金融基础理论知识

金融基础理论知识1、货币的本质：货币首先是商品，它同普通商品一样，也是价值和使用价值的统一体。但货币不是普通商品，根本区别在于：货币是表现一切商品价值的材料，即是固定充当一般等价物的商品。货币是商品的一般等价物，具有直接地统一一切商品相交换的能力，这是在不同社会形态下货币共有的本质特征。2、 货币的职能：价值尺度（首要职能、基本职能）流通手段（基本职能）、储藏手段、支付手段和世界货币五种职能。3、 信用的特征：1、信用的标的是一种所有权与使用权相分离的资金。2、以还本付息为条件。3、以相互信任为基础。4、以收益最大化为目标。5、具有特殊的运动形式。4、 信用的职能：集中和积累社会资金职能；分配和再分配社会资金职能；将社会资金利润率平均化职能；调节宏观经济运行与微观经济运行职能；提供和创造信用流通工具职能；综合反映国民经济运行善职能。5、 利息的本质：利息是在信用关系中债务人支付给债权人的（或债权人向债务人索取的）报酬。它随着信用行为的产生而产生，只要信用关系存在，利息就必须存在。在一定意义上，利息还是信用存在和发展的必要条件。形式上看，利息是借贷资本的价格。本质上看，利息是利润的一部分，是剩余价值的转化形态。6、 利率：是指一定时期内利息额同本金额的比率，即利率=利息/本金。7、 利率分类：1、按计算日期分：年利率（％）、月利率（％。）日利率（％oo）。2、按计算方法分：单利和复利。3、按性质分:名义利率和实际利率。4、按管理方式分：固定利率和浮动利率。5、按形式分：官方利率和市场利率。8、 金融：指货币资金的融通，指在现代银行的制度下货币的借贷活动。9、 金融涵盖的领域包括：与物价有紧密联系的货币流通，银行与非银行金融机构体系，短期资金拆借市场，资本市场保险系统及国际金融等领域。10、金融范畴的界定：凡是既涉及货币，又涉及信用，以及以货币与信用结合为一体的形式生成、运作的所有交易行为的集合。也可理解为：凡是涉及货币供给，银行与非银行信用，以证券交易为操作特征的投资，商业保险，以及以类似形式进行运作的所有交易行为的集合。11、金融市场：金融市场是金融工具交易的场所。主要包括货币市场、债券市场、股票市场、外汇市场、期货市场、黄金市场、保险市场等。12、金融市场功能：货币资金融通功能、优化资源配置功能、风险分散功能、经济调节功能和定价功能。13、金融市场种类：1、按期限分：货币市场、资本市场（债券市场、股票市场）。2、按具体交易工具类型分：债券市场、票据市场、外汇市场、股票市场、黄金市场、保险市场。3、按交易阶段分：发行市场（一级市场）和流动市场（二级市场）。4、按成交后是否立即交割分：现货市场和期货市场。5、按交易场所分：场内交易市场（有形市场）和场外交易市场（柜台市场或无形市场）。14、现代金融体系的五个构成要素：1、由货币制度所规范的货币流通；2、金融机构（通常区分为银行和非银行金融机构）；3、金融市场（资本市场、货币市场、外汇市场、保险市场、衍生性金融工具市场）；4、金融工具；5、制度和调控机制。15、中央银行（中国人民银行），成立于1948年，1984年前承担着中央银行、金融机构监管及办理工商信贷和储蓄业务的职能。1984年1月1日起专门行使中央银行职能，1995年3月18日作为中央银行以法律形式确定下来，2003年，中国人民银行对银行业金融机构的监管职责由新设立的银监会行使。16、中央银行职能：中国人民银行在国务院领导下，制定和执行货币政策，防范和化解金融风险，维护金融稳定。17、中央银行职责：1、发布与履行其职责有关的命令和规章；2、依法制定和执行货币政策；3、发行人民币，管理人民币流通；4、监督管理银行间同业拆借市场和银行间债券市场；5、实施外汇管理，监督管理银行间外汇市场；6、监督管理黄金市场；7、持有、管理、经营国家外汇储备、黄金储备；8、经理国库；9、维护支付、清算系统的正常运行；10、指导、部署金融业反洗钱工作，负责反洗钱的资金监测；11、负责金融业的统计、调查、分析和预测；12、作为国家的中央银行，从事有关的国际金融活动；13、国务院规定的其他职责。18、我国的银行业监管机构是中国银行业监督管理委员会，成立于2003年4月，2003年12月27日第十届全国人民代表大会常务委员会第六次会议通过了《银行业监督管理法》，并自2004年2月1日起正式施行。19、银监会的职责：1、依照法律、行政法规制定并发布对银行业金融机构及其业务活动监督管理的规章、规则；2、依照法律、行政法规规定的条件和程序，审查批准银行业金融机构的设立、变更、终止以及业务范围；3、对银行业金融机构的董事和高级管理人员实行任职资格管理；4、依照法律、行政法规制定银行业金融机构的审慎经营规则；5、对银行业金融机构的业务活动及其风险状况进行非现场监管，建立银行业金融机构的监督管理信息系统，分析、评价银行业金融机构的风险状况；6、对银行业金融机构的业务活动及其风险状况进行现场检查，制定现场检查程序，规范现场检查行为；7、对银行业金融机构实行并表监督管理；8、会同有关部门建立银行业突发事件处置制度，制定银行业突发事件处置预案，明确处置机构和人员及其职责、处置措施和处置程序，及时、有效地处置银行业突发事件；9、负责统一编制全国银行业金融机构的统计数据、报表，并按照国家有关规定予以公布；10、对银行业自律组织的活动进行指导和监督；11、开展与银行业监督管理有关的国际交流、合作活动；12、对已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人和其他客户合法权益的银行业金融机构实行接管或者促成机构重组；13、对有违法经营、经营管理不善等情形银行业金融机构予以撤销；14、对涉嫌金融违法的银行业金融机构及其工作人员以及关联行为人的账户予以查询，对涉嫌转移或者隐匿违法资金的申请司法机关予以冻结；15、对擅自设立银行业金融机构或非法从事银行业金融机构业务活动予以取缔；16、负责国有重点银行业金融机构监事会的日常管理工作；17、承办国务院交办的其他事项。20、监管理念：“管风险”、“管法人”、“管内控”、“提高透明度”。21、监管目标：1、通过审慎有效的监管，保护广大存款人和消费者的利益；2、通过审慎有效的监管，增进市场信心；3、通过宣传教育工作和相关信息披露，增进公众对现代金融的了解；4、努力减少金融犯罪。22、监管标准：1、能够促进金融的稳定，同时又促进金融的创新；2、努力提升我国银行业在国际金融服务中的竞争能力；3、对各类监管权限做到科学合理，监管者要有所为，有所不为，减少一切不必要的限制；4、为金融市场上的公平竞争创造环境和条件，并且维护这种有序的竞争，反对无序竞争；5、对监管者和被监管者两方面都应当实施严格明确的问责制；6、高效、节约地使用一切监管资源，做到权为民所用、情为民所系、利为民所谋。23、监管措施：1、市场准入（包括三个方面：机构、业务和高级管理人员）；2、非现场监管；3、现场检查；4、监管谈话；5、信息披露监管。24、我国的银行业自律组织是中国银行业协会，成立于20000年，主管单位为银监会。协会宗旨：中国银行业协会以促进会员单位实现共同利益为宗旨，履行自律、维权、协调、服务职能，维护银行业合法权益，维护银行业市场秩序，提高银行业从业人员素质，提高为会员服务的水平，促进银行业的健康发展。