担保公司风险管理方法

中小企业信用担保机构风险管理体系构建及小额贷款担保实务

北京首创投资担保有限公司风险管理部杨春光1内容简介北京首创投资担保公司发展简介担保公司风险定义我国信用担保风险管理存在问题风险管理体系概念、目的、原则风险管理体系的构建模式风险管理体系的内容小额贷款担保业务运作模式小额贷款担保业务需要关注的问题案例介绍2首创担保公司发展历程简介公司大致经历了三个阶段：第一阶段与中投保建立合作关系，确立运作模式，公司建章建制.第二阶段设立担保基金，成立中投保北京分公司.第三阶段公司重组，首创担保独立开展业务，打造自身品牌.3首创担保公司业务发展情况2007年与1999年相比，公司注册资本金从2500万元增加到目前的3.065亿元，公司总资产从2.06万元增长到目前的16.8亿元，净资产从2526万增长到12亿元；公司担保规模不断扩大，从1999年的1.2亿元增加到52亿元，公司累计担保家数超过3710家，担保总额近200亿元。由于市县两级财政持续注资和资本运作收益大幅增加，到2008年6月底，公司总资产已达22亿，净资产增至19亿元。随着担保规模的增长，近几年代偿率却逐年下降，2005年代偿率2.2%，2006年1.9%，2007年0.95%。2008年9月底在保余额42亿元，新增代偿仅45万元，代偿率又创历史新低4公司各项指标增长图5首创担保公司的核心竞争力

完善的风险管理体系是首创担保公司的

核心竞争力6首创担保公司的核心竞争力政府财力支撑机制公司系列风险管理制度公司内部风险信息系统共同构成首创担保公司的风险管理体系

7担保公司与风险的关系担保公司是承担风险、经营风险、管理风险通过来获取社会效益和经济效益的特殊的金融机构。风险可能带来损失，但承担风险会带来收益担保公司从成立的第一天起就要伴随风险一起成长。风险不等于损失，而是损失的可能性。只有控制好风险，将损失的概率降到最低，担保公司才能生存发展。8担保公司与风险的关系风险无限手段无限探索无限9担保公司风险定义什么是担保公司的风险？风险是什么？风险在哪里？10风险险的的定定义义国资资委委2006年年《《企企业业全全面面风风险险管管理理指指引引》》指指出出：：企企业业风风险险是是指指未未来来的的不确确定定性性对企企业业实实现现其其经经营营目目标标的的影影响响；；以以能能否否为为企企业业带带来来盈盈利利等等机机会会为为标标准准，，将将风风险险分分为为纯纯粹粹风风险险（（只只能能带带来来损损失失一一种种可可能能性性））和和机机会会风风险险（（带带来来损损失失和和盈盈利利的的可可能能性性并并存存））财政政部部2008年年《《企企业业内内部部控控制制基基本本规规范范》》定定义义：：风风险险是是对对实实现现内内部部控控制制目目标标可可能能产产生生负负面面影影响响的的不确确定定因因素素国际际ISO31000人人为为风风险险的的概概念念是是：：不确确定定性性对目目标标的的影影响响11风险险的的定定义义风险险就就是是不不确确定定的的危危险险因因素素12担保保公公司司风风险险定定义义担保保公公司司的的风风险险是是指指所所有有损损害害担担保保公公司司利利益益影影响响担担保保公公司司生生存存发发展展的的危危险险因因素素的的总总和和是是公公司司全全部部风风险险，，包包括括：：系统统性性风风险险————发发生生在在宏宏观观层层面面，，无无法法回回避避非系系统统性性风风险险————发发生生在在微微观观层层面面，，可可以以预预测测并并设设法法规规避避、、控控制制和和转转嫁嫁具体体表表现现为为：：经济济（（金金融融））风风险险、、政政治治动动荡荡风风险险、、政政策策调调控控风风险险、、市市场场风风险险、、自自然然灾灾害害风风险险、、战战略略风风险险、、财财务务风风险险（（资资本本枯枯竭竭风风险险））、、经经营营风风险险、、产产品品风风险险、、客客户户风风险险、、制制度度流流程程风风险险、、体体制制机机制制风风险险、、人人事事风风险险、、法法律律风风险险等等等等。13容易易忽忽视视的的风风险险人事事风风险险---人人力力资资源源风风险险企业业人人力力资资源源风风险险在在企企业业风风险险中中排排第第几几位位？？和和其其他他部部门门比比较较，，风风险险有有多多大大？？怎怎样样通通过过有有关关流流程程或或战战略略和和策策略略的的改改变变，，来来降降低低企企业业人人力力资资源源风风险险的的影影响响14容易易忽忽视视的的风风险险机制制体体制制风风险险---与与人人力力资资源源风风险险互互相相作作用用形成成具具有有行行业业特特征征的的人人才才管管理理机机制制，，选选拔拔具具有有工工作作热热情情、、技技术术水水平平、、团团队队精精神神、、道道德德素素质质、、责责任任意意识识的的人人，，定定期期进进行行专专业业技技能能技技巧巧的的培培训训，，以以岗岗位位设设置置经经营营目目标标，，以以经经营营目目标标决决定定基基本本薪薪酬酬，，设设置置提提成成比比例例，，充充分分体体现现按按劳劳分分配配原原则则15容易易忽忽视视的的风风险险机制制体体制制风风险险与与人人力力资资源源风风险险一一般般不不属属于于风风险险管管理理部部门门工工作作范范畴畴，，却却对对企企业业整整体体风风险险有有重重大大影影响响。。