人力资源股份有限公司半年度报告

113/113公告编号：2016-018起点人力NEEQ:833417起点人力资源股份（WuhanQidianHumanResourcesCo.,Ltd.）起点人力——最值得信赖的人力资源服务商半年度报告2016公告编号：2016-018公司半年度大事记一、2月15日，市2016年“春风行动”系列招聘会在起点人力资源市场启动，即日起至3月29日，起点人力将与人社局等共同举办15场免费公益招聘和咨询活动，提供数万个就业岗位。二、3月25日，起点人力承办省第六期人才服务业发展沙龙，与同行们展开深入交流，共同探索省人力资源服务行业的新未来。三、5月22日，起点人力与经济学院签订校企合作协议，成为该校实训基地。起点人力董事长朱运德受聘为经济学院兼职教授。四、5月31日，起点人力被评为“星级人力资源服务机构四星”单位（最高星级）。五、6月18日，起点人力正式入驻中国（）人力资源服务业博览馆，进一步拓展市场。六、起点人力获2016年“京东618大促服务质量第一名”荣誉称号。公告编号：2016-018目录[声明与提示]一、基本信息第一节公司概览第二节主要会计数据和关键指标第三节管理层讨论与分析二、非财务信息第四节重要事项第五节股本变动与股东情况第六节董事、监事、高管与核心员工情况三、财务信息第七节财务报表第八节财务报表附注公告编号：2016-018声明与提示[声明]公司董事会与其董事、监事会与其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性述或者重大遗漏，并对其容的真实性、准确性和完整性承担个别与连带责任。公司负责人、主管会计工作负责人与会计机构负责人（会计主管人员）保证半年度报告中财务报告的真实、完整。事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告容存在异议或无法保证其真实、准否确、完整是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事否是否存在豁免披露事项否是否审计否[备查文件目录]文件存放地点公司董事会秘书办公室（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。备查文件（二）年度在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本与公告的原稿。1/55公告编号：2016-018第一节公司概览一、公司信息公司中文全称起点人力资源股份英文名称与缩写WuhanQidianHumanResourcesCo.,ltd.证券简称起点人力证券代码833417法定代表人朱运德注册地址武昌区武珞路114号办公地址市东湖高新区光谷大道光谷金融港B7栋6楼主办券商长江证券股份会计师事务所大信会计师事务所（特殊普通合伙）二、联系人董事会秘书或信息披露负责人志高51电子lizhigaoqidianjob.公司网址.与邮政编码市东湖高新区光谷大道光谷金融港B7栋6楼：430000三、运营概况股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统挂牌时间2015-09-01行业（证监会规定的行业大类）人力资源与就业服务业主要产品与服务项目招聘服务、劳务派遣、劳务外包、代理服务为主的专业人力资源服务商。普通股股票转让方式协议转让普通股总股本（股）15,000,000控股股东朱运德实际控制人朱运德是否拥有高新技术企业资格否公司拥有的专利数量0公司拥有的“发明专利”数量02/55公告编号：2016-018第二节主要会计数据和关键指标一、盈利能力单位：元本期上年同期增减比例营业收入113,793,905.6248,796,527.60133.20%毛利率%10.36%8.28%-归属于挂牌公司股东的净利润6,650,672.30-801,873.02929.39%归属于挂牌公司股东的扣除非经4,828,496.29-1,166,869.03513.80%常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归66.08%-13.68%-属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损47.97%-19.91%-益后的净利润计算）基本每股收益0.44-0.08650%二、偿债能力单位：元本期期末本期期初增减比例资产总计61,632,396.4740,176,547.2236.33%负债总计37,179,714.7629,174,537.813.42%归属于挂牌公司股东的净资产24,452,681.7111,002,009.41122.26%归属于挂牌公司股东的每股净资1.631.1048.18%产资产负债率%60.32%72.62%-流动比率1.451.02-利息保障倍数27.53-1.75-三、营运情况单位：元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额-722,381.28-8,742,876.73-应收账款周转率11.9314.16-3/55公告编号：2016-018存货周转率四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%53.40%-39.35%-营业收入增长率%133.20%722.38%-净利润增长率%929.39%154.41%-4/55公告编号：2016-018第三节管理层讨论与分析一、商业模式公司所从事的行业为人力资源服务业，具有广阔的发展前景。公司以人力资源服务外包和人力资源业务外包为核心，以全国免费求职招聘O2O平台为基础，为客户提供专业人力资源服务解决方案并获取回报。公司盈利主要通过人力资源服务外包和人力资源业务外包收取服务费。1.人力资源服务外包盈利模式——基于人事服务项目收费，一般按人按月收取服务费。公司为客户提供人事代理、劳务派遣、薪酬、福利、数据报表等事务性服务，一般以人数、工作量等按人按月收取服务费；部分按项目结算，服务外包一般是采用先收费后服务模式。2.人力资源业务外包盈利模式——基于外包岗位或业务量收取服务费。公司专注于五大行业：（1）金融保险（如：客服/大堂/营销/呼叫中心/后台单据数据处理等）（2）生产制造（如：生产线/质量检验/零部件生产/包装等）（3）仓储物流（如：库管/扫描/分拣/装卸/配送/货车司机等）（4）商贸零售（如：网络客服/收银/促销推广/长促/临促兼职/理货/售后服务等）（5）政府公共服务（如：财务/法务/文员/客服/接待/维护等）等5大外包领域，按照外包岗位或业务量收取服务费。报告期，公司的商业模式较上年度没有较大变化。二、经营情况一、财务业绩情况：报告期（一）公司实现营业收入11379.39万元，同比增长133.20%。主要原因：1.2015年底，公司的劳务外包收入已经占总收入的91.98%；2016年，公司继续坚持将劳务外包业务的发展作为最重要的战略，在深挖存量大客户的同时，有力的开拓了一批省外新客户，为公司带来较大收入增长。2.2016年初，公司以客户为中心，进行了部管理体系的改革和优化，成立了9大事业部，培养和引进了一批优秀的管理人员，同时实行了更加科学的预算、薪酬、绩效考核体系，有效地推动了公司业务的发展。（二）实现净利润665.07万元，同比增长929.39%。主要原因：1.毛利率增长。由于公司的服务品质较高，口碑较好且管理规，经过前期与广大客户的良好沟通，2016年初开始，公司根据市场行情适当上调了服务价格。