银行会计科目表

银行会计科目表2011年9月科目代码科目名称一级二级三级资产类1001、库存现金100101库存现金100102|自助设备占款100103运送中外币现金100104库存外币1002银行存款100201存放本行银行存款1003<存放中央银行款项100301存放中央银行法定准备金100302存放中央银行备付金-超额准备金、100399存放中央银行其他款项1004划缴中央银行财政存款100401#划缴中央银行财政存款1011存放同业101101存放同业活期款项{101102存放同业定期款项101103存放境外同业1012{存放同业减值准备101201存放同业减值准备1031存出保证金'103101存出保证金1101交易性金融资产110101【交易性金融资产成本110102交易性金融资产公允价值变动1102指定为以公允价值计量的金融资产110201指定为以公允价值计量的金融资产成本110202指定为以公允价值计量的金融资产公允价值变动1111(

111101买入返售债券111111系统内买入返售票据}111112系统外买入返售票据111120买入返售信贷资产111199【买入返售其他资产1123待摊费用112301待摊费用1131》应收股利113101应收股利)金融机构应收股利非金融机构应收股利1132应收利息(113201应收单位贷款息113202应收个人贷款息113203应收银团贷款息113204应收透支息113205应收垫款息[113206应收拆放同业息113207应收国际贸易融资息113209应收存放同业息113216应收债券息应收交易性金融资产息!应收持有至到期投资息应收划分为贷款和应收款项类债券息…应收可供出售金融资产息113299其他应收利息1133应计利息|113301应计利息1221其他应收款122101%业务周转金经费周转金银联atm周转金

其他业务周转金122102诉讼费122103【银行卡业务其他应收款银行卡暂挂账银行卡手续费支出暂挂账—银行卡其他应收款122199其他应收款项"其他应收款暂挂账其他应收款代财政利息税员工借款;押金社保¥预付款垫付员工住房公积金其他应收款项（其他）1231【坏账准备123101应收利息坏账准备123102|其他应收款坏账准备123199其他坏账准备1299拆出资金\129901拆放同业129902拆放境外同业1300;拆出资金减值准备130001拆出资金减值准备1301贴现资产\130101贴现面值130102系统内转贴现130103。系统外转贴现130104买入外币票据1303个人贷款A130301个人贷款1304贷款损失准备130401)一般准备130402单项计提贷款损失准备130403组合计提贷款损失准备@130499其他贷款损失准备1305单位贷款130501单位贷款1306透支130601单位协议透支,130602个人协议透支130699其他透支1307|银团贷款130701银团贷款1308逾期贷款130801逾期个人贷款130802逾期单位贷款130803《逾期银团贷款130804逾期透支130805逾期国际贸易融资~130899其他逾期款项1309国际贸易融资130901}出口押汇130902进口押汇130903议付信用证款项,130904福费廷130905打包放款130999其他国际贸易融资1310垫款131001担保垫款《131002承兑垫款131003信用证垫款131004"国库垫款131005银联垫款131099其他垫款

1311 ~ 代理兑付证券131101代理兑付证券1321&代理业务资产132101委托贷款132102委托投资,132103委托理财132104代理兑付本票132199(其他代理业务资产1431贵金属143101贵金属1441"抵债资产144101抵债土地房屋144102。抵债车辆144103抵债机器设备144199其他抵债资产1442[抵债资产跌价准备144201抵债土地房屋跌价准备144202…抵债车辆跌价准备144203抵债机器设备跌价准备144299其他抵债资产跌价准备1450—划分为贷款及应收款项类债券145001划分为贷款及应收款项类债券成本145002划分为贷款及应收款项类债券利息调整145003划分为贷款及应收款项类债券应计利息1451划分为贷款及应收款项类债券减值准备@145101划分为贷款及应收款项类债券减值准备1501持有至到期投资150101持有至到期投资成本150102持有至到期投资利息调整150103持有至到期投资应计利息1502~持有至到期投资减值准备150201持有至到期投资减值准备1503

150301可供出售金融资产成本150302可供出售金融资产利息调整》150303可供出售金融资产应计利息150304可供出售金融资产公允价值变动1511【长期股权投资151101投资成本151102损益调整A151103其他权益变动1512长期股权投资减值准备151201,长期股权投资减值准备1513其他投资151301其他投资1514<其他投资减值准备151401其他投资减值准备1521*投资性房地产152101投资性房地产1522投资性房地产累计折旧（摊销）>152201投资性房地产累计折旧（摊销）1523投资性房地产减值准备152301。投资性房地产减值准备1601固定资产160101房屋及建筑物160102管理用具160103电子设备160104*运输工具160199机器、机械及其它设备1602累计折旧、160201房屋及建筑物累计折旧160202管理用具累计折旧160203{电子设备累计折旧160204运输工具累计折旧160299机器、机械及其它设备累计折旧