任任何何一一项项风风险险管管理理工工作作必必须须是是由由员员工工去去完完成成的的，，好好的的体体制制能能促促使使员员工工加加量量工工作作，，因因为为他他与与企企业业利利益益一一致致，，风风险险一一致致，，他他在在工工作作中中眼眼光光所所到到之之处处发发现现任任何何风风险险萌萌芽芽，，即即使使与与他他本本职职工工作作无无关关，，也也都都会会主主动动出出手手消消灭灭，，反反之之，，落落后后的的机机制制体体制制，，把把企企业业与与员员工工利利益益割割裂裂，，员员工工一一般般作作减减量量工工作作，，即即使使是是本本职职工工作作，，也也是是能能省省事事就就省省事事，，本本来来举举手手之之劳劳即即可可消消除除的的风风险险，，常常常常酿酿成成大大错错，，给给企企业业造造成成损损失失。。有什什么么措措施施能能比比企企业业全全员员主主动动控控制制风风险险的的力力量量和和效效果果更更强强大大？？16风险险管管理理体体系系的的构构建建风险险怎怎么么控控制制？？通过建设设完善的的风险管管理体系系，实施施全员、、全过程程、动态态的风险险管理手手段对风风险进行行防范、、控制和和转嫁，，同时对对因风险险而产生生的机会会进行利利用17中小信用用担保机机构风险险管理体体系的作作用针对担保保担保公公司的各各种风险险而设置置的相应应的风险险管理手手段的有有机组合合形成了了风险管管理体系系体系的缺缺失是担担保机构构发展的的滞障。。除担保保运行体体系外，，担保公公司的风风险管理理要提升升到体系系建设的的高度来来对待，，它是担担保公司司可持续续良性发发展的制制度保障障。担保公司司的基本本财产保保障制度度是其担担保能力力，风险险管理体体系的建建设则是是其风险险管理和和风险控控制能力力。18我国信用用担保风风险管理理存在问问题影响担保保机构信信用风险险的外部部问题：：国家目前前对担保保业的发发展及管管理缺乏乏法律框框架制度度，法律律法规不不完善银担合作作控制风风险机制制不到位位，担保保公司成成为银行行风险转转嫁对象象政府对担担保机构构尚未普普遍实施施有效的的增资和和信用风风险补偿偿机制，，担保机机构抵御御风险能能力弱信用体系系不完善善影响担担保业务务风险识识别未建立有有效的担担保风险险分散机机制19我国信用用担保风风险管理理存在问问题担保机构构内部信信用风险险管理存存在问题题：风险管理理技术水水平较低低风险管理理过程中中，注重重单一类类型或单单一环节节的风风险控控制，缺缺乏全面面、全过过程的动动态风险险管理不能主动动控制风风险风险管理理信息系系统建设设缓慢20风险管理理体系的的概念风险管理理是一个个管理过过程，包包括对风风险的确确定、量量度、评评估和发发展应付付风险的的方法、、流程、、制度，，目的是是把可以以避免的的风险减减至最小小，成本本及损失失及小化化风险管理理体系是是担保公公司为可可持续发发展达到到其发展展战略经经营目标标，通过过制定和和实施一一系列制制度、流流程和管管理方法法，形成成相互补补充、相相互支持持的有机机组合，，对公司司总体风风险进行行全方位位的管理理的机制制。风险管理理体系是是担保公公司总体体风险的的防火墙墙21风险管理理体系的的目的通过建立立科学、、规范、、有效的的规章制制度及业业务管理理体系，，建立风风险预警警系统及及分析控控制功能能，确保保公司可可持续发发展战略略目标的的实现。。实现防火火墙的功功能22建立风险险管理体体系的原原则1、担保保公司对对外业务务各方面面、各环环节的各各种风险险共同构构成担保保公司的的业务总总体风险险，因此此风险管管理体系系应渗透透各项业业务全过过程的各各个操作作环节，，是公司司各部门门全方位位的风险险管理，，风险管管理须从从对外业业务的各各方面和和各环节节入手，，全面掌掌握和控控制。23建立风险险管理体体系的原原则2、风险险管理体体系应按按照相互互制约（（即业务务流程与与部门设设置既要要考虑各各个环节节的制衡衡关系与与风险控控制，又又要有利利于工作作效率提提高）的的原则来来设置业业务流程程及内部部控制机机制。。24建立风险险管理体体系的原原则3、风险险管理体体系应建建立相关关机制，，各部门门之间相相互协调调、配合合，是一一个有机机整体。。25建立风险险管理体体系的原原则4、风险险管理体体系应运运用信息息管理手手段进行行科学管管理，通通过信息息管理系系统建立立风险预预警系统统及时反反馈、协协调、完完善和纠纠正，，以达到到风险控控制的目目的。26建立风险险管理体体系的原原则5、风险险管理体体系应在在积累分分析自身身风险特特点及公公司经营营规模业业务范围围内总结结设计，，以达到到风险控控制与管管理的目目的。