营会工作流程

营会工作流程一、白象集团财务系统与分销管理系统流程图二、营会工作内容：营会是围绕销售出库、销售发票、销售收入、票据管理、收款管理、客户应收帐款、客户保证金、客户往来、销售费用、总账、对账单等展开的一系列财务及管理工作。三、日常工作明细收入岗：收入审核过账生成发票，包含对价格审核及当车力度和宣传费配带审核，因受市场变动影响，价格和力度会随时变更，工作过程中要注意文件的及时性及文件保存完整性。方便面含自产和调拨两种，审核过程中注意可退税金与不可退税金区分。收入必须于次日早9:00前过账完毕。具体在I1系统30050模块操作。开户资料的审核、收集及整理，开户资料必须证件真实、资料齐全（含税务登记证、食品流通许可证、营业执照、法人身份证复印件，开专票需加银行开户许可证、增值税一般纳税人资格认证书），相关制度：《开撤户管理办法》。广宣品、纸箱等出库，广宣品目前有其他出库和销售出库两种。其他出库：此部分是由公司承担费用，当月出库，当月列支费用。借：销售费用（-宣传费-CP-广宣品）贷：非BOM类广宣品应缴税费--增值税—销项税额销售出库：此部分是公司承担费用，当月出库，以后月份凭奖卡给客户上促销费。借：应收帐款（**客户）贷：其他业务收入-广宣品应交税费--增值税—销项税额--不可退客户应收帐款管理：公司实行先款后货，所以财务刷款必须及时准确，收款在35030模块操作，借：银行存款（现金）贷：应收帐款--**客户对于欠款发货客户，必须有相应科所长以上领导担保，担保根据级别有相应限额，担保货款必须按期归还，如不能归还，有相应处罚细则。财务应定期检查服务处的担保台账，每月底逾期欠款提报给人资作为扣发相关责任人工资凭据，相关制度：《小额出货货款担保管理办法》；每周四做欠款报表，具体见报表格式。客户保证金管理：客户在公司开户需缴纳货款保证金及窜货保证金，如客户未遵守开户约定，不按时补交货款或者扰乱市场正常竞争秩序，将会从客户保证金中扣款。客户保证金查询可在系统30110客户明细账报表或EXCEL报表020102011查询。发票开具：发票分增值税普通发票和增值税专用发票两种，根据客户不同需求，开相应发票，发票保管必须按照公司规定保管，发票丢失相应保管人需承担责任。具体见制度《发票开立及账务作业办法》。次品碎头出库过磅、过账。次品碎头实行先款后货，次品碎头款记其他应收款管理。每天必须缴纳清款项方能开具出门证。次品碎头台账要定期和仓库对账。月底统一开具发票。客户交款：借：银行存款（现金）贷：其他应付款---（**客户）出售次品碎头：借：其他应付款---（**客户）贷：销售收入--自产自售--方便面 应交税费--增值税—销项税额--可退营业外收入—废品出售收入应交税费--增值税—销项税额--不可退对账单：次月结账完两日内出具客户对账单，客户对账单分应收账款对账单和宣传费对账单两张，月底业务回差需带回客户签字确认的对账单，财务月中对对账请款进行电话抽查，月底对对账单回收请款进行审核，对未对账、虚假签字等考核相应责任人，相关制度见《客户对账单管理办法》。费用岗1、运费：公司实行系统自动结算运费，不允许人为改动，财务每月最后一天关物流帐后从020207-1报表引出运费报表。财务用此表与服务处发的运费结算表核对，审核标车运费、标车箱数、运费计算正确与否。服务处实际发的运费结算表与系统引报表差异单独做调整附表附后，做为运费结算依据。所有与系统有不一致项（比如绕路、卸货地点变更）需要事前有签呈提报总经理签字方可结算运费。营管部应管控承运方（以运输合同签属方为准）、运输发票出具方、运输费用收款方三方应相符一致（税局代开个人发票例外）。结费方与承运方及出具运费发票方不一致的情况下，营管部（税局代开例外）不得请款，财务部不给予结算运费。财务付款时需注意务必通过银行付款到该公司，不允许付款给个人。财务人员复核运费发票时，对发票的正规与否需注意以下事项:A.发票上要求写齐全运输项目，而且运输金额依据正确,即运费金额=数量*单位运价*计费里程。