与上年同期相比，公司的平均毛利率由8.28%上涨至10.36%。2.成本费用得到有效管控。3.为了培育和开发新市场，2015年度公司对仓储物流与电商行业的前期投入较大，但当时盈利能力较弱；经过数月的精细管理，2016年初该行业已经具有较强的盈利能力。4.公司在2015年挂牌时，因挂牌而产生的费用较多，直接减少了当期的净利润。5/55公告编号：2016-0182016年，市政府、武昌区政府先后奖励公司各100万元，增加了当期的净利润。（三）公司总资产6163.24万元，同比增长36.33%。主要因公司的经营情况改善，净资产增加较快；同时公司为了加快发展，增加了从银行取得的信贷。（四）归属于挂牌公司股东的净资产为2445.27万元，同比增长122.26%。主要因2016年初，公司股东增加了对公司的投资（新增680万元）；同时公司的盈利能力增强，业务发展较好。二、行业发展情况人力资源服务业是具有高技术含量、高人力资本、高成长性和辐射带动作用强、关联效应显著的生产性服务业，是现代服务业的重点发展领域和国民经济的重要组成部分，具有广阔的发展前景。2012-2014年，我国人力资源服务业的年均复合增长率达15%，远远超过GDP增长幅度。人社部、国家发改委、财政部等联合印发的《关于加快发展人力资源服务业的意见》（人社部发〔2014〕104号），明确提出在2020年从业人员达到50万人、产业规模超过2万亿元的目标，鼓励发展人力资源服务业。在经济新常态下，具备绿色产业特征的人力资源服务业正处于加速发展期，增长潜力巨大，产业地位日益突出。三、业务拓展情况报告期,公司在保持省境存量业务稳步增长的同时,有效拓展了省外业务,特别是省的业务发展较快,现公司已在、、株洲、、、、等地建立分支机构，服务围逐步覆盖省全境。此外，公司目前已在、、、、等地设立了分公司或办事机构，为省外业务的发展打下坚实基础。三、风险与价值一、报告期存续的风险与应对措施1.市场竞争的风险公司所处的人力资源服务业市场化程度较高，市场竞争激烈。虽然公司在区域市场中有一定的市场占有率和行业知名度，但若行业竞争进一步加剧，公司有可能存在市场地位下降的风险。应对措施：公司在保住现有存量客户的同时，有效开拓了新客户，持续提高在国人力资源服务行业的市场份额。公司的市场开拓已经初步完成布局中部地区主要省市，并将逐步实现全国布局和业务拓展，确保市场份额持续稳定增长。2.组织与人员管理的风险公司目前拥有较多分支机构，随着市场需求升级，公司分支机构数量将较快增加，人员队伍相应壮大。公司经营决策、组织管理难度将增大。能否根据公司发展战略的需要与时优化组织结构和建立高效顺畅的管理体系，关系到公司的盈利能力和业务的可持续性。应对措施：虽然公司分支机构数量较多，但是公司在挂牌后，根据发展战略的需要，与时、有效地优化了组织结构，建立了高效顺畅的管理体系，增强了管理人员的力量，降低了成本，提高了劳动生产率，保障了公司的持续盈利能力。6/55公告编号：2016-0183.垫付外包（派遣）人员薪酬福利的风险报告期，公司其他应收款主要为公司大客户垫付的工资、社保等。尽管公司一般按月与客户单位结算外包（派遣）人员薪酬福利，对于该代垫费用公司控制力较强，但是不排除因部分客户单位财务状况恶化、请款流程复杂等问题导致公司代垫外包（派遣）人员薪酬福利，进而对公司的现金流产生不利影响的风险。应对措施：公司的绝大部分业务采取先收费、后服务的方式进行，公司原则上不为客户单位垫付薪酬福利等相关费用。公司现金流充足，因情况特殊确实需要公司暂时垫付少量费用的，在不影响业务正常开展的前提下，公司事先会严格进行评估，只对有合同约定，并且信用好、有偿还能力、无不良合作记录的优质客户短时垫付少量资金，确保公司现金流充足。4.业务经营区域相对集中的风险公司的业务主要集中在省，故公司的销售较为集中，存在一定区域竞争的风险。应对措施：公司由省本地发展起来，在本省的业务开展当中具有较多便利条件。同时，公司的业务不局限于省，报告期公司有效开拓了等省外市场，效果显著，经营区域相对集中的风险越来越小。二、报告期不再存续的风险1.人力资源服务行业实行许可经营的风险公司成立已有十三年多，早已取得人力资源和社会保障部门颁发的《人力资源服务许可证》（原称职业中介许可证或人才中介服务许可证）和《劳务派遣经营许可证》，并能顺利通过每年的年度检验。报告期该风险已不再存续。2.实际控制人控制不当风险公司依据《公司法》和《公司章程》的相关规定，建立健全了股份公司的股东大会、董事会、监事会制度，通过制度明确了决策、执行、监督等方面的职责权限，形成了科学有效的分工和制衡机制。公司的股东、董事、监事均符合《公司法》的任职要求，能够勤勉尽责的遵守“三会”议事规则，切实履行义务，严格执行“三会”决议，信息披露与时、合规。报告期该风险已不再存续。3.行业政策变动风险人力资源行业的新政策，往往都是促进行业的进一步规和健康发展的。公司作为一家挂牌新三板的人力资源企业，能够依法依规经营和规治理。报告期该风险已不再存续。4.劳务派遣业务的风险报告期末，公司的劳务派遣收入占总收入的比重仅6.1%。公司在选择劳务派遣客户单位时，都是选择规模大、信用好、无不良合作记录的单位，如极个别客户发生欠薪、退工的，公司可依据合同和相关法律向用工单位追偿相关费用。报告期该风险已不再存续。5.偿债风险公司属于轻资产类型的企业，本身具有持续、稳定的盈利能力，且公司的现金流充足，资产负债率可控并逐年下降。公司已经通过定向增发增加了股本与现金。报告期该风险已不再存续。7/55公告编号：2016-018第四节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在利润分配或公积金转增股本的情况否-是否存在股票发行事项是二、（一）是否存在重大诉讼、仲裁事项否-是否存在对外担保事项否-是否存在股东与其关联方占用或转移公司资金、资产与其否-他资源的情况是否存在日常性关联交易事项否-是否存在偶发性关联交易事项是二、（二）是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资否-事项是否存在经股东大会审议过的企业合并事项否-是否存在股权激励事项否-是否存在已披露的承诺事项是二、（三）是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情是二、（四）况是否存在被调查处罚的事项否-是否存在公开发行债券的事项否-二、重要事项详情(一)报告期的股票发行事项单位：元或股发行方案公新增股票挂发行发行数量募集金额募集资金用途告时间牌转让日期价格（请列示具体用途）2015-12-092016-03-221.365,000,0006,800,000.00补充公司流动资金2016-04-18-8.005,000,00040,000,000.00补充公司流动资金注：2016年4月18日对外披露的《股票发行方案》已经公司2015年年度股东大会审议通过。2016年6月30日，公司披露《股票发行认购公告》，缴款截止日期为2016年7月31日。目前，认购人正在陆续缴款。8/55公告编号：2016-018(二)报告期公司发生的偶发性关联交易情况单位：元偶发性关联交易事项关联方交易容交易金额是否履行必要决策程序公司向银行贷款，股东朱运德、艾琼朱运德与其妻子艾琼2,700,000.00否提供关联担保总计-2,700,000.00-注：本次偶发性关联交易已经过2016年4月13日公司第一届董事会第六次会议、2016年5月5日公司2015年年度股东大会追认。偶发性关联交易的必要性、持续性以与对公司生产经营的影响：1.