会员单位：会员单位包括政策性银行、大型商业银行、中小商业银行、资产管理公司、中央国债登记结算有限责任公司、中国邮政储蓄银行、农村商业银行、农村合作银行、农村信用社联合社。准会员单位包括各省（自治区、直辖市、计划单列市）银行业协会。25、中国银行业协会的最高权力机构为会员大会，由参加协会的全体会员、准会员组成。会员大会的执行机构为理事会，对会员大会负责。26、政策性银行包括：国家开发银行（1994.3）、中国进出口银行（1994.4）、中国农业发展银行（1994.11）。27、 大型商业银行：中国工商银行（1984.1.1成立，2005.10.28改制为股份有限公司）、中国农业银行（1979年恢复）、中国银行（1912年成立，1979年成为国家指定的外汇外贸专业银行，厉94年成为国有独资商业银行，2004.8.26改制为股份有限公司）、中国建设银行（1954.10.1成立，1979年成为独立的经营长期信用业务的专业银行,2004.9.17改制为股份有限公司）、交通银行（1987.4.1重新组建，新中国第一家合国性股份制商业银行）。28、 中小商业银行包括：股份制商业银行和城市商业银行29、 农村金融机构包括：农村信用社、农村商业银行、农村合作银行、村镇银行和农村资金互助社。30、 1984年国务院提出恢复和加强农村信用社组织上的群众性、管理上的民主性和经营上的灵活性，合称三性）31、 中国邮政储蓄银行：2006年12月31日成立，2007.3.20挂牌。32、 外资银行：是指依照中华人民共和国有关法律、法规，经批准在中华人民共和国境内设立的下列机构：一家外国银行单独出资或者一家外国银行与其他外国金融机构共同出资设立的外商独资银行；外国金融机构与中国的公司、企业共同出资设立的中外合资银行；外国银行分行；外国银行代表中。其中，外商独资银行、中外合资银行和外国银行分行统称为外资银行营业性机构。2006年12月11日国务院颁布的《外资银行管理条例》及银监会发布的《外资银行管理条例实施细则》正式生效。33、非银行金融机构：金融资产管理公司、信托公司、企业集团财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪公司。农村信用社改革与发展知识34、农村信用社是由社员入股组成、实行社员民主管理、主要为社员提供金融服务的合作金融机构。农村信用社是独立的企业法人，以其全部资产对农村信用社的债务承担责任，依法享有民事权利，承担民事责任。35、县联社是经批准设立，由所在县（市、区）农村信用社入股组成、实行民主管理、主要为农村信用社服务的经济联合组织。36、农村合作银行是由辖内农民、农村工商户、企业法人和其他经济组织入股组成的股份合作制社区性地方金融机构，是在合作制的基础上吸收股份制运行机制的一种企业组织形式。37、农村信用社主要业务：存款、放款、汇兑，代理、担保、信用卡、票据贴现、外汇交易、电话银行、网上银行。38、信用社改革历程：1951年5月，中共中央批转《全国信用合作会议的报告》，明确指出单独组织农村信用社，统一由银行领导。同月中国人民银行总行召开第一次全国农村金融工作会议，决定在全国范围内普遍试办各种信用合作组织。1958年12月，决定将设立在人民公社的银行营业所和农村信用合作社合并，组成公社信用部。1959年4月，把原来信用社从公社信用部分出，下放生产大队，成为信用分部，由生产大队和公社信用部双重领导。1962年11月，中共中央、国务院批发中国人民银行《关于农村信用合作社若干问题的规定》。1977年11月，国务院发布《关于整顿和加强银行工作的风项规定》，提出信用社是集体金融组织，又是国家银行在农村的基层机构。1979年6月，中共中央办公厅同意将农村信用社更改为“是集体金融组织，又是农业银行的基层机构，办理农村各项金融业务，执行国家金融部门的职能任务”。1984年8月，国务院批转中国农业银行《关于改革信用合作社管理体制的报告》，决定通过改革，恢复和加强信用合作社组织上的群众性、管理上的民主性、经营上的灵活性，在国家方针、政策指导下，实行独立经营、独立核算、自负盈亏。建立农村信用社县联社，农业银行对信用社的领导和管理通过县联社去实现。1985年1月，中共中央、国务院指出信用社实行独立经营，自负盈亏。所组织的资金，除按规定向农业银行交付提存准备金外，全部归自己使用。信用社必须遵守国家金融政策并接受农业银行业务领导。1996年8日成立了国务院农村金融体制改革部际协调小组，改革农村信用社管理体制，改革的核心是把农村信用社逐步改为由“农民自愿入股、社员民主管理、主要为入股社员服务”的合作金融组织。1999年4月，中国人民银行召开了全国农村信用社工作会议，会议提出根据需要逐步组建地（市）联社，承担行业管理和服务职能；在全国各省建立信用合作协会，主要职能是对信用社提供联络、指导、协调，咨询，培训等方面的服务。2003年6月，国务院发布《关于印发深化农村信用社改革试点方案的通知》。39、深化农村信用社改革的指导思想：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，以服务农业、农村和农民为宗旨，按照“明晰产权关系、强化约束机制、增强服务功能、国家适当支持、地方政府负责”的总体要求，加快农村信用社管理体制和产权制度改革，把农村信用社逐步办成由农民、农村工商户和各类组织组织入股，为农民、农业和农村经济发展服务的社区性地方金融机构，充分发挥农村信用社农村金融主力军和联系农民的金融纽带作用，更好地支持农村经济结构调整，帮助农民增加收入，促进城乡经济协调发展。40、深化农村改革必须坚持的四个原则：1、必须坚持为“三农”服务的原则；2、要坚持因地制宜，分类指导的原则；3、要坚持按市场经济的发展取向进行改革；4、坚持责权利相结合的原则，充分发挥各方面积极性。41、深化农村信用社改革重点解决的两个问题：一是以法人为单位，改革信用社产权制度，明晰产权关系，完善法人治理结构，区别各类情况，确定不同的产权形式；二是改革信用社管理体制，将信用社的管理交由地方政府负责。42、改革的四个方面：1、改革信用社产权制度。2、改革信用社管理体制；3、国家给予适当政策扶持。4、转换经营机制，增强服务功能。43、农村信用社以县（市）为单位统一法人，主要目的是：明晰信用社产权关系，完善法人治理结构，落实管理责任；建立完善内部控制制度，促进信用社经营机制转换；建立新的管理模式，减少管理环节，降低管理成本，提高管理效率，增资扩股，充实资本实力，增强信用社整体抗御风险的能力；改革服务方式，完善服务功能，提高信用社支农服务水平。44、以县（市）为单位统一法人坚持的原则：一是依法合规，规范操作，履行相关法律手续；二是因地制宜，分类指导，积极探索信用社产权模式和运行机制；三是结合实际，注重实效，使机构改革与完善法人治理、转换内部经营机制紧密相结合；四是坚持方向，改善服务，提高支农服务水平。45、以县（市）为单位统一法人具体条件：1、全辖农村信用社统算，账面资能抵债；2、基层农村信用社自愿；3、县（市）联社有较强的管理能力，4、统一法人后股本金达到1000万元以上（经银行监管部门批准，可适当调整），并使核心资本充足率在任何时点不低于2%。