另外注明运输的起运地和到达地。B.如果是代开的运输发票上面需注明运输业统一发票（代开），需要税局盖代开发票专用章；如果是承运商需要盖所在运输公司的发票专用章，而且准予计算扣除进项税额的货运发票，其发货人、收货人、起运地、到达地、运输方式、货物种类、货物数量、运输单位、运输金额等项目填写必须齐全。对发票审核完毕再经相关权责主管核准后方可付款。运费具体制度有：《运费管理流程》，附件有《绕路证明》《月底运费结算表》《运费标准申请表》《装车标准申请表》。运费预提：借：运输费—一次配送—汽运运输费--调拨运费--汽运贷：预提费用-运输费-销售运费运费到票：借：预提费用-运输费-销售运费应交税金-增值税-进项税-可退贷：其他应付款---应付运费---**车队2、广告费：广告费有集团统一管控，分公司没有广告费的权限，日常根据总部通知进行广告费付款，到票冲账等工作，广告费到票及待摊在总账50270录入，广告费预付余额在40080模块查询，广告费待摊余额在40080模块查询，广告费虽是集团统一管控，但是分公司费用会计负有配合总部核对广告费的责任和义务。广告费付款：借：预付费用--**广告公司贷：银行存款广告费到票：借：待摊费用-广告费--**广告公司贷：预付费用--**广告公司月底摊销广告费：借：广告费贷：待摊费用-广告费-**广告公司3、宣传费：宣传费分通路型宣传费（TP1、TP2）及终端宣传费（TP3、CP、KP）；宣传费原则上体现当月使用当月入账；宣传费入账主要采取折让方式，即先规划、先折扣、后审核、后清算；对于KP、CP宣传费，原则上仍要以折让方式或票据入账（以折让方式为主）；纸箱、干粘纸等物料消耗部分不计入宣传费；项目代码内容科目说明通路宣传费-TP(不含TP3)针对一批、二批通路展开的宣传活动及二级科目TP1\TP2代码内容TP1宣传费－TP1--折让1针对一批的月度返利、季度返利/奖金、年度返利/奖金。宣传费－TP1--服务费1指依据年度经销合同，依销售目标达成或市场开发需要奖励给经销商之配送服务车。宣传费-TP1--经销商会议指对经销商召开的会议、培训会、新品发布会宣传费－TP1--其它(1)、经销商因病入院慰问之费用；(2)、新品报样(样品面)；（3）其它。TP2宣传费－TP2--折让2产品搭赠指公司对二阶（二批协作商）通路宣传活动时，通过一批协作商支付给予二批协作商宣传政策的费用宣传费－TP2--订货会因订货会/新品发布会发生之所有之费用，含业务人员及协作一批、二批商餐费/住宿费/活动场地费/交通费/礼品费等。宣传费－TP2--广宣品（1）、为非BOM类宣传品，针对二批商宣传所产生之赠品费用；（2）、礼品/赠品必须入库存由一批或公司人员系统管理；（3）、必须随出货单列印配送，不可以非领单出货。末端宣传费-TP3\CP\KP针对消费者与终端点展开的宣传活动及二级科目TP3\CP\KP代码内容TP3宣传费－TP3--服务费2指公司统管专用于销售服务的车辆，服务市场时发生之所有花费，包括司机工资、车辆过路过桥费、停车费、维修费、燃油、车辆折旧、二级维护、审验车费用等。宣传费－TP3--陈列费指为批零店之整箱或货架陈列产品所发生之费用。宣传费－TP3--劳务费指为零售接货所得的奖励费用。宣传费－TP3--广宣品赠面、赠宣传品所发生之费用。CP宣传费-CP-终端宣传费针对消费者之宣传公司产品、品牌的终端物料、POP、店内写真、KET板等宣传费-CP-试吃针对消费者之产品品尝活动费用。宣传费-CP-折让3指针对消费者进行之促销兑奖支出，包括实物卡兑奖与现金卡兑奖支出以及纸箱回收费用。宣传费－CP-广宣品指产品桶身捆绑之火腿肠、榨菜及本品等赠品，随产品赠送之圆珠笔、扑克牌、围裙、本品等费用。宣传费－CP--特价针对消费者之特价活动费用。宣传费－CP--工厂费用指工厂转入的因宣传活动发生的费用（如：投卡、榨菜等发生人工）宣传费－CP--宣传员/导购员指对消费者活动发生的人员劳务费（宣传员、临促或长促/导购员）宣传费-CP-其他指消费者宣传之其它支出。