必要性公司因加快发展需要补充一定的现金流，股东朱运德与其妻子艾琼为公司贷款提供担保，能确保债权顺利实现，保证企业运行不受影响，保证股东利益。2.持续性公司该笔借款期限为2016年2月26日至2017年2月25日。根据担保合同约定，担保起始日为公司实际收到银行贷款之日即2016年3月1日，因此担保期限为2016年3月1日至2017年2月28日。3.对公司生产经营的影响增加了公司的现金流，有利于企业的经营和加快发展。(三)承诺事项的履行情况1.避免同业竞争的承诺公司董事、监事与高级管理人员向公司出具了《关于避免同业竞争的承诺函》，承诺将不从事与公司构成同业竞争的经营活动；也不通过投资、持股、参股、联营、合作、技术转让或其他任何方式参与与公司相竞争的业务；不向与公司构成竞争的企业或其他组织提供专有技术、销售渠道、客户信息等商业秘密；未经公司股东大会同意，不利用职务便利为自己或者他人谋取属于公司的商业机会，不自营或者为他人经营与公司同类的业务；除非职务之正常使用外，非经公司事前书面同意，不泄漏、告知、交付或移转予第三人、或对外发表、或为自己或第三人使用、利用该营业秘密；并承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。报告期间，以上人员未有违背承诺事项。2.避免关联交易的承诺公司董事、监事与高级管理人员向公司出具了《关于避免并规关联交易与资金往来的承诺函》，承诺将尽量避免与公司之间产生关联交易事项，对于不可避免发生的关联业务往来或交易，将在平等、自愿的基础上，按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格将按照市场公允的合理价格确定；将严格遵守公司章程等规性文件中关于关联交易事项的回避规定，所涉与的关联交易均将按照规定的决策程序进行，并将履行合法程序，与时对关联交易事项进行信息披露；并承诺不会利用关联交易转移、输送利润，9/55公告编号：2016-018不会通过公司的经营决策权损害公司与股东的合法权益。承诺杜绝关联方往来款项拆借、杜绝发生与公司主营业务无关的其他投资活动。报告期间，以上人员未有违背承诺事项。3.公司在申请挂牌时，公司发起人、股东、董事、监事、高级管理人员作出股份锁定的承诺。报告期间，以上人员未有违背承诺事项。(四)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位：元资产权利受账面价值占总资产的比发生原因限类型例%房产抵押13,249,541.3421.50%银行借款抵押担保累计值13,249,541.3421.50%10/55公告编号：2016-018第五节股本变动与股东情况一、报告期期末普通股股本结构单位：股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无无限售股份总数00.00%1,250,0001,250,0008.33%限其中：控股股东、00.00%1,250,0001,222,0008.15%售实际控制人条董事、监事、高00.00%1,250,0001,250,0008.33%件管股核心员工00.00%000.00%份有有限售股份总数10,000,000100.00%3,750,00013,750,00091.67%限其中：控股股东、9,690,00096.90%3,750,00013,440,00089.60%售实际控制人条董事、监事、高10,000,000100.00%3,750,00013,750,00091.67%件管股核心员工00.00%000.00%份总股本10,000,000-5,000,00015,000,000-普通股股东人数5二、报告期期末普通股前十名股东情况单位：股序股东名期末持期末持有限期末持有无期初持股数持股变动期末持股数限售股份数号称股比例%售股份数量量1朱运德9,690,0004,972,00014,662,00097.75%13,440,0001,222,0002乐晏廷180,0000180,0001.20%180,00003何涛100,0000100,0000.67%100,00004朱田美30,000030,0000.20%30,00005周运南028,00028,0000.18%028,000合计10,000,0005,000,00015,000,000100.00%13,750,0001,250,000前十名股东间相互关系说明：公司股东朱运德和朱田美系兄妹关系，除此之外，公司股东之间不存在其他关联关系。三、控股股东、实际控制人情况（一）控股股东情况公司控股股东、实际控制人为朱运德。朱运德，董事长兼总经理，男，1982年4月出生，中国籍，无境外居留权，毕业于理工11/55公告编号：2016-018大学计算机科学与技术专业，本科学历，高级经济师。2003年至今就职于起点人力资源股份，任总经理。2015年4月20日，由公司股东大会选举为董事，任期三年，次日由公司董事会选举为董事长并聘任为总经理，任期三年。报告期控股股东无变动。（二）实际控制人情况同控股股东情况。报告期实际控制人无变动。12/55公告编号：2016-018第六节董事、监事、高管与核心员工情况一、基本情况年是否在职务性学历任期公司领龄别取薪酬朱运德董事长兼总经理男34本科2015年4月21日至2018年4月20日是乐晏廷董事男43硕士2015年4月21日至2018年4月20日否何涛董事男53硕士2015年4月21日至2018年4月20日否新征董事、副总经理男37本科2015年4月21日至2018年4月20日是王官华董事男62本科2015年4月21日至2018年4月20日否朱田美监事会主席女32本科2015年4月21日至2018年4月20日是王红梅监事女44专科2015年4月21日至2018年4月20日是方捷监事女32专科2015年4月21日至2018年4月20日是何焰高管、财务总监女44专科2015年4月21日至2018年4月20日是志高高管、董秘男35硕士2015年4月21日至2018年4月20日是周小高高管、副总经理男33专科2015年12月30日至2018年4月20日是董事会人数：5监事会人数：3高级管理人员人数：5二、持股情况单位：股期末普通期末持期初持普通股期末持普通股有股票职务数量变动股持股比股数股数期权数例%量朱运德董事长兼总经理9,690,0004,972,00014,662,00097.75%0乐晏廷董事180,0000180,0001.20%0何涛董事100,0000100,0000.67%0朱田美监事会主席30,000030,0000.20%0合计10,000,0004,972,00014,972,00099.81%0三、变动情况董事长是否发生变动否信息统计总经理是否发生变动否董事会秘书是否发生变动否财务总监是否发生变动否期初职务变动类型（新任、换届、离任）期末职务简要变动原因注：报告期，公司董监高均无变动。四、员工数量13/55公告编号：2016-018期初员工数量期末员工数量核心员工00核心技术人员22截止报告期末的155178员工人数核心员工变动情况：公司目前没有按照《非上市公众公司监督管理办法》规定程序认定的核心员工。