增值税专用发票开红字发票流程

购方申请开具的流程购方开具并提交《信息表》购方税务机关审核后开具《信息表》销方获取购方税务机关开具的《信息表》销方开具红字专用发票4.3.1

红字专用发票开具流程2、购方申请开具的流程以下两种情况需由销方申请开具信息表：（1）因开票有误购方拒收专用发票。此种情况，销售方必须在专用发票认证期限内向主管税务机关提出申请。（2）因开票有误等原因尚未将专用发票交付给购方。

此种情况，销售方必须在开具蓝字专用发票的次月内向主管税务机关提出申请。4.3.1

红字专用发票开具流程3、销方申请开具的流程销方申请开具的流程销方开具并提交《信息表》销方税务机关审核后开具《信息表》销方获取销方税务机关开具的《信息表》销方开具红字专用发票4.3.1

红字专用发票开具流程3、销方申请开具的流程说明：1、销方申请开具信息表时，销方税务机关在开具红字专用发票信息表后，可以提供导出的信息表电子文件。2、税局提供的信息表电子文件是XML格式，其编码规则为：‘主管税务机关代码’＋‘年月’＋‘序号’＋‘校验位’.XML。

例如：。4.3.1

红字专用发票开具流程注意：

购方申请开具信息表时，购方税务机关不提供导出电子信息表的功能。

4.3.1

红字专用发票开具流程4.3.1

红字专用发票开具流程4.3.2

红字发票信息表管理4.3.3

红字专用发票填开4.3.4

负数普通发票填开

红字发票信息表管理包括红字增值税专用发票信息表和红字货运专用发票信息表的开具、查询导出。两种红字发票信息表的开具和查询导出方法相同，以下仅以红字增值税专用发票信息表为例介绍。说明：4.3.2

红字发票信息表管理点击“发票管理/红字发票信息表/红字增值税专用发票信息表填开”，显示选择界面。1、红字增值税专用发票信息表填开4.3.2

红字发票信息表管理购买方申请开具信息表销售方申请开具信息表购买方申请开具信息表【第一步】根据实际情况，选择蓝字发票是否已抵扣，并选择、填写蓝字发票信息，之后点击“确定”按钮。4.3.2