46、以县（市）为单位统一法人工作重点：明晰产权关系，因地制宜地构建新的产权关系和管理模式，完善法人治理结构，切实转换内部机制，全面提高信用社经营管理水平。着重做好几个方面：1、认真做好清产核资；2、妥善处理现有产权；3、构建新的产权关系；4、完善法人治理结构；5、建立健全内部控制制度；6、强化约束机制；7、完善服务功能。47、 以县（市）为单位统一法人程序：1、准备阶段（1）初步选定实施统一法人的对象；（2）成立统一法人机构筹建工作领导小组；（3）被确定为实施统一法人的县（市）联社和农村信用社要以书面形式达成同意实施统一法人的意见，并按规定程序通过有关决议。2、筹建阶段（1）按照清产核资方案，由筹建工作领导小组组织清产核资工作;（2）清产核资工作结束后，筹建工作领导小组向所在地银监分局提出筹建申请；（3）增资扩股；（4）召开社员大会，制定章程，选举产生理事、监事，组成理事会、监事会，并选举产生理事长、监事长，理事会按程序聘任主任、副主任和财务负责人。3、开业阶段48、 改革的成效：1、扶持政策落实到位，资产质量明显改善；2、各项业务快速发展，资金实力明显增强；3、财务状况逐步改善，盈利能力明显提升；4、支农投放不断增加，支农力度明显加大；5、产权制度改革稳步推进，法人治理架构初步建立。银行业相关法律法规49、 中国人民银行对金融机构以及其他单位和人人的下列行为有权进行检查监督：1、执行有关存款准备金管理规定的行为；2、与中国人民银行特种贷款有关的行为；3、执行有关人民币管理规定的行为；4、执行有关银行间同业拆借市场、银行间债券市场管理规定的行为；5、执行有关外汇管理规定的行为；6、执行有关黄金管理规定的行为；7、代理中国人民银行经理国库的行为；8、执行有关清算管理规定的行为；9、执行有关反洗钱规定的行为。50、 《银行业监督管理法》的监管对象范围：在中华人民共和国境内设立的商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社等吸收公众存款的金融机构以及政策性银行。51、 《银行业监督管理法》的监督管理措施：1、对违反审慎经营规则的强制性监管措施；2、对银行业金融机构的接管、重组、撤销和依法宣告破产的监管措施；3、其他监督管理措施。52、违反银行业监督管理规定的处罚措施：追究法律责任的形式包括刑事责任（管制、拘役、有期徒刑、无期徒刑、死刑以及罚金、剥夺政治权利、没收财产）、行政处分（警告、记过、记大过、降级、撤职、开除）、行政处罚（警告、罚款、责令停产停业、暂扣或吊销许可证、暂扣或吊!肖执照、行政拘留及法律和行政法规规定的其他行政处罚）和采取其他行政处理措施。53、 洗钱：洗钱是为了掩饰非法收入的真实来源和存，通过各种手段使非法收入合法化的过程。54、 洗钱的过程：处置阶段、培植阶段、融合阶段。55、 洗钱的方式：1借用金融机构、2保密天堂、3空壳公司、4现金密集行业、5伪造商业票据、6走私、7利用犯罪所得直接购置不动产和动产；8、通过证券和保险业洗钱。56、 《反洗钱法》的主要内容：1、规定国务院反洗钱行政主管部门负责全国的反洗钱监督管理工作，明确国务院反洗钱行政主管部门和国务院有关部门、机构的反洗钱职责分工；2、明确应履行反洗钱义务的金融机构的范围及其具体的反洗钱义务；3、规定反洗钱调查措施的行使条件、主体、批准程序和期限；4、规定开展反洗钱国际合作的基本原则；5、明确违反《反洗钱法》应承担的法律责任，包括反洗钱行政主管部门以及其他依法负有反洗钱监督管理职责的部门、机构从事反洗钱工作的人员的法律责任和金融机构及其直接负责的董事、高级管理人员、直接责任人员的法律责任。57、 反洗钱义务的主要内容：1、建立反洗钱内部控制制度；2、设立反洗钱专门机构或者指定内设机构负责反洗钱工作；3、建立客户身份识别制度；4、建立客户身份资料和交易记录保存制度；5、建立大额交易和可疑交易报告制度；6、开展反洗钱培训和宣传工作等。58、 《金融机构反洗钱规定》规定，中国人民银行是国务院反洗钱行政主管部门，依法对金融机构的反洗钱工作进行监督管理。中国人民银行在履行反洗钱职责过程中，应当与国务院有关部门、机构和司法机关相互配合。中国人民银行根据国务院授权代表中国政府开展反洗钱国际合作。中国人民银行呆以和其他国家或者地区的反洗钱机构建立合作机制，实施跨境反洗钱监督管理。59、大额交易报告具体包括：单笔或者当日累计人民币交易二十万元以上或者外币交易等价一万美元以上的现金缴存、现金支取、现金结售汇、现钞兑换、现金汇款、现金票据解付及其他形式的现金收支；单位银行账户之间单笔或者当日累计人民币二百万元以上或者外币等值二十万美元以上的转账；人具银行账户之间，以及个人银行账户与单位银行账户之间单笔或者当日累计人民币五十万元以上或者外币等值十万美元以上的款项划转；交易一方为个人、单笔或者当日累计等值一万美元以上的跨境交易。60、违反反洗钱法律规定的法律责任：1、对反洗钱行政主管部门和其他依法负有反洗钱监督管理职责的部门、机构从事反洗钱工作的人员的责任追究。反洗钱行政主管部门和其他依法负有反洗钱监督管理职责的部门、机构从事反洗钱工作的人员有下列行为之一的，依法给予行政处分：（1）违反规定进行检查、调查或者采取临时冻结措施的；（2）泄露因反洗钱知悉的国家秘密、商业秘密或者个人隐私的；（3）违反规定对有关机构和人员实施行政处罚的；（4）其他不依法履行职责的行为。2、对金融机构的责任追究。1、金融机构有下列行为之一的，由国务院反洗钱行政主管部门或者斯爱权的设区的市一级以上派出机构责令限期改正；情节严重的，建议有关金融监督管理机构依法责令金融机构对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员给予纪律处分：（1）未按照规定建立反洗钱内部控制制度的；（2）未按照规定设立反洗钱专门机构或者指定内设机构负责反洗钱工作的；（3）未按照规定对职工进行反洗钱培训的。2、金融机构有下列行为之一的，由国务院反洗钱行政主管部门或者其授权的设区的市一级以上派出机构责令限期改正；情节严重的，处二址万元以上五十万元以下罚款，并对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员，处一万元以上五万元以下罚款：（1）未按照规定履行客户身份识别义务的；（2）未按照规定保存客户身份资料和交易记录的；（3）未按照规定报送大额交易报告或者可疑交易报告的；（4）与身份不明的客户进行交易或者为客户开立茂名账户、假名账户的；（5）违反保密规定，泄露有关信息的；（6）拒绝、阻碍反洗钱检查、调查的；（7）拒绝提供调查材料或者故意提供虚假材料的。61、存款：存款在法律上的含义可以理解为两个方面，一方面，从存款人看，存款是单位和个人在存款机构开立账户存入货币资金的行为。另一方面，从存款机构看，存款是金融机构接受存款人的货币资金，承担对存款人定期或不定期支付本息义务的行为。62、商业银行办理个人储蓄存款业务，应当遵循存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密的原则。