技技术术设设备备以以及及具具有有通通用用性性和和易易于于找找到到替替代代用用户户的的耐耐用用设设备备。。3.衡平平租租赁赁指出出租租人人购购买买设设备备时时，，自自筹筹资资金金一一般般只只占占20%-40%，，其其余余的的以以租租赁赁设设备备为为抵抵押押，，以以转转让让租租金金收收取取权权作作担担保保，，获获得得银银行行无无追追索索权权的的贷贷款款解解决决，，并并可可享享受受减减免免税税金金的的优优惠惠。。特点点：：（1））当当事事人人：：租租赁赁双双方方和和贷贷款款人人；；（2））贷贷款款人人所所提提供供的的贷贷款款以以该该项项租租赁赁物物和和租租金金为为抵抵押押，，是是一一种种无无追追索索权权的的长长期期贷贷款款，，只只能能从从租租金金中中偿偿还还；；特点点（3）租租金金偿偿付付须须保保持持均均衡衡，，每每期期所所付付租租金金不不得得相相差差悬悬殊殊；；（4）出出租租人人投投资资设设备备价价款款的的20%-40%，可可得得到到100%的税税务务优优惠惠。。（5）租租约约期期满满，，承承租租人人可可按按设设备备残残值值的的市市价价留留购购或或续续租租，，而而不不以以象象征征性性价价格格留留购购设设备备。。4.回租租租租赁赁回租租租租赁赁由由出出租租人人从从拥拥有有和和使使用用设设备备的的单单位位买买入入该该设设备备，，然然后后再再将将该该设设备备租租给给原原单单位位使使用用，，原原单单位位成成为为承承租租人人，，按按租租约约规规定定支支付付租租金金。。特点：：1、、加快快资金金周转转；2、享享受税税收减减免优优惠；；3、、回租租对象象多为为旧物物品。。5.综合租租赁指与补补偿贸贸易、、来料料加工工、包包销等等贸易易方式式相结结合的的租赁赁形式式。这这不仅仅可以以减少少承租租人的的外汇汇支出出，并并可扩扩大承承租人人与出出租人人之间间的贸贸易往往来，，促进进商品品贸易易与租租赁业业务共共同发发展。。形式：1）补偿贸易租租赁。2）包销租赁。。3）来料加工、、来件装配租租赁。金融、杠杆和和综合租赁应应用最广。三、我国融资资租赁业1.我国现代代融资租赁业业的产生发展展随着我国经济济体制改革的的逐步深化，，现代融资租租赁业在我国国从无到有，，从小到大，，获得了引人人注目的发展展，业已成为为我国企业技技术改造的重重要途径。1979年底，由中信信、北京市机机电设备公司司在北京成立立了中国第一一家租赁公司司——中国东东方租赁有限限公司。2.我国租赁业的的特征（1）先发展国际际业务，后国国内业务。（2）融资租赁主主要为转租赁赁方式。（3）我国承租人人可提前偿还还租金，西方方不允许提前前，否则，处处以罚款。（4）租赁公司提提供综合性服服务。（5）我国租赁业业具有计划性性。（6）租赁公司以以中外合资为为主。3.我国租赁业务务的作用（1）加速企业设设备更新和技技术改造。（2）有利于扩大大企业的投资资能力，提高高企业的资金金利用率。（3）企业可获得得税收优惠的的好处。（4）有利于开辟辟利用外资新新途径。（5）有利于避免免国际性通货货膨胀带来的的损失。第四节出口口信贷融资本节有四个问问题：一、出口信贷贷简述二、卖方信贷贷三、买方信贷贷四、福费廷一、出口信贷贷简述二战后-发达达国家市场饱饱和-发展中中国家外汇短短缺无法进口口又急需-应应运而生。1、与出口联联系，官方政政策性贷款。。2、成立专门门机构，发放放出口信贷。。3、利率低于于市场，利差差政府补贴。。4、出口信贷贷与信贷保险险相结合。5、它只限于于购买贷款国国商品。类型：卖方、、买方、福弗弗廷、保理。。二、卖方信贷贷进口商-延期期付款-银行行向出口商提提供。银行信信用和商业信信用的结合。。程序：1、签订合同，，分期付款，，预先支付10-15%的定金。2、出口商凭凭借延期支付付合同申请卖卖方信贷，融融通资金（85-90%）。3、进口商分分期偿还货款款及利息、费费用后，出口口商偿还银行行贷款。