如临时场地费、路演费等。KP宣传费-KP-开户费进场费指卖场、商超（含权限领导批准之非公司直营）首次进店发生之开户费用。单笔发生一次性进费用。宣传费-KP-折让4指卖场、商超发生之退换货折扣，仓库补损、商超返利等费用宣传费-KP-陈列费指在卖场、商超针对某些策略性产品，在一定时期内，除正常陈列以外，在零售末端作特殊陈列（堆箱、端架、放置专属陈列架、促销台、KT板、）需支付之费用，以及因扩大陈列排面、改善陈列排面、专卖所产生之费用。宣传费-KP-DM费指商超DM(商超发放宣传单)费宣传费-KP-服务费3（1）、合同中签定之新店开业赞助费/长期陈列费/周年庆赞助费/单品维护费/咨询费/老店翻新费等。（2）合同中签定之五·一/十·一/春节等庆典费。宣传费-KP-终端宣传费因专案宣传活动所产生之各项费用（堆箱造型费/看板制作费/广宣物料制作/包柱.电梯/存包处写真或宣传费用等）。依企划案作预提、分摊。宣传费-KP-其它卖场报议样品费等部门费用：部门费用包含工资、劳动保险、差旅费、邮电费、税金等。部门费用要依据预算管控，部门费用报销依据《费用薪资请款办法》请款，依据投单流程投单，依据《财务审批权限表》进行逐级签批，具体报销标准有《国内差旅费报销标准》《销售人员出差费用规定》。报销时要既要考虑报销的真实性、合法性、合理性等，也要考虑税务风险等因素，公司规定了可替代票范围，具体见《关于规范替代票管理通知》。兑奖卡：每月月度兑奖卡，经销售、企划、财务共同核对的奖卡无误后必须当场销毁，所兑奖卡在次月核对无误经各级领导签字后给客户做宣传费确认。兑奖卡过程中出现的异常情况必须落实后方能销毁。四、月底结账1、当月发票必须当月开完，不能有无票收入，一般物流关帐为最后一天晚上8点，票据需要在9点前审完，以便能有充足的时间开票。2、每月最后一周需要提前检查I1系统，对各个科目进行检查，对预提、待摊进行检查。3、每月25号之前需要做工资实际与差异调整凭证，做差旅费实际与差异调整。4、每月25号前与关联企业对账，在020103101报表引用已收货未开票核对别的分公司给我们调拨的商品，对账无误后督促对方及时开具发票；在02020128报表引销售业务单据核对我们给其他分公司调拨的商品，对账无误后及时给对方开票。月底账务处理如下：A、对于出货方已出货且已经开据发票，购入方尚未入库的存货，作为在途存货核算，在系统内处理，不存在调表不调账的情况。购入方财务凭采购或出货方财务上凭发票复印件作分录借：在途存货借：其他应付款——暂估往来调整（**公司）贷：应付关联企业款B、对于出货方已出货且已经开据发票，购入方也收到货物，但由于票据传递时间差，购入方财务没有进行税票认证，则财务上需作如下分录：借：原材料借：其他应付款——暂估往来调整（**公司）贷：应付关联企业款——（**公司）C、对于出货方已出货，但没有开据发票，购入方也收到货物，则作为出货方财务不作账务处理，购入方财务在作材料暂估时不用挂关联企业暂估。作会计分录：借：原材料贷：应付账款——存货暂估5、收入确定后，根据服务处提供的运费明细做运费预提。根据总部下发的广告费分摊表做广告费分摊。6、收入确定后，给市场部发本月产品明细，以便市场做产品别宣传费预提。7、总账关帐前需要保证工资、差旅费等项目预提完毕。8、成本刷新后在020413报表里面引广宣品出库，对其他出库礼品赠品做系统调整。对其他出库奖卡由市场部分摊到地区别明细后做进系统，以上工作需要在总账关帐前完成。9、成本刷新后和成会营会核对收入、成本，核对无误后再制作报表，如果核对误差较大，需要查明原因，待问题解决后再制作报表。10、报表制作：营会报表分系列产品别和除系列产品别两大类43张报表，系列产品别核算到分部的每一个产品损益，其数据准确性直接关系到公司领导下一步对产品结构决策的调整，所以分摊到每个产品的数据必须真实准确。地区别报表核算分地区的损益情况，其数据真实性直接反应每