27风险管理理体系的的基本内内容中小企业业信用担担保具有有很强的的准公共共品特征征，它既既不是纯纯商业品品可用市市场化方方式收费费获取利利润，也也不能像像纯公益益品完全全由政府府埋单，，其正外外部性决决定了信信用担保保的供给给不足，，而担保保的准公公共品性性质决定定于中小小企业自自身很高高的经营营风险和和中小企企业发展展对一国国整体经经济增长长将带来来的巨大大收益。。担保公公司的准准公共品品特性、、其业务务由独立立法人运运作、现现代金融融风险管管理技术术的运用用等三个个方面结结合，使使担保机机构的风风险管理理应该别别具一格格，其最最终的结结果是，，在这种种风险管管理构架架下，担担保机构构的赔付付率必须须被控制制在一定定的水平平之内。。与金融融机构风风险管理理立足于于增加利利润相比比，担保保机构的的风险管管理更侧侧重于减减少赔付付，衡量量担保机机构作用用更多是是从其产产生的社社会效益益角度考考虑。基于这个个认识，，中小信信用担保保机构风风险管理理体系应应该包括括三个方方面：基基本财产产及风险险补偿制制度、风风险管理理制度、、风险信信息系统统。28风险管理理体系的的基本内内容基于前述述中小企企业信用用担保的的特征认认识，政政策性担担保机构构风险管管理体系系应该包包括三方方面内容容：（1）资资本财产产及风险险补偿制制度（2）风风险管理理制度（3）建建立基于于风险管管理的信信息系统统29首创担保保公司风风险管理理模式风险管理理工作范范畴：风险管理理是一项项非孤立立的工作作，贯穿穿于担保保业务事事前、事事中、事事后全过过程，涉涉及到担担保业务务全部操操作人员员。30首创担保保公司风风险管理理模式首创担保保公司风风险管理理理念：：坚持以科科学的、、完善的的、具可可操作性性的业务务制度和和操作规规范作为为风险管管理工作作的核心心并以此此为保障障。简单有有效是我们们追求求的方方向31首创担担保公公司风风险管管理模模式风险管管理体体系构构建思思路针对公公司运运营中中遇到到的各各种风风险或或根据据业务务需要要制订订相应应的操操作规规范———付付诸实实施于于具体体业务务中———总总结和和反省省实践践中的的经验验和教教训———对对操作作规范范进行行补充充和修修改———遵遵循完完善后后的操操作规规范在在具体体业务务中实实施，，各种种制度度规范范的组组合形形成具具有自自身特特点的的风险险管理理体系系，并并在这这样一一个循循环往往复中中不断断提高高风险险管理理能力力。32首创担担保公公司风风险管管理体体系的的内容容首创担担保公公司的的风险险管理理体系系包括括基本本财产产及风风险补补偿制制度、、风险险管理理制度度、风风险信信息制制度三三个层层面首创担担保公公司的的风险险管理理体系系由32个个具体体的、、有针针对性性的、、有可可操作作性的的制度度、规规范、、办法法组成成如图：：33首创担担保公公司风风险管管理体体系的的内容容34首创担担保风风险管管理体体系的的特征征1、政政府财财力支支撑（（增资资补偿偿）2、坚坚持全全过程程的风风险控控制3、坚坚持全全员风风险控控制4、提提高量量化分分析比比重5、充充分发发挥业业务人人员的的作用用（定定量定定性相相结合合）6、建建立应应用风风险评评估模模型7、与与专业业机构构广泛泛合作作35基本财财产及及风险险补偿偿制度度是政府府财力力支撑撑体系系的具具体表表现，，是担担保公公司立立足之之本，，包括括：担保资资本金金管理理办法法风险补补偿金金制度度风险准准备金金制度度再担保保机制制36基本财财产及及风险险补偿偿制度度资本性性补偿偿和担担保资资金增增资机机制（1））市财财政注注入资资本金金；（2））市、、区（（县））两级级财政政担保保资金金每年年纳入入财政政预算算增资资37基本财财产及及风险险补偿偿制度度代偿补补偿机机制(1)公司司自营营：通通过市市财政政对担担保公公司实实行限限率补补偿机机制，，年代代偿率率控制制在6%前前提下下予以以补偿偿。年代偿偿率=当年年代偿偿金额额/当当年在在保余余额（2））区（（县））财政政依据据市财财政局局文件件相应应建立立补偿偿机制制纳入入区（（县））财政政预算算，市市财政政局在在限率率补偿偿基础础上实实行50%补贴贴政策策。38基本财财产及及风险险补偿偿制度度风险准准备金金制度度：1、未未到期期责任任准备备金按担保保费收收入的的50%提提取，，当年年补差差2、担担保赔赔偿准准备金金参考在在保项项目六六级分分类情情况，，按年年末担担保余余额的的0.1———1%提提取，，每年年累加加。3、风风险准准备基基金按税后后利润润的5%———10%提取取各项准准备金金余额额已经经超过过1.5亿亿元39基本财财产及及风险险补偿偿制度度再担保保机制制作为发发起人人之一一，参参股北北京市市再担担保公公司。。首期期注册册资本本10亿元元。首创担担保将将成为为首批批获得得再担担保支支持的的担保保公司司之一一主要是是对担担保余余额实实行再再担保保，由由再担担保公公司承承担一一般保保证责责任凡纳入入再担担保基基金支支持的的担保保机构构，须须按其其担保保保费费的一一定比比例向向再担担保基基金管管理机机构缴缴纳管管理费费，该该费用用一部部分作作为再再担保保基金金的补补充，，另一一部分分作为为再担担保体体系内内机构构的管管理、、培训训等费费用支支出。。