卖方信贷利弊弊对于进出口双双方来说互有有利弊：（1）从进口方来来看，手续比比较简单，但但是成本和费费用较高；（2）从出口方来来看，交易中中比较主动，，有利于扩大大或加速商品品销售，并可可获取高利，，但是，万一一进口商不能能按期偿还货货款，就会蒙蒙受经济损失失。三、买方信贷贷买方信贷分为为两种方式：：向进口商贷贷款和向进口口方银行贷款款。1.买方信信贷的一般原原则经合组织的““君子协定””1978年生效：1）不能向第第三国支付；；2）必须购购买出口国的的资本货物；；3）最多为为合同金额的的85%，其其余现汇支付付；4）贷款款本息分期偿偿还。富国短短5-穷国长长10。2.买方信贷的贷贷款条件（1）所使用的货货币。三种：：出口国货币币；美元；两两者合用。（2）申请买方信信贷的起点-﹩5万-中中（3）利率条件。。一般都低于于市场利率，，四种类型：：①OECD的商业参考利利率。②LIBOR-日本。③O﹤加拿大﹤L。④美国-进出口口行和商业银银行共同提供供。（4）费用：管理理费、承担费费、保险费。。3.买方信信贷业务程序序向进口方银行行贷款：签订订合同，15%现汇定金金-两方银行行签订贷款协协议-进口方方银行转贷，，现汇支付-进口方银行行偿还贷款-进口商偿还还贷款。向进口商贷款款：签订合同同，15%现现汇定金-以以合同为基础础签订贷款协协议，进口方方银行提供还还贷担保-现现汇支付货款款-偿还贷款款。买信比卖信更更流行1、合同货价价不包括手续续费，谈判无无需考虑信贷贷因素。2、对出口商商来讲，手续续简单，又不不必承担进口口商不付款的的风险，还可可消除卖方信信贷对其资产产负债表的影影响。3、对于双方方银行来说，，特别是出口口方银行更愿愿意做买方信信贷。因为买买信属于银行行信用，高于于企业信用。。四、福费庭1.福费庭庭概述福费庭（Forfaiting）是一种国际贸贸易融资方式式。在延期付付款的大型设设备贸易中，，出口商把经经进口商承兑兑的，期限在在180天以上的远期期汇票，无追追索权地售于于贴现银行，，提前取得现现款。瑞士苏黎世银银行协会首先先开创了福费费庭融资业务务。福费庭的特点点（l）出口商使用该该业务时必须须与进口商协协商，出口商商开出的远期期汇票必须经经进口商所在在地第一流银银行担保；（2）出口商必须须放弃对所出出售债权凭证证的一切权益益；贴现银行行也必须放弃弃对出口商的的追索权；（3）福费庭票据据一般在l－5年；（4）福费庭属于于批发性融资资工具，适合合于100万美元元以上上的出出口合合同。。福费庭庭业务务的优优势对出口口商、、进口口商和和贴现现银行行三方方来说说都有有好处处。出口商商：提提供延延期付付款，，增强强竞争争力；；变远远期票票据为为即期期收汇汇，减减少资资金占占压；；无追追索权权卖断断避免免风险险。进口商商：可可获得得延期期付款款便利利，不不占融融资额额度，，文件件及担担保简简便易易行。。贴现行行：扩扩大业业务品品种；；转移移风险险。2.福费庭庭业务务操作作程序序一般来来说，，业务务操作作程序序包括括：（1）询价价（2）报价价（3）签约约（4）交单单（5）审单单及付付款（6）到期期索偿偿3.福费庭庭与其其它融融资方方式比比较（1）商业业贷款款。银银行对对中期期贸易易融资资一般般仅提提供浮浮动利利率贷贷款。。福费费庭业业务可可提供供固定定利率率融资资，满满足客客户控控制利利率风风险，，确定定融资资成本本的需需要。。（2）出口口信贷贷。条条件严严格。。（3）保理理业务务。保保理业业务通通常仅仅提供供180天以内内的短短期贸贸易融融资。。保理理与福福费庭庭正好好适用用于不不同领领域和和期限限。第九章章国国际结结算本章有有四个个主要要内容容：第一节节国国际结结算概概述第二节节国国际结结算的的票据据第三节节国国际结结算中中的单单据第四节节国国际结结算方方式第一节节国国际结结算概概述本节有有四个个问题题：一、国国际结结算及及其分分类二、国国际结结算的的产生生和发发展三、国国际结结算制制度四、国国际结结算原原理一、国国际结结算及及其分分类两个不不同国国家的的当事事人，，需要要通过过银行行办理理的货货币收收付业业务叫叫做国国际结结算。