1603 … 固定资产减值准备160301房屋及建筑物减值准备160302}管理用具减值准备160303电子设备减值准备160304运输工具减值准备(160399机器、机械及其它设备减值准备1604在建工程160401!在建工程1605在建工程减值准备160501在建工程减值准备1606/固定资产清理160601固定资产清理1701~无形资产170101土地使用权170102软件;170199其他无形资产1702无形资产累计摊销170201,土地使用权累计摊销170202软件累计摊销170299其他无形资产累计摊销1703、无形资产减值准备170301土地使用权减值准备170302%软件减值准备170399其他无形资产减值准备1801长期待摊费用¥180101经营租入固定资产改良支出180102长期待摊租赁费180103、长期待摊广告费180104长期待摊保险费180105长期待摊物业管理费;180199其他长期待摊费用1802递延利息支出180201!系统内卖出回购票据递延利息支出180202系统外卖出回购票据递延利息支出180203贴现负债递延利息支出180299其他递延利息支出1811递延所得税资产181101\递延所得税资产1822保理业务1901待处理财产损溢~190101待处理出纳短款190102待处理固定资产损溢190103待处理抵债资产损溢190104待处理出纳长款190199待处理其他损溢负债类。2002存入保证金200201活期保证金200202%定期保证金2003拆入资金200301同业拆入#200302境外同业拆入2004向中央银行借款200401、向中央银行借款2005再贴现200501再贴现】2011单位活期存款201101单位活期存款201102】机关团体存款2012同业存放款项201201同业活期存款?201202同业定期存款同业一般定期存款!邮政储蓄定期存款其他定期存款

201203 同业通知存款"201204境外同业存放款项201205境外同业定期存款201206)境外同业通知存款2013地方财政库款201301地方财政库款2014待结算财政款项201401待结算财政款项2015代理财政预算外资金201501代理财政预算外资金2016应解汇款及临时存款~201601应解汇款201699临时存款2017■通知存款201701单位通知存款201702个人通知存款;2018单位定期存款201801单位定期存款2019、201901国库定期存款2020活期储蓄存款■202001活期储蓄存款202002定活两便储蓄存款202003—个人支票存款202099其他活期储蓄存款2022银行卡存款)202201单位贷记卡存款202203单位借记卡存款202202)个人贷记卡存款202204个人借记卡存款2023财政存款(202301财政预算存款202302财政预算外存款

202303 ^ 财政预算专项存款202304国库集中支付2025定期储蓄存款【202501整存整取储蓄存款202502零存整取储蓄存款202504?存本取息储蓄存款202505整存零取储蓄存款202503教育储蓄存款【202599其他定期储蓄存款2101交易性金融负债210101'交易性金融负债成本210102交易性金融负债公允价值变动2102指定为以公允价值计量的金融负债¥210201指定为以公允价值计量的负债成本210202指定为以公允价值计量的负债公允价值变动2111%卖出回购金融资产款211101卖出回购证（债）券款项211103系统内卖出回购票据款项"211104系统外卖出回购票据款项211102卖出回购信贷资产款项211199'其他卖出回购款项2204开出汇票220401银行汇票（签发户）《220402银行汇票（移存户）220403银行汇票（逾期退回户）2205•开出本票220501开出本票2211应付职工薪酬'221101应付工资221102应付职工福利费221104,应付社会保险费应付医疗保险费应付养老保险费

应付失业保险费应付工伤保险费?应付生育保险费221103应付住房公积金221106应付职工教育经费…221105应付工会经费221109应付非货币性福利221108—辞退福利221107股份支付221199其他'2221应交税费222104应交利息税222105。应交所得税222106应交印花税222107应交房产税【222108应交车船使用税222109应交土地使用税222199,其他应交税费222110个人所得税222101应交营业税'222102应交城市维护建设税222103应交教育费附加222111代扣代缴营业税222112代扣代缴城市维护建设税222113代扣代缴教育费附加{2231应付利息223101应付单位定期存款息223102'应付定期储蓄存款息223103应付单位活期存款息223104应付活期储蓄存款息\223105应付同业存放款项息223106应付银行卡存款息223107。应付国库定期存款息