财政政资资金金对对再再担担保保公公司司进进行行财财力力支支持持40风险险管管理理制制度度业务务评评价价制制度度（（事事前前））决策策制制约约制制度度（（全全过过程程））在保保项项目目监监控控管管理理制制度度（（事事中中））逾期期及及代代偿偿项项目目管管理理制制度度（（事事后后））奖惩惩及及问问责责制制度度担保保项项目目文文档档管管理理制制度度担保保资资金金运运作作管管理理制制度度41风险险管管理理制制度度是担担保保公公司司持持续续发发展展的的保保障障，，它它对对主主营营担担保保业业务务的的全全过过程程的的各各个个环环节节进进行行规规范范，，形形成成了了一一套套纵纵横横相相间间的的制制度度网网络络，，这这套套制制度度明明确确了了项项目目从从受受理理、、评评审审、、复复核核、、审审批批到到保保后后监监管管再再到到追追偿偿等等各各项项具具体体工工作作的的内内容容、、方方法法、、权权限限和和规规程程，，制制度度涵涵盖盖了了业业务务事事前前、、事事中中、、事事后后全全过过程程。。这这些些制制度度完完备备性性和和有有效效性性是是担担保保公公司司核核心心竞竞争争力力的的体体现现，，是是担担保保公公司司不不懈懈努努力力，，孜孜孜孜以以求求的的目目标标。。首首创创担担保保公公司司风风险险管管理理制制度度包包括括业业务务评评价价制制度度、、决决策策制制约约制制度度、、在在保保项项目目监监控控管管理理制制度度、、逾逾期期代代偿偿项项目目管管理理制制度度、、奖奖惩惩及及问问责责制制度度、、文文档档管管理理制制度度、、担担保保资资金金运运作作制制度度七七大大类类25个个制制度度，，下下面面就就重重点点制制度度分分别别介介绍绍42业务务评评价价制制度度业务务评评价价制制度度设设计计和和制制定定的的依依据据：：各各类类担担保保品品种种的的不不同同风风险险控控制制要要点点是是担担保保业业务务评评价价制制度度的的设设计计和和制制定定依依据据：：在在担担保保业业务务实实践践中中要要根根据据担担保保品品种种风风险险确确定定不不同同风风险险控控制制机机制制，，按按担担保保业业务务品品种种的的风风险险度度来来设设计计评评价价标标准准及及业业务务模模型型，，见见下下表表：：43担保保品品种种风风险险控控制制机机制制分分类类表表担保类别担保品种风险程度一般贷款担保项目贷款担保，如房地产开发贷款担保、过桥担保大

小流资贷款担保贸易融资担保国内贸易融资担保，如银行承兑汇票担保国际贸易融资担保，如信用证担保、进出口押汇等银行保函担保主要是贸易类保函，如投标、履约、预付款工程担保投标、履约、预付款、维修、保留金、付款、业主支付担保诉讼保全担保诉前、诉中保全担保金融产品担保保本基金担保、信托产品担保等再担保对担保机构本身或其担保项目的担保44业务务评评价价制制度度各类类业业务务评评价价制制度度是是以以风风险险最最大大的的贷贷款款担担保保为为基基准准对对象象而而设设计计的的，，其其他他担担保保品品种种根根据据项项目目风风险险度度参参照照执执行行45业务务评评价价制制度度的的组组成成担保保项项目目评评审审工工作作指指引引担保保项项目目复复审审工工作作指指引引项目目经经理理AB角角负负责责制制融资资担担保保项项目目风风险险评评估估测测评评体体系系小额额绿绿通通担担保保项项目目风风险险评评估估测测评评体体系系非融融资资担担保保项项目目评评价价规规范范合作作机机构构担担保保项项目目操操作作规规范范授权权银银行行担担保保项项目目操操作作规规范范融通通仓仓担担保保项项目目评评价价操操作作规规范范46业务务评评价价制制度度之之担担保保项项目目评评审审工工作作指指引引是评评审审工工作作最最基基本本工工作作规规范范，，给给项项目目评评审审人人员员制制定定了了最最低低的的工工作作底底线线，，项项目目经经理理必必须须在在工工作作指指引引规规定定的的底底线线之之上上开开展展工工作作。。该该指指引引分分十十大大类类，，从从访访谈谈企企业业主主要要负负责责人人到到如如何何核核对对审审查查财财务务资资料料都都做做出出了了细细致致的的规规定定，，其其目目的的是是保保证证项项目目经经理理在在评评审审工工作作中中能能够够获获取取到到最最原原始始最最真真实实的的第第一一手手企企业业信信息息和和资资料料，，为为制制定定担担保保方方案案提提供供明明确确的的依依据据。。这这些些规规定定都都是是底底线线，，评评审审人人员员不不能能突突破破底底线线，，自自行行省省略略规规定定的的评评审审工工作作程程序序，，47业务评价制度度之担担保项目评审审工作指引（一）、访谈谈关键人1.访谈对象象：（1）担保经经办人员（2）财务负负责人（3）企业法法人（4）主要经经营者或业务务主管（5）其他员员工（必要时时选用）关键人的访谈谈必须分别进进行48业务评价制度度之担担保项目评审审工作指引2．