正确理理解其其含义义，要要注意意以下下几点点：首先，，这是是不同同国家家的各各类行行为主主体间间的行行为；；其次，，这是是一种种货币币收付付行为为；最后，，这种种行为为的目目的是是结清清不同同主体体间的的债权权债务务关系系。国际结结算分分类1.按按照照国际际结算算交易易和经经济活活动的的性质质，国国际结结算可可以分分为贸贸易结结算和和非贸贸易结结算；；2.按结清清债权权债务务关系系是否否直接接使用用现金金进行行分类类，国国际结结算可可分为为现金金结算算与非非现金金结算算；3.按付款方方式进行行分类，，国际结结算有现现汇结算算和记帐帐结算。二、国际际结算的的产生和和发展商品经济济的产物物，是随随着国际际贸易和和国际信信用的发发展而产产生和完完善的。。1.从现金结结算到非非现金结结算。现现金结算算风险多多：运输输风险及及费用；；鉴别真真伪；结结算速度度慢。2.从买卖双双方直接接结算到到通过银银行结算算。无法法利用对对方信用用-银行行信用。。3.货物单据据化、履履约证书书化，便便利了结结算过程程。两难难-发货货收款-见货付付款。现代国际际结算的的特点（1）非现金金结算；；（2）通过银银行办理理结算业业务；（3）实行凭凭证结算算和电子子结算；；（4）采取电电汇、信信汇等汇汇款方式式进行收收付清偿偿。三、国际际结算制制度国际结算算制度是是指国际际间进行行结算所所遵循的的原则或或行为规规范。国际结算算制度主主要有三三种类型型：自由的多多边国际际结算制制度；管制的双双边国际际结算制制度；区域性经经济集团团内部的的多边国国际结算算制度。。四、国际际结算原原理国际结算算原理是是泛指各各种国际际结算方方式中内内在的运运作机制制及其各各个业务务环节的的相互关关系。特定的运运作机制制是国际际结算方方式形成成与发展展的客观观需要；；它的各各个业务务环节的的相互制制约关系系，则是是国际结结算方式式得以有有效应用用的客观观依据。。1.授信结算算原理导源于国国际经贸贸往来中中在清偿偿债权、、债务时时的风险险承担矛矛盾。概概括为：：（1）结算双双方必须须恪守信信用（2）银行信信用是主主要信用用形式（3）授受信信用的因因素决定定国际结结算方式式的内容容与形式式（4）授受信信用的机机制始终终是决定定国际结结算方式式形成与与发展的的基础2.凭单结算算原理导源于国国际经贸贸往来中中清偿债债权、债债务时的的支付依依据矛盾盾。它是是决定各各种结算算方式内内在结构构与程序序的基础础。（1）经贸往来的的“单据化””与“票据化化”的形成为为“凭单结算算”确立了可可能性；（2）票据与单据据的“法律化化”为凭单结结算原则的推推行创立了现现实性；（3）银行办理凭凭单付款实行行“只管单据据，不管货物物”的通用做做法。不介入贸易纠纠纷3.融资结算原理理导源于国际经经贸往来中清清偿债权债务务时的垫付资资金矛盾。它它是决定各种种结算方式有有效运作与应应用的基础。。（1）融通资金是是进出口商结结算中的必然然要求，何方方需要垫付资资金；（2）支付期限的的确定应与融融资的可能性性相结合--用较少的资资金做成更多多的生意；（3）资金融通与与外汇交易联联系-强弱货货币（4）结算过程中中，交易双方方相互融资以以及银行之间间也相互融资资。预付与延期。。4.依约结算原理理导源于国际经经贸往来中在在清偿债权、、债务时的纠纠纷处理矛盾盾。它是决定定各种结算方方式权威性规规则的基础。。（1）制定国国际统一一规则有有其必要要性（2）URC（托收统一一规则））、UCP（信用证统统一惯例例）现已已成为国国际上绝绝大多数数国家和和地区共共同遵守守的约定定（3）依约办办事是应应用国际际结算方方式的保保证-标示“本证按按国际商商会跟单单信用证证统一惯惯例办事事”第二节国国际结结算的票票据本节有四四个问题题：一、票据据概述二、汇票票三、本票票四、支票票一、票据据概述1.