63、存款业务的基本法律要求：（1）经营存款业务特许制；（2）以合法正当方式吸收存款；（3）依法保护存款人合法权益。64、查询单位存款：人民法院因审理或执行案件，人民检察院、公安机关因查处经济违法犯罪案件，需要向银行查询企事业单位、机关、团体与案件有关的银行存款或查阅有关的会计凭证、账簿等资料，银行应积极配合。查询必须出示本人工作证或执行公务证和出具县级（含）以上人民法院、人民检察院、公安局签发的“协助查询存款通知书”，由银行行长或其他负责人签字后并指定银行有关业务部门凭此提供情况和资料，并派专人接待，查询时不得借走原件。65、冻结单位存款：人民法院因审理或执行案件，人民检察院、公安机关因查处经济犯罪案件需要冻结企事业单位、机关、团体与案件直接有关的一定数额的银行存款，必须出具县级（含）以上人民法院、人民检察院、公安局签发的“协助冻结存款通知书”及本人工作证或执行公务证，经银行行长（主任）签字后，银行应当立即凭此并按照应冻结资金的性质，冻结当日单位银行账户上的同额存款。66、扣划单位存款：人民法院审理或执行案件，人民检察院、公安机关对查处的经济犯罪案件作出不予起诉、撤销案件和结案处理的决定，在执行时，需要银行协助扣划单位存款，必须出具县级（含）以上人民法院、人民检察院、公安局签发的“协助扣划存款通知书”（附人民法院发生法律效力的判决书、裁定书、调解书、支付令、制裁决定的副本或行政机关的行政处罚决定书副本，人民检查院的不起诉决定书、撤销案件的决定书副本，公安机关的处理决定书、刑事案件立案报告表的副本）及本人工作证或执行公务证，银行应当凭此立即扣划单位的有关存款。67、我国对存款利率的法律管制的主要内容：（1）中国人民银行是管理利率的唯一有权机关，其他任何单位无权制定利率；（2）各类金融机构和各级人民银行都必须严格遵守和执行国家利率政策和有关规定；（3）对擅自提高或者降低存款利率或以变相形式提高、降低存款利率的金融机构，辖区内人民银行按其多付或少付利息数额处以同额罚款；（4）依法设立的储蓄机构及其他金融机构，应当接受人民银行对利率的管理与监督，有义务如实按人民银行的要求提供文件、账簿、统计资料和有关情况，不得隐匿、气绝或提供虚假情况。68、利率违法行为的表现形式：（1）擅自提高或降低存、贷款利率的；（2）变相提高或降低存、贷款利率的；（3）擅自或变相以高利率发行债券的；（4）其他违反《人民币利率管理规定》和国家利率政策的。69、存单：在法律意义上是表明存款人与金融机构间存在存款合同关系的重要证据，其性质发球合同凭证，用来证明存款人与存款机构之间的约定的存在。由存款人将一定数额的款项交付给存款机构，存款机构在存款期满时或某个具体时间响存款人支付本金及利息。70、存单关系效力认定的两个要件：（1）形式要件（指存单等凭证的真实性，包括存单的式样、版面以及签章的真实性）；（2）实质要件（指存款关系的真实性，也就是存单持有人向金融机构交付存单所记载款项的真实性）。71、存款合同：是经营存款业务的金融机构（存款机构）与存款客户之间达成的权利义务关系协议。72、存款合同内容包括：存款客户名称、地址、币种、金额、利率、存期、计息方式、密码等等。73、授信业务：指银行向客户直接提供资金支持，或者对客户在有关经济活动中可能产生的赔偿、支付责任作出保证，包括贷款、贷款承诺、承兑、贴现、贸易融资、保理、信用证、保函透支、担保等表内外业务。贷款业务是授信业务的主要内容。74、授信原则：合法性原则、诚实信用原则、统一授信原则、统一授权原则。75、贷款的法律含义：贷款是指金融机构依法把货币资金按约定的利率贷放给客户，并约定期限由客户返还本金并支付利息的一种信用活动。76、贷款法律关系主体：狭义的贷款法律关系是指贷款合同，法律关系，即基于贷款合同而产生的债权债务关系；广义的贷款法律关系除包括贷款合同法律关系外，尚包括委托贷款合同法律关系及附属于贷款合同法律关系的担保合同法律关系。77、借款人：是指从经营贷款业务的金融机构贷款的法人、其他经济组织、个体工商户和自然人。78、借款人的权利：（1）可以自主向主办银行或者其他银行的经办机构申请贷款并依条件取得贷款；（2）有权按合同约定提取和使用全部贷款；（3）有权拒绝借款合同以外的附加条件；（4）有权向贷款人的上级和人民银行以及银行业监督管理机构反映、举报有关情况；（5）在征得贷款人同意后，有权向第三人转让债务。79、借款人的义务：（1）如实提供贷款人要求的资料（法律规定不能提供者除外），如实提供所有开户行、账号及存贷款余额情况，配合贷款人的调查、审查和检查；（2）接受贷款人对其使用信贷资金情况和有关生产经营、财务活动的监督；（3）按借款合同约定用途使用贷款；（4）按借款合同约定及时清偿贷款本息；（5）将债务全部或部分转让给第三人的，应取得贷款人的同意；（6）有危及贷款人债权安全情况时，应及时通知贷款人，同时采取保全措施。80、对借款人的限制：（1）不得在一个贷款人同一辖区内的两个或两个以上同级分支机构取得贷款；（2）不得向贷款人提供虚假的或者隐瞒重要事实的资产负债表、损益表等；（3）不得用贷款众事股本权益性投资，国家另有规定的除外；（4）不得用贷款在有价证券、期货等方面从事投机经营；（5）除依法取得经营房地产资格的借款人以外，不得用贷款经营房地产业务，依法取得经营房地产资格的借款人，不得用贷款从事房地产投机；（6）不得套取贷款用于借贷牟取非法收入；（7）不得违反国家外汇管理规定使用外币贷款；（8）不得采取欺诈手段骗取贷款。81、贷款人：是指在中国境内依法设立的经营贷款业务的金融机构。81、贷款人的权利：（1）有权要求借款人提供与借款有关的资料；（2）有权根据借款人的条件，决定贷与不贷、贷款金额、期限和利率等，根据贷款条件和贷款程序自主审查和决定贷款，除国务院批准的特定贷款外，有权担绝任何单位和个人强令其发放贷款或者提供担保；（3）有权了解借款人的生产经营活动和财务活动；（4）有权依合同约定从借款人账户上划收贷款本金和利率。（5）借款人未能履行借款合同规定义务的，贷款人有权依合同约定要求借款人提前归还贷款或停止支付借款人尚未使用的贷款。（6）在贷款将受或已受损失时，可依合同规定，采取使贷款免受损失的措施。82、贷款人的义务：（1）公布所经营的贷款的种类、期限和利率，并向借款人提供咨询；（2）公开贷款审查的资信内容和发放贷款的条件；（3）审议借款人的借款申请，并及时答复贷与不贷，其中，短期贷款答复时间不得超过一个月，中长期贷款答复时间不得超过六个月，国家另有规定者除外；（4）应当对借款人的债务、财务、生产、经营情况保密，但对依法查询者除外。83、对贷款人的限制：（1）贷款的发放必须严格执行《商业银行法》第三十九条关于资产负债比例管理的有关规定，第四十条关于不得向关系人发放信用贷款、向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借示人同类贷款条件的规定。（2）借款人有下列情形之一者，不得对其发放贷款：不具备《贷款通则》第四章第十七条所规定的资格和条件的；生产、经营或投资国家明文禁止的产品、项目的；违反国家外汇管理规定的；建设项目按国家规定应当报有关部门批准而未取得批准文件的；生产经营或投资项目未取得环境保护部门许可的；在实行承包、租赁、联营、合并（兼并）、合作、分立、产权有偿转让、股份制改造等体制变更过程中，未清偿、落实原有贷款债务或提供相应担保的；有其他严重违法经营行为的。