14/55公告编号：2016-018第七节财务报表一、审计报告是否审计否审计意见-审计报告编号-审计机构名称-审计机构地址-审计报告日期-注册会计师-会计师事务所是否变更-会计师事务所连续服务年-限审计报告正文：-二、财务报表(一)合并资产负债表单位：元项目附注期末余额期初余额流动资产：-货币资金五、（一）13,801,608.845,629,730.58结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款五、（二）12,647,376.316,425,544.58预付款项五、（三）-47,400.00应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款五、（四）19,527,061.0811,689,605.47买入返售金融资产存货划分为持有待售的资产一年到期的非流动资产其他流动资产五、（五）-4,870.1915/55公告编号：2016-018流动资产合计-45,976,046.2323,797,150.82非流动资产：-发放贷款与垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产五、（六）14,592,468.4215,114,619.02在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产五、（七）166,500.00166,500.00开发支出商誉长期待摊费用五、（八）849,538.571,050,434.13递延所得税资产五、（九）47,843.2547,843.25其他非流动资产非流动资产合计-15,656,350.2416,379,396.40资产总计-61,632,396.4740,176,547.22流动负债：-短期借款五、（十）3,900,000.001,200,000.00向中央银行借款吸收存款与同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款五、（十一）56,958.00120,702.00预收款项五、（十二）7,542,202.723,348,948.01卖出回购金融资产款应付手续费与佣金应付职工薪酬五、（十三）9,641,658.384,839,585.01应交税费五、（十四）3,685,605.581,593,278.02应付利息应付股利其他应付款五、（十五）6,803,790.5412,226,170.77应付分保账款保险合同准备金16/55公告编号：2016-018代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计-31,630,215.2223,328,683.81非流动负债：-长期借款五、（十六）5,549,499.545,845,854.00应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计-5,549,499.545,845,854.00负债合计-37,179,714.7629,174,537.81所有者权益（或股东权-益）：股本五、（十七）15,000,000.0010,000,000.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积五、（十八）2,162,496.34362,496.34减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积五、（十九）211,706.62211,706.62一般风险准备未分配利润五、（二十）7,078,478.75427,806.45归属于母公司所有者权益-24,452,681.7111,002,009.41合计少数股东权益所有者权益合计-24,452,681.7111,002,009.41负债和所有者权益总计-61,632,396.4740,176,547.22法定代表人：朱运德主管会计工作负责人：何焰会计机构负责人：何焰17/55公告编号：2016-018(二)母公司资产负债表单位：元项目附注期末余额期初余额流动资产：-货币资金-13,487,159.495,375,444.26以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款六、（一）12,595,756.316,336,444.58预付款项--47,400.00应收利息应收股利其他应收款六、（二）27,310,977.1011,687,643.09存货划分为持有待售的资产一年到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计-53,393,892.9023,446,931.93非流动资产：-可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资六、（三）5,500,000.005,500,000.00投资性房地产固定资产-14,288,484.4314,766,377.83在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产-166,500.00166,500.00开发支出商誉长期待摊费用-849,538.571,050,434.13递延所得税资产-47,843.2547,843.25其他非流动资产非流动资产合计-20,852,366.2521,531,155.21资产总计-74,246,259.1544,978,087.14流动负债：-短期借款-3,900,000.001,200,000.00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债18/55公告编号：2016-018衍生金融负债应付票据应付账款-56,958.00120,702.00预收款项-2,360.793,348,948.01应付职工薪酬-9,017,315.054,635,824.88应交税费-3,173,601.681,585,531.62应付利息应付股利其他应付款-26,610,691.8916,044,050.73划分为持有待售的负债一年到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计-42,760,927.4126,935,057.24非流动负债：-长期借款-5,549,499.545,845,854.00应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计-5,549,499.545,845,854.00负债合计-48,310,426.9532,780,911.24所有者权益：-股本-15,000,000.0010,000,000.