红字发票信息表管理4.3.2

红字发票信息表管理购买方申请开具信息表此时，只需选择“发票种类”，无需输入发票代码与发票号码

发票代码与号码为不可输入状态4.3.2红字发票票信息表表管理购买方申申请开具具信息表表选择“发票种类类”，并输入发发票代码码与发票号码码【第二步】进入信息息表填开开界面，，填写相相应信息息后点击击“打印”按钮保存存，并可可打印出出纸质信信息表。。4.3.2红字发票票信息表表管理购买方申申请开具具信息表表填写正确确的销方方信息1、商品信信息可以以直接输输入，也也可以从从商品编编码库中中选取；；2、最多可可以有8行商品信息息；3、商品数数量和金金额必须须为负数。销方申请请开具信信息表【第一步】选择开具具信息表表的原因因，并选选择、填填写蓝字字发票信信息，之之后点击击“下一步”按钮。4.3.2红字发票票信息表表管理【第二步】系统确认认可以对对此张发发票开具具负数，，点击“确定”按钮。4.3.2红字发票票信息表表管理此时，系系统自动动调出发票票库中对对应蓝字发发票信息息。【第三步】进入信息息表填开开界面，，系统自自动转换换购方及及商品信信息，确确认后点点击“打印”按钮保存存并打印印信息表表。4.3.2红字发票票信息表表管理此时如果果需对商商品信息息进行修修改，则则修改后后的合计计金额不不能大于于对应蓝蓝票合计计金额，，否则系系统不允允许继续续开具此此信息表表。说明：对库中带带折扣的的蓝字发发票开具具信息表表时，系系统会自自动将折折扣分摊摊反映在在对应商商品行中中，不再再显示折折扣行信信息。4.3.2红字发票票信息表表管理4.3.2红字发票票信息表表管理如果发票票库中无无对应蓝蓝字发票票信息，，则输入入发票代代码、号号码后确确认界面面显示信信息为空空。4.3.2红字发票票信息表表管理此时，在在信息表表填写票票面需手手工填写写购方及及商品等等信息。。【第一步】点击“红字发票票信息表/红字增值值税专用用发票信信息表查查询导出出”菜单单项。4.3.2红字发票票信息表表管理2、红字字增值税税专用发发票信息息表查询询导出【第二步】在查询界界面，可可以根据据需要对对已开具具的信息息表进行行查看明明细、修修改或删删除操作作。4.3.2红字发票票信息表表管理2、红字字增值税税专用发发票信息息表查询询导出开票系统统中对已已开具信信息表的的修改或删除操作作均无时间间限制，但但企业应根据实际际情况进行行所需操作作。【第二步】在查询界面面，可以根根据需要对对已开具的的信息表进进行查看明明细、修改改或删除操操作。4.3.2红字字发发票票信信息息表表管管理理2、、红红字字增增值值税税专专用用发发票票信信息息表表查查询询导导出出导出出的的信信息息表表电电子子文文件件是是xml格格式式文文件件，，可可提提供供给给税税务务机机关关，，由由其其导导入入开开具具信信息息表表。。【第二二步步】在查查询询界界面面，，可可以以根根据据需需要要对对已已开开具具的的信信息息表表进进行行查查看看明明细细、、修修改改或或删删除除操操作作。。4.3.2红字字发发票票信信息息表表管管理理2、、红红字字增增值值税税专专用用发发票票信信息息表表查查询询导导出出1.导导出出信信息息表表时时，，可可以以一一次次导导出出一一个个信信息息表表，，也也可可以以利利用用““Ctrl””键和““Shift”键一次次导出出多个个信息息表。。2.每每个信信息表表对应应导出出一个个xml文件，，文件件命名名规则则是：：‘税税号’’＋‘‘_’＋‘开开票机机号’’＋＋‘_’＋‘年年月’’＋‘‘序号号’【第二步步】在查询询界面面，可可以根根据需需要对对已开开具的的信息息表进进行查查看明明细、、修改改或删删除操操作。。4.3.2红字发发票信信息表表管理理2、红红字增增值税税专用用发票票信息息表查查询导导出“未上上传””的信信息表表可通通过点点击““上传传”按按钮提提交税税局审审核。。【第二步步】在查询询界面面，可可以根根据需需要对对已开开具的的信息息表进进行查查看明明细、、修改改或删删除操操作。。4.3.2红字发票信息息表管理2、红字增值值税专用发票票信息表查询询导出审核后变为““审核通过””，且显示信信息表编号可可供开具红字字专用发票。。（必须确保保网络连通））【第二步】在查询界面，，可以根据需需要对已开具具的信息表进进行查看明细细、修改或删删除操作。4.3.2红字发票信息息表管理2、红字增值值税专用发票票信息表查询询导出在对应的红字字发票报税等等操作后，可可通过点击““下载”按钮钮获取红字专专用发票信息息表的最新状状态。（必须确保网网络连通）说明：销方对已开具具的信息表进进行修改时，，修改后的总总金额不能大大于发票库中中对应正数发发票的总金额额，否则系统统提示“合计金额不不能大于对对应蓝字合合计金额！！”，无法修改改成功。4.3.2红字发票信息息表管理4.3.1红字专用发票票开具流程4.3.2红字发票信息息表管理4.3.3红字专用发票票填开4.3.4负数普通发票票填开