访谈重点点：企业历史沿革革、股本结构构及股东背景景介绍、企业业组织结构和和人员状况、、行业背景、、经营模式、、主营业务及及竞争优势、、成本费用及及应收款控制制管理方式、、业绩考核办办法、资产和和负债状况、、贷款用途、、还款来源、、反担保措施施、地方政府府支持力度等等。49业务评价制度度之担担保项目评审审工作指引3．访谈目的的：（1）通过会会谈，项目经经理能够对企企业有一个大大致的了解，，能够初步判判断企业有无无负债能力。。（2）通过不不同对象对同同一问题的回回答，分析判判断企业情况况的真实性。。（3）感受企企业对评审核核查工作和反反担保措施设设置的配合程程度，初步判判断企业的还还款诚意。（4）确定下下一步评审工工作需要审查查核实的重点点。50业务评价制度度之担担保项目评审审工作指引（二）、考察察现场1．考察现场场：办公场所、生生产场所、经经营场所、商商品存放仓库库、提供个人人连带保证的的个人居住地地。2．考察目的的：（1）通过现现场考察，掌掌握以上经营营现场的地理理位置、面积积、权属、价价值；（2）通过观观察经营场所所现状、人员员、办公设施施、机器设备备、原辅材料料配备等细节节，初步判断断企业实际生生产经营规模模是否与报表表反映数据相相匹配；（3）感知企企业和个人的的经济实力和和企业的持续续经营能力51业务评价制度度之担担保项目评审审工作指引现场考察两大大技巧：1、看细节2、看状态52业务评价制度度之担担保项目评审审工作指引（三）、财务务资料审查1．审查重点点科目：货币资金、应应收账款、存存货、其他应应收款、应收收票据、固定定资产、应付付账款、应交交税金、短期期借款和长期期借款、主营营业务收入。。2．审查目的的：排除资产业绩绩虚增状况，，确定报表中中重点科目数数据的真实性性。53业务评价制度度之担担保项目评审审工作指引3、审查方法法：1)表账相对对、账账相对对。2)随机抽查查账证相对、、账物相对3）向银行查查询（流水、、余额）4）通过审计计师事务所向向税务部门查查询纳税与收收入是否匹配配54业务评价制度度之担担保项目评审审工作指引查账技巧1、必须看原原件、看凭证证2、力求第三三方印证（如如银行、上下下游客户）3、有重点、、不求精确求求正确55业务评价制度度之担担保项目评审审工作指引（四）或有负负债审查非常重要！！！！但无确定定的方法保证证全面掌握企企业的或有负负债。相对有效的方方法是在访谈谈关键人时，，让不同访谈谈对象对企业业对外担保问问题的回答并并结合企业实实际控制人的的经营风格来来判断和总结结。如果有非关联联企业为该企企业提供了信信用担保，务务必摸清是否否提供了互保保。56业务评价制度度之担担保项目评审审工作指引（五）重要企企业资料、项项目资料、合合同审查（六）了解上上下游客户或或同行企业（七）走访第第三方信用反反担保单位并并核查相关资资料（八）现场勘勘察反担保资资产（九）对个人人连带保证人人进行家访（十）与贷款款行客户经理理沟通57业务评价制度度之担担保项目评审审工作指引评审工作指引引除了对报表表核实做出了了细致规定之之外，还要求求项目审查人人做足表外功夫夫：银行在给大企企业贷款时是是过度依赖企企业财务报表表的，这在抵抵押本位体制制下是有其合合理性的，但但小企业的资资产状况、企企业结构、生生存环境与大大企业完全不不同，不能全全部依赖大企企业的评级标标准去测算小小企业的偿债债能力，而要要重视行业风风险、经营年年限甚至股东东个人财产线线索等非财务务信息。像企企业的水电帐帐单、工资支支付、社保缴缴纳、上下游游和业内口碑碑等情况都可可以成为我们们考察小企业业帐债能力和和偿债风险的的因素58业务评价制度度之融融资担保项目目评审报告规规范对评审报告制制定了一个格格式化标准文文本，以填空空的方式，把把评审一个项项目需要了解解的最基本的的信息内容全全部编排进去去，项目经理理撰写报告时时需要逐一落落实，具有强强制性，不可可自行省略、、删除其中的的任何内容，，以保证项目目经理详评工工作全面到位位。59业务评价制度度之融融资担保项目目评审报告规规范报告格式现场描述及图图片支持重要会计科目目核实方式、、评价用途可行性还款可行性存在风险及对对策反担保措施担保方案60业务评价制度度之融融资资担保项目风风险评估系统统是我公司最重重要的融资担担保项目综合合风险定量化化评估系统，，对担保项目目的资产实力力、经营能力力、反担保措措施进行定量量化分析测算算，已实现电电脑自动测分分评级。每个个融资担保项项目必须通过过电脑系统评评级，作为决决策层的决策策依据之一。。并非通过的项项目一定可以以做，不通过过的一定不能能做，还要看看项目经理的的定性化评价价。61业务评价制度度之融融资资担保项目风风险评估系统统用该模型对历历年出险（逾逾期、代偿））项目进行测测试统计，有有效率达到87%，准确确率达到69%总分不合格项项目，出现逾逾期、代偿比比率为69%单项指标不合合格，出现逾逾期、代偿比比率为87%62业务评价制度度之融融资资担保项目风风险评估系统统担保项目风险险评估系统包包含以下评价价模型，可实实现相应功能能63业务评价制度度之融融资资担保项目风风险评估系统统图：担保项目目风险评估系系统企业风险初步判断模型企业信用等级级评估模型企业授信额度确定模型反担保措施评价模型担保项目综合评价模型64业务评价制度度之融融资资担保项目风风险评估系统统(1)企业风风险初步判别别模型该模型可直接接将企业划分分为风险较大大的不能接受受企业、风险险较小可接受受企业两类。。