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积-2,162,496.34362,496.34减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积-211,706.62211,706.62未分配利润-8,561,629.241,622,972.94所有者权益合计-25,935,832.2012,197,175.90负债和所有者权益合计-74,246,259.1544,978,087.1419/55公告编号：2016-018(三)合并利润表单位：元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入五、（二十一）113,793,905.6248,796,527.60其中：营业收入-113,793,905.6248,796,527.60利息收入已赚保费手续费与佣金收入二、营业总成本五、（二十一）106,991,217.2249,971,475.24其中：营业成本五、（二十一）102,003,097.0044,756,533.46利息支出手续费与佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金与附加五、（二十二）720,596.33492,405.91销售费用五、（二十三）486,630.07761,612.40管理费用五、（二十四）3,471,507.823,362,718.02财务费用五、（二十五）309,386.00484,132.39资产减值损失五、（二十六）147,327.08114,973.06加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“－”-6,655,361.32-1,175,847.64号填列）加：营业外收入五、（二十七）2,439,018.64521,772.58其中：非流动资产处置利得减：营业外支出五、（二十八）9,450.6335,111.23其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额-9,084,929.33-689,186.29以“－”号填列）减：所得税费用五、（二十九）2,434,257.03112,686.7320/55公告编号：2016-018五、净利润（净亏损以“－”-6,650,672.30-801,873.02号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润归属于母公司所有者的净-6,650,672.30-801,873.02利润少数股东损益六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.可供出售金融资产公允价值变动损益3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.现金流量套期损益的有效部分5.外币财务报表折算差额6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额-6,650,672.30-801,873.02归属于母公司所有者的综-6,650,672.30-801,873.02合收益总额归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益：-（一）基本每股收益-0.44-0.08（二）稀释每股收益法定代表人：朱运德主管会计工作负责人：何焰会计机构负责人：何焰21/55公告编号：2016-018(四)母公司利润表单位：元项目附注本期金额上期金额一、营业收入七、（四）94,399,978.9148,536,301.44减：营业成本七、（四）82,970,235.7544,520,446.96营业税金与附加-600,711.31490,923.13销售费用-206,471.32612,104.82管理费用-3,150,737.093,248,685.63财务费用-308,420.50483,548.52资产减值损失-147,283.66114,073.06加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以-7,016,119.28-933,480.68“－”号填列）加：营业外收入-2,293,967.64521,772.58其中：非流动资产处置利得减：营业外支出-9,450.6335,111.23其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总-9,300,636.29-446,819.33额以“－”号填列）减：所得税费用-2,361,979.99112,686.73四、净利润（净亏损以-6,938,656.30-559,506.06“－”号填列）五、其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下在被投资单22/55公告编号：2016-018位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.可供出售金融资产公允价值变动损益3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.现金流量套期损益的有效部分5.外币财务报表折算差额6.其他六、综合收益总额-6,938,656.30-559,506.06七、每股收益：-（一）基本每股收益（二）稀释每股收益(五)合并现金流量表单位：元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金-流量：销售商品、提供劳务收到-101,037,967.3945,184,772.57的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金与投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费与佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还-2,293,967.64-收到其他与经营活动有关-455,880.72788,852.6523/55公告编号：2016-018的现金经营活动现金流入小计-103,787,815.7545,973,625.22购买商品、接受劳务支付-100,743,504.0751,242,519.62的现金客户贷款与垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费与佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以与为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关-3,766,692.963,473,982.33的现金经营活动现金流出小计-104,510,197.0354,716,501.95经营活动产生的现金流量--722,381.28-8,742,876.73净额二、投资活动产生的现金-流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司与其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金--2,000,000.00质押贷款净增加额取得子公司与其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计--2,000,000.00投资活动产生的现金流量2,000,000.0024/55公告编号：2016-018净额三、筹资活动产生的现金-流量：吸收投资收到的现金-7,508,594.005,000,000.00其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金-2,403,645.54-发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计-9,912,239.545,000,000.00偿还债务支付的现金--1,064,910.61分配股利、利润或偿付利-1,017,980.00484,132.39息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计-1,017,980.001