票票据的概概念广义票据据泛指商商业权利利单据。。凡赋予予持有人人一定权权利的各各种凭证证，如提提单、存存单、股股票、债债券等都都属票据据。狭义票据据仅指以以支付一一定金额额为目的的，用于于债权债债务清偿偿和结算算的凭证证。通常所说说的票据据，是指指狭义的的票据。。票据主主要包括括汇票、、支票和和本票。。2.票据的性性质（1）流通性性（2）无因性性（3）要式性性（4）提示性性3.票据的作作用（1）结算工工具—非非现金结结算。（2）信用工工具。自自身没价价值，在在作为结结算工具具被接受受以前，，实际的的债权债债务已经经发生，，只不过过在发生生以后来来清偿这这种关系系而已。。债权人人对债务务人提供供信用。。（3）流通工具具。通过交付付或背书书能够转转让，成成为流通通工具。。4.票据的当当事人签发和流流通中，，涉及以以下当事事人：（1）出票人人。一般般负第一一性付款款责任（2）付款人人。票据据向其开开出的那那个当事事人，不不一定是是最终付付款人。。（3）收款人人。汇票票的唯一一债权人人。（4）承兑人人。汇票票被承兑兑后，对对汇票负负第一性性付款责责任，出出票人是是第二性性。（5）背书人人。背书书转让，，表明他他拥有该该票据的的有效所所有权。。票据的当当事人（6）被背书书人。（7）保证人人。保证证汇票的的承兑和和付款的的那个当当事人。。（8）持票人人。（9）付对价价持票人人。（10）正当持持票人。善意持持票人。。二、汇票票1.汇汇票及其其分类汇票是一一个人向向另一个个人签发发的，要要求对方方见票时时或在将将来的一一定日期期，对持持票人支支付一定定金额的的无条件件书面支支付命令令。汇票票的特点点是：出出票人之之外，另另有付款款人。其其本质是是由债权权人在提提供信用用时所开开出的债债权凭证证。汇票有三三个基本本当事人人：①出出票人；；②付款款人；③③收款人人。汇票的种类类（1）按出票人人的不同，，可分为银银行汇票和和商业汇票票。在国际贸易易中使用的的汇票多为为商业汇票票。（2）按承兑人人的不同，，可分为银银行承兑汇汇票和商业业承兑汇票票。（3）按汇票上规规定的付款款时间，可可分为即期期汇票和远远期汇票。（4）按有无附属属单据，可可分为光票票和跟单汇汇票。2.汇票的必要要项目《日内瓦统统一汇票、、本票法》》规定：（1）汇票上必必须写明““汇票”字字样，以与与其它票据据加以区别别；（2）无条件的的支付命令令；（3）出票地点点和日期；；（4）付款时间间；（5）一定金额额的货币；；（6）付款人名名称和付款款地点；（（7）收款人名名称；（8）出票人名名称和签字字。3.汇票的票据据行为汇票业务中中的债务是是随着票据据行为而发发生；权利利，随着票票据行为而而转移。（1）出票票-作成交交付-交付付前不生效效。（2）背书书。写成背书和和交付两动动作。（3）提示示。提交-要求求承兑或付付款。（4）承兑兑，是远期汇票票的付款人人，以其签签字承诺在在汇票到期期日付款的的行为。两两种：①一一般承兑。②限制承兑。票据行为（5）付款，是持票人作作付款提示示，付款人人按汇票命命令支付票票面金额的的行为。（6）拒付付，持票人提示示汇票要求求承兑或付付款时，遭遭到拒绝而而不获承兑兑或付款，，均称“退退票”，也也称拒付。。（7）追索索权，是汇票遭拒拒付后，持持票人要求求其前手偿偿还汇票的的票面金额额、损失的的利息及有有关费用的的权利。（8）汇票的贴贴现。三、本票1.本票票及其分类类本票是一项项书面的无无条件的支支付承诺，，由一人作作成，交给给另一人，，经制票人人签名和承承诺，即期期或定期支支付一定数数目的货币币给一个特特定的人或或其指定的的来人。古古代银票就就是早期本本票。本票的基本本当事人有有两个：出出票人和收收款人。本票的种类类按出票人的的不同，本本票分为商商业本票和和银行本票票两种。