（3）未经中国人民银行批准，不得对自然人发放外币币种的贷款。（4）自营贷款和特定贷款，除按规定计收利息之外，不得收取其他任何费用；委托贷款，除按规定计收手续费之外，不得收取其他任何费用。（5）不得给委托人垫付资金，国家另有规定的除外。（6）严格控制信用贷款，积极推广担保贷款。84、贷款合同：是指以金融机构为贷款人，接受借款人的申请向借款人提供贷款，由借款人到期返还贷款本金并支付贷款利息的协议。85、贷款合同的主要内容包括：当事人的名称或者姓名和住所；贷款种类；币种；贷款用途；贷款金额；贷款利率；贷款期限（或还款期限）；还款方式；借贷双方的权利义务；担保条款；违约责任；双方认为需要约定的其他事项（如纠纷解决方86、贷款合同保全的措施：代位权、撤销权代位权：指因债务人怠于行使其到期债权，对债权人造成损害的，债权人可以向人民法院请求以自己的名义代位行使债务人的债权。代位权的行使范围以债权人的债权为限，同时，债权人行使代位权的必要费用由债务人负担。撤销权：指因债务人放弃其到期债权或者无偿转让财产，对债权人造成损害的；或者债务人以明显不合理的低价转让财产，对债权人造成损害，并且受让人知道该情形的，债权人可以请求人民法院撤销债务人的行为。87、贷款合同纠纷的解决：按照《合同法》规定，当事人发生贷款合同纠纷后，可以通过第三人调解、当事人协商和解、仲裁或者诉讼等方式加以解决。当事人不愿和解、调解不成的，可以根据仲裁协议向仲裁机构申请仲裁。当事人没有订立仲裁协议或者仲裁协议无效的，可以向人民法院起诉。当事人应该改选发生法律效力的判决、仲裁裁决、调解书，拒不履行的，对方当事人可以请求人民法院强制执行。88、商业银行向关系人发放信用贷款的禁止：商业银行不得向关系人发放信用贷款；向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。89、对商业银行存贷业务中不正当手段的禁止：商业银行不得违反规定提高或者降低利率以及采用其他不正当手段，吸收存款，发放贷款。90、同业拆借业务的禁止：同业拆借，应当遵守中国人民银行的规定。禁止利用拆入资金发放固定资产贷款或者用于投资。91、对同一借款人贷款限制：对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过百分之十。92、对关系人发放担保贷款的限制：商业银行向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。93、对商业银行投资业务的限制：商业银行在中华人民共和国国境内不得从事信托投资和证券经营业务，不得向非自用不动产投资或者向非银行金融机构和企业投资，但国家另有规定的除外。94、商业银行结算业务的限制：商业银行办理票据承兑、汇兑、委托付款等结算业务，应当按照规定的期限兑现，收付入账，不得压单、压票或者违反规定退票。95、民事权利主体：民事权利主体是指参与民事法律关系，享有民事权利并承担民事义务的“人”。包括自然人、法人以及非法人组织。96、自然人：自然人是指基于自然规律而出生和存在的生命体。97、法人：法人是具有民事权利能力和民事行为能力，依法独立享有民事权利和承担民事义务的组织。98、法人成立的要件：1依法成立；2有必要的财产和经费；3有自己的名称、组织机构和场所；4能够独立承担民事责任。99、法人的分类：企业法人、机关法人、事业单位法人和社会团体法人。100、非法人组织：又称非法人团体，是指不具有法人资格但能以自己的名义进行民事活动的组织。101、民事法律行为：是指公民或者法人设立、变更、终止民事权利和民事义务的合法行为。102、民事法律行为的特征：1、民事法律行为的主体之间的地位是平等的；2、民事法律行为以意思表示为构成要素；3、民事主体实施民事法律行为是以设定、变更或终止一定民事法律行为关系为目的；4、民事法律行为依意思表示的内容而发生效力；5、民事法律行为是经法律确认和认可的一种重要的民事法律事实，它能引起民事法律关系的设立、变更与终止。103、代理：是指代理人以被代理人（又称本人）的名义，在代理权限内与第三人（又称相对人）所为的法律行为，而其法律后果直接由被代理人承受的民事法律制度。104、代理的法律特征：1、代理行为是指能够引起民事法律后果的民事法律行为；2、代理人一般应以被代理人的名义从事代理活动；3、代理人在代理权限范围内独立意思表示；4、代理行为的法律后果直接归属于被代理人。105、合同：合同是平等主体的自然人、法人、其他组织之间设立、变更、终止民事权利义务关系的协议。106、合同的特征：1、合同是一种民事法律行为；2、合同以设立、变更、终止民事权利义务关系为目的；3、合同是双方或者多方民事法律行为。107、合同的订立遵守下列规定：1、订立合同的当事人应当具有完全民事行为能力和民事权利能力；2、订立合同可根据双方当事人的意思，采取一定的形式，如书面形式、口头形式或其他形式；3、合同的内容应当符合《合同法》的要求；4、当事人订立合同，应当按照法宝程序进行，即采取要约承诺方式。108、合同生效：合同的生效是指依法有效的合同在当事人之间开始发生了法律的约束力。合同成立是合同生效的前提。109、合同生效的要件：1、当事人必须具有相庆的民事行为能力；2、当事人意思表示真实；3、合同标的合法，即当事人签订的合同不违反法律和社会公共利益；4、合同标的须确定和可能。110、合同成立和生效的关系：合同成立是指合同订立过程的结束。合同生效是指已经成立的合同具有法律约束力。合同成立是合同生效的前提。111、金融犯罪：是在货币资金融通过中，行为人违反国家金融管理法规，破坏国家金融管理秩序，使公私财产权利遭受严重损失的行为。狭义的金融犯罪是指金融业务活动本身的犯罪，广义的金融犯罪还包括金融机构工作人员的职务犯罪，如贪污、受贿、挪用公款罪等。112、金融犯罪的种类：1、按行为方式不同分：诈骗型金融犯罪、依靠型金融犯罪、利用便利型金融犯罪和规避型金融犯罪。2、按侵犯的客体不同分：危害货币管理制度的犯罪、危害金融机构管理制度的犯罪、危害金融业务管理制度的犯罪。3、按实施主体不同分：针对银行的犯罪（又称外部犯罪，包括破坏金融管理秩序罪、金融诈骗罪）和银行人员职务犯罪（又称内部犯罪，包括贪污、受贿、挪用公款、签订合同失职罪等）。113、犯罪的客体：金融犯罪侵犯的客体是金融管理秩序。114、犯罪的客观方面：金融犯罪的客观方面表现为违反金融管理法规，非法从事货币资金融通活动，危害国家金融管理秩序，情节严重的行为。具体内容主要是：违反金融管理和具有非法从事货币资金融通的活动。115、金融犯罪的主体：可以是自然人，也可以是单位。116、金融犯罪主观方面：金融犯罪是一种图利犯罪，其主观方面只能是故意，有的还要求具有非法占有目的。117、相关的金融犯罪：非法吸收公众存款罪、高利转贷罪、违法发放贷款罪、吸收客户资金不入账罪、伪造、变造金融票证罪、非法出具金融票证罪、金融机构从业人员受贿罪。银行主要业务118、存款业务：存款是存款人基于对银行的信任而将资金存入银行，并可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为。