,549,043.00筹资活动产生的现金流量-8,894,259.543,450,957.00净额四、汇率变动对现金与现金等价物的影响五、现金与现金等价物净-8,171,878.26-7,291,919.73增加额加：期初现金与现金等价-5,629,730.5813,621,969.89物余额六、期末现金与现金等价-13,801,608.846,330,050.16物余额法定代表人：朱运德主管会计工作负责人：何焰会计机构负责人：何焰(六)母公司现金流量表单位：元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金-流量：销售商品、提供劳务收到-75,990,412.6745,002,794.61的现金收到的税费返还-2,293,967.64-收到其他与经营活动有关-310,829.72788,852.65的现金经营活动现金流入小计-78,595,210.0345,791,647.26购买商品、接受劳务支付-76,212,956.3651,584,893.38的现金25/55公告编号：2016-018支付给职工以与为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关-3,165,763.482,817,407.32的现金经营活动现金流出小计-79,378,719.8454,402,300.70经营活动产生的现金流量--783,509.81-8,610,653.44净额二、投资活动产生的现金-流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司与其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金--2,000,000.00取得子公司与其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计--2,000,000.00投资活动产生的现金流量2,000,000.00净额三、筹资活动产生的现金-流量：吸收投资收到的现金-7,508,594.005,000,000.00取得借款收到的现金-2,403,645.54-发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计-9,912,239.545,000,000.00偿还债务支付的现金--1,064,910.61分配股利、利润或偿付利-1,017,014.50483,548.52息支付的现金支付其他与筹资活动有关26/55公告编号：2016-018的现金筹资活动现金流出小计-1,017,014.501,548,459.13筹资活动产生的现金流量-8,895,225.043,451,540.87净额四、汇率变动对现金与现金等价物的影响五、现金与现金等价物净-8,111,715.23-7,159,112.57增加额加：期初现金与现金等价-5,375,444.2613,397,303.81物余额六、期末现金与现金等价-13,487,159.496,238,191.24物余额27/55公告编号：2016-018第八节财务报表附注一、附注事项事项是或否1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化否2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化否3．是否存在前期差错更正否4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征否5．合并财务报表的合并围是否发生变化否6．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息否7．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调否整事项8．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化否9．重大的长期资产是否转让或者出售否10．重大的固定资产和无形资产是否发生变化否11．是否存在重大的研究和开发支出否12．是否存在重大的资产减值损失否二、报表项目注释起点人力资源股份财务报表附注（2016年1月1日至2016年6月30日）一、企业的基本情况起点人力资源市场（以下简称“本公司”或“公司”）系由朱运德、邓立梅于2003年03月05日共同出资组建，公司成立时的名称为“起点信息咨询XX公司”，原注册资本（实收资本）为人民币10万元，其中朱运德以货币方式出资9.7万元，占注册资本的97%；邓立梅以实物出资0.3万元，占注册资本的3%。本次出资已经汉江会计师事务出具鄂江会验字（2003）136号验资报告，金石财务咨询评估事务所对实物资产进行了评估，并出具了鄂金评报字（2003）第1210号资产28/55公告编号：2016-018评估报告。2007年10月25日，经股东会决议通过，公司名称由“起点信息咨询XX公司”变更为“武汉起点人力资源市场”。2009年08月03日，经股东会决议通过，原股东邓立梅将其持有公司3%的股权转让给新股东朱田美，股权转让后，公司注册资本不变，朱运德出资9.7万元，持股比例97%；朱田美出资0.3万元，持股比例3%。2009年09月29日，经股东会决议通过，公司新增注册资本（实收资本）90万元，其中朱运德以货币方式出资87.3万元，朱田美以货币方式出资2.7万元，本次增资已经嘉丰会计师事务出具了武嘉验字（2009）第9-241号验资报告并办理了工商变更登记。增资后，公司注册资本（实收资本）变更为人民币100万元，其中朱运德出资97万元，占注册资本的97%；朱田美出资3万元，占注册资本的3%。2013年01月29日，经股东会决议通过，公司新增注册资本（实收资本）400万元，由朱运德以货币方式出资400万元，本次增资已经华信会计师事务出具了武华信验字（2013）第1-058号验资报告并办理了工商变更登记。增资后，公司注册资本（实收资本）变更为人民币500万元，其中朱运德出资497万元，占注册资本的99.4%；朱田美出资3万元，占注册资本的0.60%。2013年06月20日，经股东会决议通过，股东朱运德将其持有公司1.80%的股权转让给乐晏廷、将其持有公司1%的股权转让给何涛，此次股权变更已办理工商变更登记。股权转让后，公司注册资本（实收资本）仍为人民币500万元不变，其中朱运德出资人民币483万元，占注册资本的96.60%；乐晏廷人民币出资9万元，占注册资本的1.80%；何涛出资人民币5万元，占注册资本的1%；朱田美出资人民币3万元，占注册资本的的0.60%。2015年2月27日，经股东会决议通过，公司新增注册资本500万元，其中朱运德出资486万元，乐晏廷出资9万元，何涛出资5万元，各股东均以货币方式出资。增资后，公司股权结构为：朱运德出资969万元，占注册资本的96.9%；乐晏廷出资18万元，占注册资本的股1.8%；何涛10万元，占注册资本的1%；朱田美3万元，占注册资本的0.3%。本次增资已经济信源会计师事务出具了武济验字（2015）第2-008号验资报告并办理了工商变更登记。公司法人代表：朱运德公司经营围：人力资源招聘、劳务派遗、猎头、人力资源外包、人力资源管理咨询；通信工程技术咨询；普通通讯工程施工；电信工程施工。2015年12月24日,经公司2015年第三次临时股东大会决议通过，公司向股东朱运德定向发行股票500万股，募集资金680万元。