按付款期限限的不同，，可分为即即期本票和和远期本票票。常见的本票票有：（1）国际本本票（InternationalMoneyOrder）。（2）旅行支票（（Traveller’sCheques）。2.本票的必要要项目《日内瓦统统一票据法法》规定：：（1）写明“本本票”字样样；（2）无条件支支付承诺；；（3）收款人或或其指定人人；（4）制票人签签字；（5）出票日期期和地点；；（6）付款期限限；（7）一定金额额；（8）付款地点点。3.本票与汇票票的区别（1）基本当事事人不同。。即本票有有两个基本本当事人；；汇票有三三个。（2）本票-支支付承诺，，不需承兑兑；汇票-支付命令令，可承兑兑。（3）本票的出出票人对本本负有第一一性责任，，而汇票则则不同。（4）本票只有有一张正本本，而汇票票则可以是是单张汇票票，亦可以以开出一套套。（5）本票退票票不需拒绝绝证书-汇汇票不同。。四、支票1.支票票的概念支票是以银银行作为付付款人的即即期汇票。。它是银行行存款客户户授权银行行即期支付付一定数额额的货币给给一个特定定人的无条条件书面支支付命令。。支票一般可可分为两种种：现金支支票、转帐帐支票。2.支票的必要要项目《日内瓦统统一票据法法》规定：：（1）写明“支支票”字样样；（2）无条件支支付命令；；（3）付款银行行名称和地地点；（4）出票人名名称和签字字；（5）出票日期期和地点；；（6）写明“即即期”字样样；（7）一定金额额；（8）收款人或或其指定人人。3.支票与汇票票的区别（1）支票是授授权书；汇汇票是委托托书。（2）支票只有有即期付款款，没有承承兑，也没没有到期日日的记载；；汇票则有有。（3）支票的主主债务人是是出票人；；远期汇票票的主债务务人是承兑兑人。（4）支票可以以止付，而而汇票承兑兑后，付款款是不可撤撤销的。（5）支票可以以保付。汇汇票没有保保付。（6）支票可划划线-不提提现；汇票票不划线。。第三节国国际结算中中的单据本节有四个个问题：一、单据的的种类二、基本单单据三、附属单单据四、单据的的审核一、单据的的种类1.基本本单据-出出口商必须须提供；附附属单据-进口方要要求提供要要求提供。。2.根据据签发单位位的不同，，可以分为为：（l）出口商自制制单据。（（2）协作作单位签发发的单据-承运人和和保险公司司。（3））由政府机机关、社会会团体签发发的单据。。3.根据用途的的不同，可可以分为：：（1）货货物单据。。（2）运运输单据。。（3）保保险单据。。（4）其其他单据。。二、基本单单据1.汇票票汇票本是一一种结算工工具而非单单据，但是是在国际贸贸易结算中中，汇票和和单据都是是一起流通通的，而且且单据是作作为汇票的的附件。因因此，日常常业务中也也把汇票作作为单据中中的一种。。2.商业发票是卖方向买买方开立的的出售商品品的价目清清单和总说说明。卖方方履约的中中心单据，，进口方可可根据商业业发票中所所记载货物物的内容细细节，检查查出口方是是否严格履履行了贸易易合同。基本本内内容容包包括括：：①①首首文文即即开开头头部部分分。。②②本本文文，本文文即即发发票票的的主主体体，，是是说说明明卖卖方方履履约约情情况况的的部部分分。。③③结结文文即即结结尾尾部部分分，，是是对对履履约约情情况况的的补补充充说说明明。。3.运输输单单据据运输输单单据据是是指指出出口口商商将将货货物物交交给给承承运运人人办办理理装装运运，，由由承承运运人人签签发发的的证证明明货货物物运运输输的的文文件件。。它它是是交交接接货货物物、、处处理理索索赔赔与与理理赔赔，，以以及及向向银银行行结结算算货货款款或或进进行行议议付付的的重重要要单单据据。。常常见见的的运运输输单单据据有有海海运运提提单单、、航航空空运运单单、铁路路运运单单、承运运货货物物收收据据和和邮邮包包收收据据等等。。海运运提提单单是是物物权权凭凭证证，，其其它它则则不不是是。。4.