存款是银行对存款人的负债，是银行最主要的资金来源。119、存款业务分类：按客户类型分为个人存款和对公存款；按存款期限分为活期存款和定期存款；按存款币种分为人民币存款和外币存款。120、存款基准利率：2004年10月29日，中国人民银行决定放开人民币存款利率的下限，允许金融机构（城乡信用社除外）下浮存款利率。金融机构根据中国人民银行规定的存款基准利率，结合自身经营目标，具体制定本机构的存款利率。121、个人存款：个人存款又叫储蓄存款，是指居民个人将闲置不用的货币资金存入银行，并可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为。122、个人存款可分为：活期存款、定期存款、定活两便存款、个人通知存款、教育储蓄存款。123、活期存款：是指不规定存款期限，客户可以随时存取的存款。124、计息金额：存款计息起点为元，利息金额算至分位，分以下尾数四舍五入。分段计息算至厘位，合计利息后分以下四舍五入。活期存款在每季结算日时将利息计入本金作为下季的本金计算复利，其他存款一律不计复利。125、计息时间：从2005年9月21日起，我国对活期存款实行按季度结息，每季度末月20日为结息日，次日付息。126、计息方式：一种是积数计息，另一种是逐笔计息。127、利息=本金*实际天数*日利率日利率（％0o）=年利率（%）/360，月利率（％0）=年利率（%）/12128、积数计息法：按实际天数每日累计账户余额，以累计积数乘以日利率计算利息。129、 积数计息法计息公式：利息=累计计息积数*日利率，累计计息积数=每日余额合计数130、 逐笔计息法：按预先确定的计息公式逐笔计算利息。131、 计算期为整年（月）的计息公式：利息=本金*年（月）数*年（月）利率132、 计算期为整年（月）又有零头天数：利息=本金*年（月）数*年（月）利率+本金*零头天数*日利率133、 定期存款：定期存款是个人事先约定偿还期的存款，其利率视期限长短而定。根据不同存取方式，定期存款分为整存整取、零存整取、整存零取、存本取息四种。134、 提前支取的定期存款计息：支取部分按活期存款利率计付利息，提前支取部分的利息同本金一并支取。135、 对公存款：又叫单位存款，是机关、团体、部队、企业、事业单位和其他组织以及个体工商户将货币资金存入银行，并可以随时或按约定时支取款项的一种信用行为。136、对公存款按支取方式不同分为：单位活期存款、单位定期存款、单位通知存款、单位协定存款。137、单位活期存款：指单位类客户在商业银行开立结算账户，办理不规定存期、可随时转账、存取的存款类型。138、单位活期存款账户又称为单位结算账户。包括基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。139、贷款：指经批准可以经营贷款业务的金融机构对借款人提供的并由借款人按约定利率和期限还本付息的货币金。贷款是银行最主要的资产，是银行最主要的资金运用。贷款业务是指商业银行发放贷款相关的各项业务。140、贷款业务分类：按客户类型分为个人贷款和公司贷款；按照期限分为短期贷款和中长期贷款；按有无担保分为信用贷款和担保贷款。141、业务流程：我国银行信贷管理一般实行集中授权管理、统一授信管理、审贷分离、分级审批、贷款管理责任制相结合，以切实防范控制和化解贷款业务风险。142、贷款业务流程：贷款申请 贷款调查 贷款审批 贷款发放 贷后管理。143、个人贷款：指银行向个人购买房屋、汽车以及个人求学等提供的融资。144、我国的个人贷款业务主要有：个人住房贷款、个人汽车贷款、信用卡透支、个人助学贷款。145、公司贷款包括：短期贷款、中长期贷款、贸易融资短期贷款：通常指流动资金贷款，是为了满足借款人在生产经营过程中临时性、季节性的资金需求，保证生产经营活动的正常进行而发放的贷款。中长期贷款：通常多为项目贷款，主要用于借款人新建、扩建、改造、开发、购置等固定资产投资项目，房地产贷款也可属于项目贷款范畴，但所执行的政策不同于项目贷款。贸易融资：指银行对进口商或出口商提供的与进出口贸易结算相关的短期事端资或信用便利。146、流动资金贷款：指借款人向银行申请的用于满足生产经营过程中临时性、季节性的资金需求，或银行向借款人发放的用于满足经营过程中长期平均占用的流动资金需求的贷款。147、流动资金循环贷款：指贷款人与借款人一次性签定借款合同，在合同规定的有效期内，允许借款人多次提取贷款、逐笔归还贷款、循环使用贷款的流动资金贷款。流动资金贷款实行总量控制、分次发放、逐笔归还、良性循环的管理原则。148、法人账户透支：是银行根据借款人的申请，核定账户透支额度，允许其在结算账户存款不足以支付时，在核定的透支额度内直接透支取得信贷资金的一种借款方式。主要用于满足借款人生产经营过程中的临时性资金需要。149、项目贷款：指银行发放的，用于借款人新建、扩建、改造、开发、购置固定资产投资项目的贷款。150、房地产开发贷款：指与房产或地产开发经营活动有关的贷款，从广义上讲，也属于项目贷款范畴。151、银团贷款：是由一家或几家银行牵头，组织多次银行参加，在同一贷款协议中商定的条件向同一借款人发放的贷款，又称辛迪加贷款。根据贷款币种不同，主要可以分为人民币银团贷款和美元银团贷款；根据市场不同可分为国内银团贷款和国际银团贷款。152、贸易融资贷款主要有：信用证、押汇、保理、福费廷等业务153、人民币贷款利率换算和计息公式与存款业务相同。154、偿还方式：公司贷款还款计划（包括偿还方式、贷款期限）主要由企业与银行双方在贷款合同中约定，具体取决于企业的生产经营计划、还款能力、银行所能给予的优惠条件等因素。155、资金业务是银行除贷款外最重要的资金运用渠道，也是银行重要的资金来源渠道。资金业务最主要风险是市场风险。156、资金业务种类：短期资金业务、债券业务、外汇业务和衍生品业务。157、资金的投资收益包括两个部分：资本利得及基金分配。资本利得是买入和卖出所投资产的价格差额。现金分配对于债券来说就是利息，对于股票或者基金来说就是红利。158、短期资金交易业务主要是指银行买卖货币市场金融产品的活动。货币市场通常是指期限在一年以内（含一年）的短期资金融通的场所。货币市场产品的流动性仅次于现金。159、中央银行票据：是中国人民银行向银行发行的短期债券。是中国人民银行发行的、吸收银行部分流动性、回笼基础货币以调节市场货币供应量的主要券种。期限通常为三个月、六个月和十二个月。160、短期国债：是由中央政府（通常是财政部）发行的期限在一年或一年以内的政府债券。期限通常为三个月、六个月和十二个月。161、短期融资券：简称为“短融”，指在我国银行间债券市场上发行并约定在一定期限内还本付息的债券，可以银行间债券市场上交易。162、回购：指债券的卖方在卖出使拳同时，承诺在指定时间按协议价格购回这笔债券。回购协议的期限大多为隔夜或几天，类似于一笔以债券作反动势力的短期贷款。163、同业拆借：是银行及其他金融机构之间进行短期的资金借贷。借入资金称为拆入，贷出资金称为拆出。同业拆借业务主要通过全国银行间同业拆借市场进行。164、货币市场基金：指由基金管理公司发行，在货币市场上进行短期有价证券投资的一种基金。