经初步判断断风险大的企企业可直接剔剔除；如果评评估系统判断断是不可接受受的企业，分分析人员认为为是可接受的的，可将该企企业列为重点点关注对象进进行分析考察察。（企业和和企业负责人人涉及诉讼的的企业、经营营不足一年的的企业、属于于国家政策限限制或淘汰行行业的企业等等在网上申报报时会被系统统直接剔除））65业务评价制度度之融融资资担保项目风风险评估系统统(2)企业信信用等级评估估模型经过初步判断断后的可接受受企业之间的的信用风险程程度并不相同同，该模型用用来对其信用用风险程度进进行进一步的的细分。该模模型对企业信信用等级的划划分是在仅考考虑企业自身身因素的基础础上形成的，，并不将反担担保措施的影影响考虑在内内，其反映的的级别是企业业自身实际的的信用等级。。因为一旦企企业发生违约约现象，无论论其反担保措措施如何强大大，我们也认认为企业违约约，反担保措措施只是在企企业出现违约约情形下的一一种补救措施施。66业务评价制度度之融融资资担保项目风风险评估系统统(3)企业合合理授信额度度确定模型任何一家企业业所处的经营营环境、自身身经营管理能能力及财务状状况、业务类类型等，决定定了其具有一一个相对合理理的授信额度度范围，企业业信用等级不不同、行业领领域不同，对对其合理的授授信额度都有有不同的影响响。该模型充充分考虑上述述因素，用来来确定企业合合理的授信额额度范围。67业务评价制度度之融融资资担保项目风风险评估系统统(4)反担保保措施评价模模型合理授信额度度范围与担保保金额大小的的比例关系，，直接关系到到担保项目的的风险程度与与反担保措施施的有效性。。反担保措施施是否有效，，除考察担保保方式、抵押押物、质押物物的合法性外外，还要充分分考察抵押物物、质押物的的价值大小、、自然损耗、、技术损耗、、变现障碍等等因素，并最最终通过抵、、质押的充足足系数来反映映反担保措施施的有效性。。另外通过第第三方信用担担保的，可以以通过上述企企业信用等级级评级模型及及管理流程授授信额度确定定模型，对第第三方的担保保能力进行判判断。该模型型区分不同的的担保方式，，结合企业合合理授信额度度，对反担保保措施的有效效性给予量化化和评价。68业务评价制度度之融融资资担保项目风风险评估系统统（5）担保项项目综合评价价模型是前面四个模模型的集合具具有前面四个个模型的综合合功能。我们们公司在总结结历年担保业业务的基础上上，设立了四四个类别担保保项目综合评评价模型，分分别是生产制制造行业担保保项目综合偿偿债能力测分分系统、商贸贸流通行业担担保项目综合合偿债能力测测分系统、服服务行业担保保项目综合偿偿债能力测分分系统、小额额绿通担保项项目综合偿债债能力测分系系统。69业务评价制度度之融融资资担保项目风风险评估系统统商贸流通企业业综合偿债能能力测评系统统数据来源申请担保金额额资产质量量化化指标经营能力量化化指标反担保能力量量化指标定型化评价70业务评价制度度之融融资资担保项目风风险评估系统统商贸流通企业业综合偿债能能力测评系统统图示说明应用71业务评价制度度之融融资资担保项目风风险评估系统统反担保措施量量化计分办法法、保障性措施量量化计分办法法介绍约束性措施量量化计分办法法介绍72业务评价制度度之保保障障性措施量化化计分办法一、、实实物物性性资资产产（（含含所所有有动动产产和和不不动动产产））抵抵、、质质押押。。抵、、质质押押物物时时点点价价值值／／担担保保金金额额*40土地地、、房房产产抵抵押押和和贵贵金金属属质质押押，，项项目目经经理理以以谨谨慎慎原原则则判判断断实实际际市市场场现现价价后后以以七七折折计计值值；；高高于于40分分按按40分分计计。。汽车车、、设设定定了了有有效效监监管管措措施施的的设设施施设设备备和和商商品品（（含含融融通通仓仓实实时时监监管管的的商商品品）），，项项目目经经理理以以谨谨慎慎原原则则判判断断实实际际市市场场现现价价后后以以五五折折计计值值；；高高于于25分分按按25分分计计。。保保障障能能力力特特别别强强的的项项目目，，项项目目经经理理可可以以在在定定性性化化评评价价中中加加分分，，但但要要说说明明理理由由。。特殊殊抵抵质质押押品品，，项项目目经经理理可可根根据据实实际际情情况况计计分分，，但但应应当当说说明明理理由由。。法律律规规定定需需要要办办理理登登记记手手续续，，但但实实际际操操作作中中无无法法办办理理抵抵押押登登记记手手续续的的抵抵押押物物、、融融通通仓仓信信息息监监管管的的商商品品不不能能在在此此项项栏栏目目计计分分.73业务务评评价价制制度度之之保保障障性性措措施施量量化化计计分分办办法法2、、存存单单、、国国债债、、AAA级级企企业业债债券券质质押押。。