红字专用发票开具包括红字增值税专用发票和红字货运专用发票的开具，两种红字发票的开具方法相同，以下仅以红字增值税专用发票为例介绍三种填开方法。说明：4.3.3红字专用发票票开具进入专用发票票填开界面后后，点击票面面的“红字”按钮，即可通通过下拉菜单单所列的三种种方式填开红红字发票。4.3.3红字字专专用用发发票票开开具具销方方在在获获得得信信息息表表后后，，采采用用手手工工输输入入信信息息表表编编号号等等信信息息的的方方式式开开具具红红字字发发票票。。无论论是是购购方方申申请请开开具具还还是是销销方方申申请请开开具具，，销销方方都都可可以以在在取取得得信信息息表表后后利利用用该该功功能能开开具具红红字字发发票票。。方式式一一：：直直接接开开具具4.3.3红字字专专用用发发票票开开具具方式式二二：：导导入入红红字字发发票票信信息息表表销方方采采用用直直接接导导入入从从税税务务端端获获得得的的电电子子信信息息表表文文件件来来开开具具红红字字发发票票，，此此时时无无需需手手工工输输入入信信息息表表编编号号等等信信息息。。只有有销销方方申申请请开开具具红红字字发发票票时时，，才才能能从从销销方方税税务务机机关关获获得得电电子子信信息息表表文文件件，，购购方方申申请请开开具具红红字字发发票票时时无无法法从从购购方方税税务务机机关关获获取取电电子子信信息息表表文文件件。。4.3.3红字字专专用用发发票票开开具具方式式三三：：导导入入网网络络下下载载红红字字发发票票信信息息表表销方方采采用用通通过过网网络络下下载载的的电电子子信信息息表表来来开开具具红红字字发发票票。。只有销方申申请开具红红字发票时时，才能从从网络下载载获得电子子信息表文文件，购方方申请开具具红字发票票时无法从从网络下载获获取电子信息息表文件。。4.3.3红字专用发发票开具【第一步】在下拉菜单单中点击“直接开具”按钮。1、直接开开具4.3.3红字专用发发票开具【第二步】系统弹出信信息表编号号输入窗口口，输入两两遍信息表表编号后，，点击“下一步”按钮。1、直接开开具4.3.3红字专用发发票开具必须输入两两遍16位的信息表表编号，否否则不能激活“下一步”按钮，无法法继续开具发票。此此处信息表表编号以密密文显示。。信息表编号号：在税务端系系统开具信信息表时自自动生成信信息表编号号，且此号号码全国唯唯一。第1-6位主管税税务机关代代码十六位信息息表编号规规则：第7-10位年年份份和月份第11-15位开开具的顺顺序号110101110101110101080508050805000027000020000277第16位校校验位位4.3.3红字字专专用用发发票票开开具具说明明：：1、一一张张信信息息表表只只能能对对应应开开具具一一张张红红字字发发票票，，即即不不能能使使用用同同一一张张信信息息表表重重复复开开具具红红字字发发票票，，如如果果输输入入的的信信息息表表编编号号已已经经开开具具过过红红字字专专用用发发票票，，则则系系统统会会有有相相应应提提示示。。4.3.3红字字专专用用发发票票开开具具2、信信息息表表编编号号必必须须输输入入，，若若两两遍遍信信息息表表编编号号输输入入不不一一致致或或输输入入的的信信息息表表编编号号不不符符合合编编码码规规则则，，系系统统会会自自动动提提示示“录入入错错误误，，请请核核对对信信息息表表编编号号后后准准确确录录入入”，此此时时需需重重新新正正确确输输入入。。【第三三步步】系统统弹弹出出正正数数发发票票代代码码号号码码填填写写窗窗口口，，根根据据需需要要决决定定是是否否输输入入发发票票代代码码号号码码后后，，点点击击“下一一步步”按钮钮。。1、、直直接接开开具具4.3.3红字字专专用用发发票票开开具具对应应信信息息表表上上有有蓝蓝字字发发票票代代码码与与号号码码时需需输输入入代代码码与与号号码码，，否否则则，，无无需需输输入入。。