货币市场基金的主要投资对象为银行存款、短期债券、债券回购和央行票据等品种。165、债券：是发行机构为筹集资金而向投资者发行的承诺按一定利率定期支付利息并到期偿还本金的债权债务凭证。166、金融衍生品：又称为“衍生金融工具”，是与基础金融产品相对应的一个概念，指建立在基础产品或基础变量之上，其价格取决于后者价格（或数值）变动的派生金融产品。金融衍生品包括远期、期货、互换、期权等。167、期货：期货合约是由交易双方订立的、约定在未来某日期（交割日）按成交时约定的价格（交割价格）交割一定数量的某种商品（标的资产）的标准化协议。期货交易是在交易所以公开竞价方式进行的期货合约的交易。168、利率互换：是交易双方在一定期仙交换以相同的酬金数量为基数的不同利率的利息，如固定利率与浮动利率互换。169、货币互换：通常涉及两种货币，持有不同货币的交易双方兑换各自持有的一定金额的货币，并约定在未来某日进行一笔反向交易。170、期权：也叫选择权，期权的买方有权在预先规定的未来时间（行权时间）以预先规定的价格（行权价）从另一方买入或向另一方卖出一定数量的某种金融资产（标的资产，如债券或外汇等）。171、票据业务：是指商业银行汇票为媒介进行的票据发行、交易及其延伸业务。172、票据发行业务包括票据签发、承兑等票据一级市场业务。173、票据交易业务包括：贴现、转贴现和再贴现等票据二级市场业务，174、票据延伸业务包括票据咨询、鉴证、保管等票据市场派生业务。175、票据承兑业务：指商业银行根据在本行开户客户提出的承兑申请，对客户的资信情况、交易背景情况、担保情况进行审查，决定是否承兑的过程。176、贴现、转贴现业务均属于票据融资业务。贴现：指商业汇票的合法持票人在商业汇票到期以前为获得票款，由持票人或第三人向金融机构贴付一定的利息后，以背书方式所进行的票据转让。转贴现：指金融机构将其尚未到期的商业汇票转让给金融同业而取得资金的行为，是金融机构之间融通资金的一种方式。177、支付结算业务：是指银行为单位客户和个人客户采取票据、汇款、托收、信用证、信用卡等结算方式进行货币支付及资金清算提供的服务。178、支付结算是银行的中间业务，主要收入来源是手续费收入。179、常见的结算方式：汇票、本票、支票、汇款、信用证托收汇票：是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。分为银行汇票和商业汇票。银行汇票是由出票银行签发的。商业汇票是由出票人签发的，出票人一般为企业。商业汇票又分为商业承兑汇票（由银行以外的付款人承兑）和银行承兑汇票（由银行承兑）。本票：银行本票是银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。用于单位和个人在同一交换区域支付各种款项。支票：是出票人签发的，委托出票人支票账户所在的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据，可用于单位和个人的各种款项结算。分为现金支票、转账支付等。现金支票：支票上印有“现金”安样，用来支取现金。收款人或持票人在支票账户所在银行可以当场兑现支票，提取现金。转账支票：支票上印有“转账”字样，只能用于转账，不能支取现金。转账是指收票银行向支票账户所在的银行要求总会后，将款项转入收款人的账户，收款人只能在支票转入自己账户后才能使用。汇款：是指银行接受客户的委托，通过银行间的资金划拨、清算、通汇网络，将款项汇往收款方的一种结算方式，主要有电汇、票汇、信汇三种方式。电汇：是指汇出行应汇款人的要求，采用加押电传或SWIFT（环球银行间金融电讯网络）形式，指示汇入行付款给指定收款人。票汇：票汇业务是指应汇款人的申请，由汇出行开立以其国外分行或代理行为付款行的汇票，交由汇款人自行寄送或亲自携带出国，凭票取款。信汇：是指汇出行应汇款人的申请，将信汇委托书通过邮局或快递公司传递给汇入行，授权汇入行付款给收款人。信用证：是由银行根据申请人的要求，向受益人（即收款人）开立的载有一定金额，在一定期限内凭规定的单据在指定地点付款的书面保证文件，是一种有条件的银行支付承诺。托收：是指委托人（收款人）向其账户所在银行（托收行）提交凭以收取款项的金融票据或/和商业单据，要求托收行通过其联行或代理行向付款人收取款项。180、银行卡：是由银行发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。181、按是否向发卡银行交存备用金，信用卡分为准贷记卡和贷记卡两类。贷记卡是指发卡银行给予持卡人一定的信用额度，持卡人可在信用额度内先消费、后还款的信用卡。准贷记卡是指持卡人须先按发卡银行的要求交存一定金额的备用金，当备用金账户余额不足支付时，可以发卡银行规定的信用额度内透支的信用卡。182、信用卡消费信贷的特点：1、循环信用额度；2、具有无抵押无担保贷款性质；3、一般有最低还款额要求（我国银行规定的最低还款额一般是应还金额的10%）；4、通过是短期、小额、无指定用途的信用；5、信用卡除具有信用借款外，还有存取现金、转账、支付结算、代收代付、通存通兑、额度提现网上购物等功能。183、信用卡透支：是指持卡人进行信用消费、取现或其他情况，所产生的累计未还款金额。184、按发行对象，信用卡透支分为：个人卡透支和单位卡透支。个人卡：个人卡是发卡银行面向有稳定收入的个人发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具，负有信用卡还款责任的是申请者本人。个人卡透支：当个人卡持卡人利用个人卡的信用消费功能进行透支消费或取现时，所产生的累计未还款金额就称为个人卡透支。公司卡（商务卡）：是向企事业单位、团体、部队、学校等发行的具有消费信用、转账结算等全部或部分功能的信用支付工具。其申请人是单位，负有信用卡还款责任的是申请单位。公司卡透支：当公司卡持卡人利用公司卡的信用消费功能进行透支消费时，所产生的累计未还款金额就称为公司卡透支，俗称单位卡透支。185、借记卡：借记卡是指银行发行的一种要求先存款后消费的银行卡。借记卡与储户的储蓄存款账户相联结，卡内消费、转账、ATM取款等都直接从存款账户扣划，不具备透支功能。186、 借记卡按功能分：转账卡（含储蓄卡）、专用卡、储值卡。187、 代收代付业务：代收代付业务是商业银行利用自身的结算便利，接受客户委托代为办理指定款项收付事宜的业务。188、代收代付业务包括：代理各项公用事业收费、代理行政事业性收费和财政性收费、代发工资、代扣住房按揭消费贷款等。189、代理政策性银行业务：是指商业银行受政策性银行的委托，对其自主发放的贷款代理结算，并对其账户资金进行监管的一种中间业务。主要解决政策性银行因服务网点设置的限制而无法办理业务的问题。190、代理中央银行业务：是指根据政策、法规应由中央银行承担，但由于机构设置、专业优势等方面的原因，由中央银行指定或委托商业银行承担的业务。191、代理商业银行业务：是商业银行之间相互代理的业务。192、代理商业银行业务包括：代理结算业务、代理外币清算业务、代理外币现钞业务等。其中主要是代理结算业务，193、 代理结算业务具体包括：代理银行汇票业务和汇兑、委托收款、托收承付业务等其他结算业务。