本次增资已经大信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《验资报告》（大信验字[2016]第2-00001号）。2016年3月，公司取得全国股转公司股份登记函后，完成在中国证券登记29/55公告编号：2016-018结算XX公司分公司的新增股份登记，并办理了工商变更手续，公司的注册资本增加至1500万元。二、财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。三、重要会计政策和会计估计(一)遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2016年6月30日的财务状况以与2016年1-6月的经营成果和现金流量等相关信息。(二)会计期间本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。(三)营业周期本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。(五)企业合并1、同一控制下的企业合并同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。2、非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以与发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债与或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。30/55公告编号：2016-018(六)合并财务报表的编制方法1、合并财务报表围本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以与结构化主体。2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日与会计期间子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。3、合并财务报表抵销事项合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。4、合并取得子公司会计处理对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。(七)现金与现金等价物的确定标准本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以与可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。(八) 应收款项本公司应收款项主要包括应收账款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准应收款项账面余额在500.00万以上的款项单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。31/55公告编号：2016-0182、按组合计提坏账准备的应收款项组合类型确定组合的依据账龄组合一样账龄的应收款项具有类似的信用风险特征代收代付组合为客户代收代付款项具有类似的信用风险特征合并围关联方组合合并围关联方的应收款项具有类似的信用风险特征组合名称坏账准备的计提方法账龄组合账龄分析法代收代付组合按照余额的1%计提合并围关联方组合不计提坏账准备组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况：账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）1年以（含1年）111至2年552至3年10103至4年50504至5年80805年以上1001003、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由应收款项的账面价值与其未来现金流量现值存在显著差异。坏账准备的计提方法根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认。(九)长期股权投资1、初始投资成本确定对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根据准则相关规定确定。2、后续计量与损益确认方法投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。32/55公告编号：2016-0183、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以与融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。(十)固定资产1、固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。2、固定资产分类和折旧方法本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、办公设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。资产类别预计使用寿命预计净残值率年折旧率（年）（%）（%）房屋建筑物3053.17办公设备3-5332.33-19.4运输设备5319.4(十一)借款费用1、借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。2、资本化金额计算方法资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的33/55公告编号：2016-018资本化。借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。(十二) 长期待摊费用本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。(十三) 职工薪酬职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。1、短期薪酬在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以与按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。2、离职后福利本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。3、辞退福利企业向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉与支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。34/55公告编号：2016-0184、其他长期职工福利本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。(十四) 收入1、劳务派遣收入：根据合同约定的派遣员工考勤方法、工资结算标准、社保标准、管理费标准等计算应收取金额并与用工单位核对后，按应收取的管理费金额确认劳务派遣服务收入，代收代付的工资、社保等计入往来款项。2、劳务外包收入：根据外包服务项目容的复杂程度，与客户约定外包项目的收费标准，在与客户核对确认应收取金额后，确认劳务外包服务收入。