223110应付通知存款息223111应付协议存款息223108应付财政存款息223109应付地方财政库款息223112~应付待结算财政款项息223113应付代理财政预算外资金息223114应付保证金利息$223115应付拆入资金息223116应付发行债券息223117?应付机关团体存款息223199其他应付利息2232应付股利<223201应付股利2241其他应付款224101—久悬未取款项224102冻结存款224106待抵用票据款?224104待划转款项小额挂账]大额挂账票款分离系统过渡户其他待划转款项】224199其他应付款项其他应付款暂挂账应付一般委托贷款利息应付公积金贷款利息中间业务过渡户{上收后卖断票据过渡户买断后卖断票据过渡户【其他应付款-代收费用其他应付款项（其他）224105银行卡业务其他应付款项

POS手续费收入暂挂账[ATM手续费收入暂挂账柜面通手续费收入暂挂账应付神州数码手续费暂挂账|银行卡其他应付款项2312代理承销证券款231201代理承销证券款2313代理兑付证券款231301代理兑付证券款2314代理业务负债231401委托存款231403!委托理财资金231404委托投资资金231499其他代理业务负债'2502应付债券250201应付债券面值250202。应付债券利息调整250204应付债券应计利息2801预计负债A280101对外担保280102未决诉讼280199$其他预计负债2802发行次级债280201发行次级债面值¥280202发行次级债利息调整280203发行次级债应计利息2901}递延所得税负债290101递延所得税负债2902递延利息收入,290201贴现资产递延利息收入贴现递延利息收入,系统内转贴现递延利息收入《银行卡暂挂账

系统外转贴现递延利息收入290202保理业务递延利息收入】290203国际贸易融资业务递延利息收入290204系统内买入返售递延利息收入290205|系统外买入返售递延利息收入290299其他递延利息收入共同类3004@代理业务清算300401代理财政集中支付清算300402代发工资【300403代理收费300404代理兑付本票300499¥其他代理3005系统内往来300503上存资金…支行上存资金（总行）上存总行资金（支行）300507…辖内总、支行间往来辖内总、支行间往来（总行用）辖内总、支行间往来（支行用）[300508通存通兑往来综合通存通兑往来系统内通存通兑清算异地通存通兑清算300599清算资金往来"大额支付清算小额支付清算?国际业务汇出款过渡户国际业务汇入款过渡户同城退票过渡户<同城提出、提入过渡户核心系统挂账户

%小额支付往来分户第三方存管往来系统内其他往来3006%同城交换清算300601同城交换清算300602¥同城支付清算3008银行卡跨行资金往来300801银行卡跨行资金往来3009¥营运资金300901拨付营运资金300902'拨入营运资金3101衍生工具3201套期工具3202#被套期项目所有者权益类4001股本400101(国家资本金400102法人资本金400103个人资本金、400199其他资本金4002资本公积400201、财产重估增值400202资本溢价400299其他资本公积【400204可供出售金融资产公允价值变动4101盈余公积410101)法定盈余公积410102任意盈余公积4102一般风险准备|410201一般风险准备4103本年利润410301《本年利润4104利润分配

410401 盈余公积补亏—410402提取法定盈余公积410403提取任意盈余公积410404…提取一般风险准备410405转作股本的股利410406应付现金股利¥410499未分配利润4201库存股损益类6011、利息收入601101单位贷款利息收入601102•透支利息收入601116银团贷款利息收入601107贴现利息收入;601108国际贸易融资利息收入601110垫款利息收入601109'个人贷款利息收入601199其他利息收入601111国债利息收入A交易性金融资产利息收入（国债）指定为以公允价值计量的金融资产利息收入（国债）$划分为贷款及应收款项类债券利息收入（国债）持有至到期投资利息收入（国债）可供出售金融资产利息收入（国债）《601112其它债券利息收入交易性金融资产利息收入（其他债券）,指定为以公允价值计量的金融资产利息收入（其他债券）划分为贷款及应收款项类债券利息收入（其他债券）持有至到期投资利息收入（其他债券）>可供出售金融资产利息收入（其他债券）6012金融机构往来利息收入601201~存放中央银行款项利息收入