计分分方方式式：：存存单单、、国国债债、、AAA级级企企业业债债券券现现值值以以九九折折计计值值／／担担保保贷贷款款金金额额*40。。高高于于40分分按按40分分计计。。设定定强强行行平平仓仓价价的的二二级级市市场场股股票票抵抵押押。。计分分方方式式：：设设定定的的强强行行平平仓仓价价以以九九折折计计值值／／担担保保贷贷款款金金额额*40。。高高于于40分分按按40分分计计。。74业务务评评价价制制度度之之保保障障性性措措施施量量化化计计分分办办法法3、、个个人人无无限限连连带带保保证证。。对于于由由夫夫妻妻双双方方共共同同提提供供的的完完整整的的个个人人（（家家庭庭））连连带带保保证证反反担担保保措措施施（（须须提提供供60万万元元以以上上资资产产线线索索）），，我我们们认认定定该该措措施施具具有有30万万元元的的保保障障能能力力，，提提供供的的资资产产线线索索在在60万万元元以以下下的的，，按按实实际际资资产产金金额额二二分分之之一一量量化化保保障障能能力力。。单单身身个个人人则则按按15万万元元保保障障能能力力计计算算（（须须提提供供30万万元元以以上上资资产产线线索索）），，提提供供的的资资产产线线索索在在30万万元元以以下下的的，，按按实实际际资资产产金金额额二二分分之之一一量量化化保保障障能能力力。。已已婚婚人人士士提提供供单单独独的的个个人人连连带带保保证证不不得得计计分分。。75业务务评评价价制制度度之之约约束束性性措措施施量量化化计计分分办办法法1、、个个人人无无限限连连带带保保证证。。由单单身身或或夫夫妻妻双双方方共共同同提提供供的的完完整整的的个个人人（（家家庭庭））连连带带保保证证，，每每个个家家庭庭的的连连带带保保证证为为2分分；；已已婚婚双双方方只只有有一一方方提提供供的的连连带带保保证证为为1分分。。非股股东东提提供供的的家家庭庭连连带带保保证证每每增增加加一一人人可可加加1分分；；多个个家家庭庭或或多多个个个个人人提提供供连连带带保保证证，，分分值值可可累累加加。。累累加加后后，，分分值值最最高高不不超超过过20分分。。76业务务评评价价制制度度之之约约束束性性措措施施量量化化计计分分办办法法2、、非非关关联联企企业业提提供供第第三三方方信信用用反反担担保保。。用信信用用等等级级主主体体分分测测分分表表对对信信用用反反担担保保单单位位进进行行信信用用等等级级测测分分，，测测分分值值*0.66即即可可得得出出反反担担保保指指标标分分值值。。单单家家非非关关联联企企业业提提供供信信用用反反担担保保分分值值不不超超过过20分分。。多多家家非非关关联联企企业业提提供供的的信信用用反反担担保保分分值值可可以以累累加加，，但但分分值值最最高高不不超超过过20分分。。特特别别优优秀秀企企业业提提供供的的信信用用反反担担保保，，或或者者多多家家非非关关联联企企业业提提供供信信用用反反担担保保的的项项目目，，项项目目经经理理可可在在附附加加分分中中考考虑虑加加分分。。77业务评价价制度之之约约束性性措施量量化计分分办法3、关联联企业提提供信用用反担保保。其效力最最高（项项目经理理根据实实际情况况）可视视同非关关联企业业的三分分之一，，用信用用等级主主体分测测分表对对信用反反担保单单位进行行信用等等级测分分，测分分值*0.66*／3即可得得出关联联企业反反担保指指标最高高分值。。与担保保主体企企业合并并报表或或者经营营产品完完全相同同的关联联企业不不适用此此法，该该两类企企业必须须提供信信用反担担保而不不能为项项目加分分。同时时有若干干家关联联企业提提供第三三方信用用反担保保，各企企业分值值不可以以累加，，但可以以取最高高分，其其余按家家数每增增加一家家反担保保企业加加2分方方式进行行累加。。累加后后关联企企业提供供信用反反担保汇汇总分值值最高不不超过10分。。特别优优秀的关关联企业业提供信信用反担担保，项项目经理理说明理理由后在在定性化化评价中中加分。。78业务评价价制度之之约约束性性措施量量化计分分办法4、没有有设定有有效监管管措施的的机器设设备、设设施抵押押项目经理理以谨慎慎原则判判断实际际市场现现价后以以五折计计计算时时点价值值／担保保贷款金金额*40。分分值最高高不超过过10分分。79业务评价价制度之之约约束性性措施量量化计分分办法5、融通通仓信息息监管的的商品。。对监管商商品项目目经理以以谨慎原原则判断断实际市市场现价价后以五五折计计计算时点点价值／／担保贷贷款金额额*40。分值值最高不不超过2分。80业务评价价制度之之约约束性性措施量量化计分分办法其他措施施。凡不属于于以上方方式的任任何其他他反担保保措施，，如仓单单、商标标权、收收益权、、经营权权、专利利权质押押等，由由于个体体差异化化程度较较高，需需具体项项目具体体分析，，由项目目经理定定分，并并说明给给分理由由。81业务评价价制度之之约约束性性措施量量化计分分办法多项措施施组合若项目中中同时设设有两种种或两种种以上反反担保措措施，不不同措施施的计分分结果可可以累加加。