3、招聘、代理服务收入：根据合同约定，在服务提供完成后确认招聘、代理服务收入。(十五) 政府补助1、与资产相关的政府补助会计处理本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助，与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。2、与收益相关的政府补助会计处理除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。(十六)递延所得税资产和递延所得税负债1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表35/55公告编号：2016-018日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。3、对与子公司与联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。(十七)主要会计政策变更、会计估计变更的说明报告期本公司无会计政策变更、会计估计变更事项。四、税项(一)主要税种与税率税种计税依据税率营业税应税劳务和应税服务收入5%增值税应税劳务和应税服务收入6%城市维护建设税按应缴流转税计征7%企业所得税按应纳税所得额计征25%五、合并财务报表重要项目注释（一）货币资金类别2016年6月30日2016年1月1日库存现金（元）16,340.715,351.99银行存款（元）13,765,185.935,614,859.29其他货币资金（元）20,082.209,519.30合计13,801,608.845,629,730.58注：其他货币资金为公司存放于支付宝账户的款项。（二）应收账款36/55公告编号：2016-0182016年6月30日项目账面余额（元）比例（%）坏账准备（元）计提比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款12,789,667.74100.00142,291.431.11账龄分析法计提坏账准备的组合12,789,667.74100.00142,291.431.11单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计12,789,667.74100.00142,291.431.111、应收账款分类2016年1月1日项目账面余额（元）比例（%）坏账准备（元）计提比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款6,494,293.35100.0068,748.771.06账龄分析法计提坏账准备的组合6,494,293.35100.0068,748.771.06单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计6,494,293.35100.0068,748.771.062016年6月30日2016年1月1日账龄坏账准备账面余额（元）计提比例（%）坏账准备（元）账面余额（元）计提比例（%）（元）1年以12,435,004.351.00124,350.046,473,106.951.0064,731.071至2年350,498.945.0017,524.944,310.005.00215.502至3年4,164.4510.00416.4511,590.0010.001,159.0037/55公告编号：2016-0183年以上5,286.4050.002,643.20合计12,789,667.741.11142,291.436,494,293.351.0668,748.77组合中采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位：元单位名称2016年6月30日占应收账款总额的比坏账准备余额例（%）京东世纪贸易3,464,597.5927.0934,645.98可口可乐（）饮料1,632,185.6612.7616,321.86天马微电子1,387,983.3510.8513,879.83中国民生银行股份分行1,284,877.4510.0512,848.77华工正源光子技术1,276,835.859.9812,768.36合计9,046,479.9070.7390,464.80（三）预付账款1、预付款项按账龄列示2016年6月30日2016年1月1日账龄账面余额（元）比例（%）账面余额（元）比例（%）1年以1至2年--47,400.00100.00合计--47,400.00100.00（四）其他应收款1、其他应收款2016年6月30日项目账面余额（元）比例（%）坏账准备（元）计提比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款19,724,389.54100.00197,328.461.00账龄分析法计提坏账1,079,100.265.4710,875.571.01准备的组合余额百分比法计提坏账18,645,289.2894.53186,452.891.00准备组合38/55公告编号：2016-018单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计19,724,389.54100.00197,328.461.002016年1月1日项目账面余额（元）比例（%）坏账准备（元）计提比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收11,813,149.51100.00123,544.041.05账款账龄分析法计提708,901.936.0012,501.561.76坏账准备的组合余额百分比法计提11,104,247.5894.00111,042.481.00坏账准备组合单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计11,813,149.51100.00123,544.041.05组合中采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款2016年6月30日2016年1月1日账龄账面余额（元）计提比例（%）坏账准备（元）账面余额（元）计提比例（%）坏账准备（元）6月以1,076,985.941.0010,769.85674,567.701.006,745.677-12月1年以1,076,985.941.0010,769.85674,567.701.006,745.671至2年2,114.325.00105.7221,487.135.001,074.352至3年4,355.0510.00435.513年以上8,492.0550.004,246.03合计1,079,100.261.0110,875.57708,901.931.7612,501.56组合中采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款2016年6月30日2016年1月1日组合名称计提比例计提比例账面余额（元）坏账准备（元）账面余额（元）坏账准备（元）（%）（%）代收代付款项18,645,289.281.00186,452.8911,104,247.581.00111,042.48合计18,645,289.28186,452.8911,104,24