【第四四步步】系统统确确认认可可以以对对此此张张发发票票开开具具负负数数，，点点击击“确定定”按钮钮。。1、、直直接接开开具具4.3.3红字字专专用用发发票票开开具具点击““查看看发票票明细细”可可以看看到对对应蓝蓝字发发票的的详细细票面面信息息。【第五步步】系统显显示票票面信信息，，确认认信息息完整整无误误后点点击“打印”按钮保保存，，并可可打印印出纸纸质红红字发发票。。1、直直接开开具4.3.3红字专专用发发票开开具如果发发票库库中的的正数数发票票带折折扣行行，则则系统统自动动转换换为负负数发发票票票面信信息时时不再再显示示折扣扣行。。1、直直接开开具4.3.3红字专专用发发票开开具各行商商品记记录的的是折折扣后后的单单价、金金额与与税额额。如果输输入发发票代代码、、号码码后发发现发发票库库中无无对应应蓝字字发票票信息息，或或不输输入发发票代代码、、号码码则显显示如如下图图。1、直直接开开具4.3.3红字专专用发发票开开具1、直直接开开具4.3.3红字专专用发发票开开具此时，，需根根据信信息表表信息息手工工填写写购货货单位位及商商品等等信息息。【第一步步】在下拉拉菜单单中选选择“导入红红字发发票信信息表表”。2、导入红红字发发票信信息表表4.3.3红字专用发票票开具【第二步】系统打开文文件窗口，，选择电子子信息表文文件并按“打开”键，系统自自动进行数数据转换。。2、导入红字发发票信息表表4.3.3红字专用发发票开具说明：信息表电子子文件是XML格式，其编编码规则为为：‘主管税务机机关代码’＋‘年月’＋‘序号’＋‘校验位’.XML。例如，。4.3.3红字专用发发票开具【第三步】数据转换后后，在发票票填开界面面上显示出出导入的红红字专用发发票信息，，确认后按按“打印”即可完成此此红字发票票的开具。。2、导入红字发发票信息表表4.3.3红字专用发发票开具说明：1、一次只能能导入一个个电子信息息表文件。。如果要开开具多张红红字专用发发票，只能能逐个导入入电子信息息表文件后后进行开具具。2、已导入并并开具过红红字发票的的电子信息息表不能重重复导入，，否则会有有相应提示示。4.3.3红字专用发发票开具【第一步】在下拉菜单单中选择“导入网络下下载红字发发票信息表表”。3、导入网络下载载红字发票信息息表4.3.3红字专用发发票开具【第二步】在信息表选选择窗口中中，点击““下载”按按钮。3、导入网网络下载红红字发票信息息表4.3.3红字专用发发票开具【第二步】系统弹出红红字发票信信息表审核核结果下载载条件设置置窗口。3、导入网网络下载红红字发票信息息表4.3.3红字专用发发票开具【第三步】】设置好查查询条件后后，点击““确定”按按钮，系统统根据查询询条件显示示查询结果果。选中要使使用的红字字发票信息表双击击或者点击击“选择””按钮。3、导入网网络下载红红字发票信息息表4.3.3红字专用发发票开具【第四步】】系统在发发票填开界界面自动显显示出导入入的红字专专用发票信信息，此信信息包括票票面上的所所有信息。3、导入网网络下载红红字发票信息息表4.3.3红字专用发发票开具说明：1、只有审核核通过的信信息表才可可以导入。。2、在使用用导入红字字发票信息息表功能时时，一次只只能导入一一个信息表表电子文件件。如果要要开具多张张红字专用用发票，只只能逐个导导入网络下下载的信息息表电子文文件后进行行开具。4.3.3红字专用发发票开具4.3.1红字专用发发票开具流流程4.3.2红字发票信信息表管理理4.3.3红字专用发发票填开4.3.4负数普通发发票填开

负数增值税普通发票（含农产品收购发票与农产品销售发票）与负数机动车销售统一发票的开具方法相同，下面仅以负数增值税普通发票的开具为例。说明：4.3.4负数普通发发票填开当企业所开开发票有误误或者由于于商品质量量等问题购购方需要退退货，但蓝蓝字普通发发票已抄税税不能作废废，此时可可开具负数发票来冲抵。负数普通发发票的填开开方法与红红字专用发发票不同，，不受信息息表管理的的限制。在在开具负数