约束束性措施施累加后后不得超超过20分,约约束性措措施和保保障性措措施累加加后得出出反担保保能力指指标值,其最高高分不超超过40分.82业务评价价制度之之融融资担担保项目目风险评评估系统统反担保组组合的应应用1、不可可缺少的的个人连连带保证证2、实物物抵押锁锁定风险险，为主主要风险险化解方方式3、非关关联第三三方信用用保证为为重要风风险转嫁嫁渠道4、关联联方信用用保证可可防止恶恶意避债债5、存货货监管为为有效补补充83业务评价价制度之之融融资担担保项目目风险评评估系统统风险评估估分级及及应用：：A级：最最后测分分值为90分（（含附加加分）以以上，且且主分值值不低于于80分分。建议议费率不不低于1.2％％B级：最最后测分分值为80－90分（（含附加加分），，且主分分值不低低于70分。建建议费率率不低于于1.5％C级：最最后测分分值为60－80分（（含附加加分），，且主分分值不低低于50分。根据主分分值的高高低，用用加减（（＋－））号区别别该级别别更详细细的信用用等级状状况：C＋：主主分在70－80的C级项目目；建议议费率不不低于1.8％％84业务评价价制度之之融融资担担保项目目风险评评估系统统C：主分分在60－70的C级级项目；；建议费费率不低低于2.0％C-：主主分在60以下下的C级级项目；；建议费费率不低低于2.5％C-－：：最后测测分值为为60分分，但主主分在50分以以下的项项目。建建议费率率不低于于2.8％D级：最最后测分分值在50－60之间间项目。。一般不不予提供供担保。。E级：最最后测测分值在在50以以下项目目。一一般不不予提供供担保。85业务评价价制度之之小小额绿绿通项目目风险评评估系统统是我公司司为政策策性扶持持中小企企业融资资而推出出的快速速审批通通道，凡凡是在北北京市注注册、依依法纳税税、运营营两年以以上的企企业均可可申报。。该品种种基本特特点是以以纳税报报表作为为评审依依据（纳纳税报表表时缩水水的报表表），以以企业经经营者个个人信用用保证为为主，免免实物抵抵押（有有实物抵抵押可在在原审定定基础上上相应调调高担保保额度）），完全全采用标标准化评评审，审审批速度度快（受受理到批批准不超超过3个个工作日日）。并并且和相相关银行行签订协协议，此此类项目目由我公公司承担担100%本金金担保，，无宽限限期代偿偿，银行行见保即即贷，银银行方面面只作形形式审查查，银行行审批时时间不超超过3个个工作日日，亦称称见保即贷贷项目。86业务评价价制度之之小小额绿绿通项目目风险评评估系统统从企业纳纳税报表表采集数数据一般而言言，纳税税报表是是资产、、收入缩缩了水的的报表，，才纳税税报表采采集的财财务信息息，至少少反映了了企业的的资产实实力和经经营能力力，大大大简化了了评审人人员审查查工作量量，实用用性强，，对控制制风险和和提高工工作效率率有积极极意义87业务评价价制度之之小小额绿绿通项目目风险评评估系统统100万万元额度度项目模模型介绍绍88业务评价价制度之之小小额绿绿通项目目风险评评估系统统300万万元额度度项目模模型介绍绍89业务评价价制度之之小小额绿绿通项目目风险评评估系统统小额绿通通一些基基本操作作原则：：1、个人人或家庭庭连带保保证被赋赋予30万元以以下的可可量化的的保障能能力2、至少少提供两两个不同同家庭的的连带保保证成为为必要条条件3、实物物抵押仅仅成为调调增担保保额度的的参考依依据4、项目目经理只只有单向向向下调调减额度度的权限限90业务评价价制度之之小小额绿绿通项目目风险评评估系统统高效率：：小额绿绿通项目目从受理理到放款款平均时时间为10个工工作日低风险：：2005年底底开始推推行，至至今累计计担保项项目420多个个，担保保金额3.8亿亿多元，，尚无发发生过一一例代偿偿91业务评价价制度之之融融通仓仓担保项项目评价价规范融通仓项项目是我我公司特特色品种种之一。。目的是是解决中中小企业业普遍存存在的在在融资中中缺乏固固定资产产作为抵抵押品的的问题，，把中小小企业在在资产中中占有大大比重的的存货作作为融资资担保资资源利用用起来92业务评价价制度之之融融通仓仓担保项项目评价价规范设立专门门的物流流监管公公司———首佳融融通公司司评价存货货（质押押物）的的流动性性、耐储储性改变仓库库租赁关关系———将仓库库转租至至监管公公司名下下，或将将货物转转储到监监管公司司自己的的仓库中中签订三方方质押监监管合同同设计监管管流程，，保证企企业在最最低库存存线上的的存货能能通畅流流转，保保证监管管人员对对监管货货物实时时无缝隙隙控制93业务评价价制度之之融融通仓仓担保项项目评价价规范适用大宗宗生产、、消费物物资如钢钢材、塑塑料原料料、家用用电器、、汽车、、有色金金属生产产、贸易易企业主要风险是是企业强行行暴力出库库行为单纯融通仓仓监管项目目一般担保保金额控制制在500万元以下下，较多配配合其他反反担保措施施业务运作历历史5年，，累计提供供担保项目目320多多个，金额额23亿多多元，仅出出现过一例例强行出库库项目94业务评价制制度之授授权权银行担保保项目评价价规范也称