194、 代理银行汇票业务分为：代理签发银行汇票和代理付兑银行汇票业务。195、代理证券资金清算业务：是指商业银行利用其电子汇兑系统、营业机构以及人力资源为证券公司总部及其下属营业部代理证券资金的清算、汇划等结算业务。196、 代理保险业务：是指代理机构接受保险公司的委托代其办理保险业务的经营活动。197、 委托贷款业务：指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由贷款人（即受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。198、开放式基金代销业务：指银行利用其网点柜台或电话银行、网上银行等销售渠道代理销售开放式基金产品的经营活动。199、代理国债买卖：银行客户可以通过银行营业网点购买、兑付、查询凭证式国债、储蓄国债（电子式）以及柜台记账式国债。200、柜台业务：指通过柜面办理的业务，是各项业务操作的集中体现，也是最容易引发操作风险的业务环节。201、柜台业务包括：账户管理、存取款、现金库箱、印押证管理、票据凭证审核、会计核算、账务处理等各项操作。202、账户开立、使用、变更与撤销（主要操作风险点）：柜台为无证件或未获得相关批文的客户开立账户；未经授权，将单位存款或个人存款转入长期不动户盗取客户存款；晋意查询并窃取客户账户信息，伪造或变造支款凭证；柜员不按规定办理冻结、解冻、扣划业务，造成单位或个人账户资金转移；无变更申请书和单位主管部门证明文件为存款人办理变更账户名称、法定代表人；利用开户单位注销账户时应收回作废的支票，加盖伪造印鉴，对外出具假支票；频繁开销户，通过虚假交易进行洗钱活动等。203、现金存取款（主要操作风险点）：未经授权办理大额存取款业务；未审核客户有效身份证件办理大额现金存取业务；无支付凭证或使用商业银行内部凭证办理开户单位资金支付业务；未能识别而收入本外币假钞或变造钞；离岗后钱箱未加锁或虽加锁但钥匙未妥善保管；外部人员采取化整为零手段，通过其他商业银行相互间、账户间频繁存取现金，进行洗钱活动等。204、柜员管理（主要操作风险点）：柜员离岗未退出业务操作系统，被他人利用进行操作；授权密码泄露或借给他人使用；柜员盗用会计主管密码或强行修改客户密码；设立劳动组合时，不注意岗位之间的监督制约；柜员调离本工作岗位时，未及时将柜员卡上缴并注销，未及时取消其业务权限等。205、重要凭证和重要物品管理（主要操作风险点）：凭证管理员领取重要空白凭证不入账或少入账，对外开具虚假单据；柜员代客户签发填写应由客户办理的重要空白凭证；不按规定进行账实核对，未及进发现重要空白凭证丢失、被盗；对作废或停用的重要空白凭证不及时上缴、销毁，或撤并网点时重要空白凭证未及时清理上缴，致使流失、被盗；在空白有价单证、重要空白凭证上预先加盖印章；印、押、证不分管、分用；超越权限对外使用业务印章；已停用、作废的印章未封存上缴或未及时销毁等。206、现金库箱管理（主要操作风险点）：现金库房、ATM密码未及时更换；未执行库房钥匙分管、分持和平行交接制度；将库房钥匙临时交由他人代管；管库员单人出入库房；重要物品未入库保管或未按规定登记，账实不符；代保管质押品外借，或白条抵库；上下级调拨库款时，缴领手续不全；库存现金过大、长期超库存限额；未执行现金箱专人复点核查制度，导致监守自盗或空存实取等。207、平账和账务核对（主要操作风险点）：未及进收回账务对账单，导致收款人不入账的行为不能及时发现；对应该逐笔勾对的内部账务不进行逐笔勾对；对账、记账岗位未分离，收回的对账单不换人复核，银企不对账或对账不符时，未及时进行处理等。208、抹账、错账冲正、挂账、挂失业务（主要操作风险点）：柜员未经授权办理抹账、冲账、挂账业务；冒用客户名义办理挂失，利用挂失换单、盗用客户资金；客户利用虚假挂失诈骗资金。209、柜台业务操作风险成因：轻视柜台业务内控管理和风险防范；规章制度和业务操作流程本身存在漏洞；因人手紧张而未严格执行换人复核制度；柜台人员安全意识不强，缺乏岗位制约和自我保护意识；柜员工作强度大，但收入不高，工作缺乏热情和责任感等。210、柜台业务操作风险控制要点：（1）完善规章制度和业务操作流程，不断细化操作细则，并建立岗位操作规范和操作手册，通过制度规范来防范操作风险。（2）加强业务系统建设，尽可能将业务纳入系统处理，并在系统中自动设立风险监控要点，发现操作中的风险点能及时提供警示信息。（3）加强岗位培训特别是新业务和新产品培训不断提高柜员操作技能和业务水平，同时培养柜员岗位安全意识和自我保护意识。（4）强化一线实时监督检查，促进事后监督向专业化、规范化迈进，改进检查监督方法同时充分发挥各专业部门的指导、检查和督促作用。（5）严格执行各项柜台业务规定。严格使用实名办理个人存款和银行卡开户，开立各类账户要认真核对开户申请书、身份证明及所需各类核准证明或批准文件，并预留印鉴。按规定办理查询、冻结、扣划业务，强化业务查询授权制约，闲话经授权办理业务查询。加强大额现金支取管理，对大额本外币支付交易进行监控，并对存款人可疑资金及时关注和报告。加强柜员管理，柜员密码严格保密并定期或不定期更换，主管授权密码严格保密，严禁主管利用本人和他人身份或密码办理业务。将有价单证和重要空白凭证统一纳入表外科目核算，有价单证视同现金管理，严格执行重要空白凭证的入库、出库、使用、销号、作废与销毁规定，有价单证按照“专人管理、柜员领用”要求，业务印章遵循“归口管理，分级负责”原则，只能在办理业务时使用，不得预先加盖业务印章。印（汇票、本票专用章）、押（编押机、压数机）和证（重要空白凭证）相互分管分用，严禁混岗操作。库房管理要求“双人管库、同进同出”，库房钥匙坚持“库钥分管，平等交接”原则，严禁空库或白条抵库；柜员现金箱实行限额管理，柜员现金出入库须经主管审批。定期核对账务，确保账账、账据、账款、账实、账表、内外账六相符，坚持记账与对账分离，按月检查往来对账、银企对账情况，对未达账项进行跟踪核对；对抹账、错账冲正、挂账、挂失等业务通过系统实行强制授权控制，防止单人操作和未授权操作。211、评级授信（主要操作风险点）：涉贷人员擅自更改评级标准和指标，弄虚作假测定客户信用等级和最高授信额度；涉贷人员在企业发生重大变化或出现其他重大不利因素时，未及时下调信用等级和调整或终止授信额度；客户提供虚假的财务报表和企业信息，骗取评级授信等。212、信贷调查（主要操作风险点）：信贷调查人员未按规定对信贷业务的合法性、安全性和盈利性及客户报表真实性、生产经营状况进行调查，或调查不深入细致，或按他人授意进行调查，未揭示问题和风险，造成调查严重失实，未按规定对抵（质）押物的真实性、权利有效性和保证人情况进行核实，造成保证人、抵（质）押物、质押权利不具备条件，或重复抵（质）押及抵（质）押价值高估；客户编造虚假项目、利用虚假合同、使用官方假证明向商业银行骗贷，或伪造虚假质押物或质押权利等。213、信贷审查（主要操作风险点）：审查人员隐瞒审查中发现的重大问题和风险，或按他人授意进行审查，撰写虚假审查报告；未按规定对调查报告内容进行审查，未审查出调查报告的明显纰漏，或未提示出重大关联交易，导致审批人决策失误。214、信贷审批（主要操作风险点）：