保险险单单据据保险险单单据据是是国国际际贸贸易易中中，，出出口口方方为为防防备备和和补补偿偿货货物物运运输输途途中中因因遭遭受受自自然然灾灾害害和和意意外外事事故故造造成成的的损损失失，，与与保保险险公公司司签签订订的的一一种种书书面面保保险险合合同同。。保险险单单据的的种种类类有有保保险险单单、保险险凭凭证证、总保保险险合合同同、保险险通通知知书书、保险险批批单单等等。。三、、附附属属单单据据1.领事事发发票票2.海关关发发票票3.原产产地地证证书书4.商品品检检验验证证书书5.包装装单单和和重重量量单单四、、单单据据的的审审核核在跟跟单单信信用用证证方方式式下下，，受受益益人人提提交交各各项项装装运运单单据据，，必必须须符符合合信信用用证证的的规规定定，，这这是是国国际际间间银银行行界界对对单单据据普普遍遍实实行行的的严严格格符符合合的的原原则则。。这种种严严格格符符合合体体现现在在““单单证证一一致致””和和““单单单单一一致致””，，即即出出口口商商交交来来的的单单据据与与信信用用证证条条款款一一致致，，单单据据与与单单据据之之间间内内容容一一致致。。第四节节国国际结结算方方式本节有有四个个问题题：一、汇汇款方方式二、托托收方方式三、信信用证证方式式四、支支付协协定结结算国际结结算方方式概概述根据结结算程程序的的不同同，可可分为为汇款款、托托收和和信用用证三三种方方式。。从信用用的角角度讲讲，汇汇款和和托收收属于于商业业信用用，信信用证证属于于银行行信用用。根据资资金流流向与与结算算工具具传送送方向向是否否一致致，分分为顺顺汇和和逆汇汇。顺顺汇一一致，，如汇汇款方方式；；逆汇汇相反反，如如托收收和信信用证证方式式。一、汇汇款方方式1.汇汇款款方式式及当当事人人汇款人人通过过银行行，主主动将将款项项汇给给收款款人的的一种种结算算方式式。汇汇款方方式历历史最最久，，主要要用于于非贸贸易结结算。。四个基基本当当事人人：汇汇款人人；收款人人；汇出行行；汇入行行或解解付行行。2.汇款方方式的的种类类及程程序汇款方方式三三种：：电汇汇；信信汇；；票汇汇。3.汇款的的偿付付与退退汇办理汇汇款业业务的的银行行，应应及时时将汇汇款金金额拨拨交给给其委委托解解付汇汇款的的汇入入行，，这又又叫汇汇款的的偿付付。款项汇汇出以以后，，应汇汇款人人或收收款人人的要要求可可以退退汇。。如已已解付付则不不能退退。国际贸贸易中中，汇汇款结结算债债权债债务，，主要要有预预付货货款和和货到到付款款。预预付货货款有有利出出口商商；货货到付付款有有利进进口商商。二、托托收方方式1.托托收收方式式及当当事人人卖方开开立汇汇票，，委托托出口口地银银行通通过其其在国国外的的分行行或代代理行行，向向买方方收取取货款款或劳劳务费费用的的一种种结算算方式式。四个基基本当当事人人：出出票人人；托托收行行；代代收行行；付付款人人。委托人人与托托收行行、托托收行行与代代收行行之间间是委委托代代理关关系。。不负负责任任-有有义务务。2.托收方方式的的种类类托收方方式分分两种种：（1）光票票托收收。是卖方方仅开开立汇汇票而而不附附带任任何货货运单单据，，委托托银行行收取取款项项的一一种托托收结结算方方式。。（2）跟单单托收收。是汇票票伴随随一整整套货货运单单据的的托收收。跟跟单托托收结结算按按其货货运单单据和和货款款的交交付是是否同同时进进行，，分为为付款款交单单和承承兑交交单两两种方方式。。3.托收方方式的的业务务程序序业务程程序一一般有有：（（l）出口商商装货货后，，将有有关单单据交交给托托收行行。（（2）托收收行审审查后后打制制委托托书，，并寄寄往国国外代代收行行；（（3）代收收行通通知进进口商商付款款交单单或承承兑交交单；；（4）进口口商付付款赎赎单；；（5）代收收行收收款转转帐；；（6）国内内托收收行贷贷记出出口商商帐户户（付付款结结汇））。4.托收项项下的的资金金融通通银行不不仅充充当