601202 存放同业利息收入601203拆放同业利息收入【601204系统内往来利息收入601205存放境外同业款项利息收入601206拆放境外同业利息收入601207转贴现利息收入601208买入返售金融资产利息收入&买入返售债券利息收入系统内买入返售票据利息收入?系统外买入返售票据利息收入买入返售信贷资产利息收入买入返售其他金融资产利息收入、601299其他金融机构往来利息收入6021手续费及佣金收入602101)结算手续费及佣金收入602102代理业务手续费及佣金收入602103委托业务手续费及佣金收入602106证券买卖手续费及佣金收入602104银行卡手续费及佣金收入>银行卡服务费收入银行卡工本费收入银行卡结算交易费收入%银行卡其他手续费收入602107担保手续费及佣金收入602108~承兑手续费及佣金收入602105咨询业务手续费及佣金收入602109保函手续费及佣金收入}602110代销黄金手续费及佣金收入602111电子银行手续费及佣金收入~电子银行服务费收入电子银行工本费收入电子银行结算交易费收入&电子银行其他手续费收入

602199 其他手续费及佣金收入6051其他业务收入605103租金收入605104出售凭证工本费及印刷费收入、605199其他收入6061汇兑损益606101|外币兑换损益606102经营套汇损益606103结售汇业务损益[606199其他外汇业务损益6101公允价值变动损益610101<交易性金融工具公允价值变动损益610102指定以公允价值计量的金融工具公允价值变动损益610103衍生工具公允价值变动损益?610104套期保值公允价值变动损益610199其他金融工具公允价值变动损益6111?投资收益611101国债投资收益交易性金融资产投资收益（国债）!指定为以公允价值计量的金融资产投资收益（国债）划分为贷款及应收款项类债券投资收益（国债）@持有至到期投资投资收益（国债）可供出售金融资产投资收益（国债）611102其它债券投资收益-交易性金融资产投资收益（其他债券）指定为以公允价值计量的金融资产投资收益（其他债券）。划分为贷款及应收款项类债券投资收益（其他债券）持有至到期投资投资收益（其他债券）可供出售金融资产投资收益（其他债券）<611106股权投资收益611199其他投资收益6301'营业外收入

630104 罚没款收入630102非流动资产处置利得}630103长款收入630101久悬款项收入630105政府补助630106盘盈利得630107捐赠利得A630108非货币性资产交换利得630109债务重组利得630199'其他营业外收入6402其他业务成本640201提取表外风险准备?640205投资性房地产折旧（摊销）费640204凭证工本费及印刷费成本支出640299'其他营业支出6403营业税金及附加640301营业税%640302城市维护建设税640303教育费附加640304,地方教育费附加6411利息支出641101单位活期存款利息支出¥641102单位定期存款利息支出641103活期储蓄存款利息支出641104|定期储蓄存款利息支出641105通知存款利息支出641106国库定期存款利息支出641107协议存款利息支出641108发行债券利息支出641109\机关团体利息支出641199其他利息支出6412金融机构往来利息支出】641201中央银行借款利息支出

641202 再贴现利息支出641203同业存放利息支出641204同业拆入利息支出641205境外同业存放款项利息支出)641206系统内往来利息支出641207转贴现利息支出641208、境外同业拆入利息支出641209卖出回购利息支出卖出回购证（债）券利息支出》卖出回购信贷资产利息支出系统内卖出回购票据利息支出系统外卖出回购票据利息支出其他卖出回购利息支出641299其他金融机构往来利息支出6421【手续费及佣金支出642101代理手续费及佣金支出642102<结算手续费及佣金支出642103银行卡手续费及佣金支出642199其他手续费及佣金支出6601>业务及管理费660101业务宣传费660102！印刷费660103业务招待费660104电子设备运转费&660105钞币运送费660106安全防卫费660107保险费660108邮电费660109诉讼费;660110公证费660111咨询费660112审计费660113技术转让费

660114 研究开发费;660115外事费660116职工工资660117}职工福利费660118职工教育经费660119工会经费/660120劳动保护费660121劳动保险费660122住房公积金660123失业保险金660124公杂费~660125差旅费660126水电费660127，会议费660128低值易耗品摊销660129递延资产摊销]660130无形资产摊销660131租赁费660132%修理费660133取暖及降温费660134绿化费(660135董事会660136税金660137,奖金660138会费660139广告费"660140监管费660141上缴管理费660142【固定资产折旧费660143招聘费660144交通费…660145餐费660146律师费

{培训费660148会员费660149堤围防护费。660199其他6701资产减值损失670101提取贷款损失准备670102提取坏帐准备670103提取持有至到期投资减值准备670104提取在建工程减值准备670105提取固定资产减值准备670106'提取无形资产减值准备670107提取股权投资减值准备670108提取存放同业减值准备…670109提取拆出同业减值准备670110提取抵债资产减值准备670111|提取投资性房地产减值准备670112提取划分为贷款及应收款项类债券减值准备670113提取可供出售类金融资产减