煤矿采掘企业财务科岗位规范

煤矿采掘企业财务科岗位规范财务科科长岗位规范单位财务科岗位名称科长编号任务描述负责全矿财务预决算和资金收支计划的编制工作，并反映和分析计划执行情况；责任范围1.严格贯彻和执行国家统一的会计制度，负责全矿各项财务管理办法的制定和完善，并实施监督；2.负责全矿财务预决算和资金收支计划的编制工作，并反映和分析计划执行情况；3.接受财税、金融和集团公司的监督，主动提供资料，如实反映情况；定期向有关单位和领导提供真实完整的会计信息，并提出合理可行的建议供决策者参考。岗位标准岗位技能1.具有组织管理生产能力，有较强的综合协调能力。2.能够为矿领导决策提供合理化建议。

工作内容与要求

1．认真执行党的路线、方针、政策，维护财经纪律和财务制度，具体领导财务会计工作。2．严格掌握资金使用情况，合理核定使用资金，保证安全和生产重点资金的供给；负责每笔收付业务发生的合理性，对矿长总会计师负责。3．按规定提取安全生产费用，配合有关部门编制安全费用计划、预算，参与安全生产费用项目的验收等工作；积极向集团公司争取安全生产费用方面的有利政策，维护矿整体利益。4．负责完成各项上缴任务，按规定进行严格审查，督促办理解交手续，做到按期足额上缴。5．负责执行按月、季、年度进行的成本分析制度和经营分析制度，经常向领导提供经营信息，负责组织财务成本报表的编制工作，严格审查月、季、年度会计报告。6．负责组织会计人员理论和业务技术学习，参与会计人员的任用和调配。7．经常深入基层，搞好调查研究工作，组织领导检查全矿所有经济实体的核算工作。8．审查财务科凭证帐簿报表辅助台帐等基础工作，对其完整性，合法性及规范化管理负责，对全科业务质量负责。9．协调全科业务工作，对各岗位工作的完成情况及矿交办的各项任务督促落实。10．加强成本费用管理，落实各项费用管理规定，对非生产性费用支出严格把关，确保矿整体指标的完成。11．对全科人员的工作质量、工作效率、服务态度、劳动纪律等情况进行监督。12．经常深入三产和划转单位，了解其生产经营和财务管理情况，规范其财务运作。13．严格遵守财经纪律，做到廉洁自律。财务科副科长岗位规范单位财务科岗位名称副科长编号任务描述1.依法规范本单位的会计行为，协助总会计师和财务科长搞好财务会计工作。2.参与编制年度、季度、月份的财务预算、资金收支计划、成本计划，并分解下达组织实施。责任范围1.．依法规范本单位的会计行为，协助总会计师和财务科长搞好财务会计工作。2．参与编制年度、季度、月份的财务预算、资金收支计划、成本计划，并分解下达组织实施。3．参与研究制订业务处理方法，解决日常工作中出现的业务问题，提高本单位的会计工作水平。4．参与核定资金定额和资金使用情况，组织财务报告的编制及经营状况分析，为领导决策提供信息。5．组织督促本科人员学习制度、文件，提高业务水平。岗位标准岗位技能1.具有组织管理生产能力，有较强的综合协调能力。2.能够为矿领导决策提供合理化建议。

工作内容与要求

1．认真执行党的路线、方针、政策，按照《中华人民共和国会计法》和国家统一的会计制度办理会计事务。2．依法规范本单位的会计行为，协助总会计师和财务科长搞好财务会计工作。3．参与编制年度、季度、月份的财务预算、资金收支计划、成本计划，并分解下达组织实施。4．参与研究制订业务处理方法，解决日常工作中出现的业务问题，提高本单位的会计工作水平。5．参与核定资金定额和资金使用情况，组织财务报告的编制及经营状况分析，为领导决策提供信息。6．组织督促本科人员学习制度、文件，提高业务水平。7．经常深入基层，调查研究，掌握生产经营的第一手资料，指导基层单位的会计核算、财务管理工作。财务科副科长岗位规范单位财务科岗位名称副科长编号任务描述1.依法规范本单位的会计行为，协助总会计师和财务科长搞好财务会计工作。2.参与编制年度、季度、月份的财务预算、资金收支计划、成本计划，并分解下达组织实施。责任范围1.．依法规范本单位的会计行为，协助总会计师和财务科长搞好财务会计工作。2．参与编制年度、季度、月份的财务预算、资金收支计划、成本计划，并分解下达组织实施。3．参与研究制订业务处理方法，解决日常工作中出现的业务问题，提高本单位的会计工作水平。4．参与核定资金定额和资金使用情况，组织财务报告的编制及经营状况分析，为领导决策提供信息。5．组织督促本科人员学习制度、文件，提高业务水平。岗位标准岗位技能1.具有组织管理生产能力，有较强的综合协调能力。2.能够为矿领导决策提供合理化建议。

工作内容与要求

1．认真执行党的路线、方针、政策，按照《中华人民共和国会计法》和国家统一的会计制度办理会计事务。2．依法规范本单位的会计行为，协助总会计师和财务科长搞好财务会计工作。3．参与编制年度、季度、月份的财务预算、资金收支计划、成本计划，并分解下达组织实施。4．参与研究制订业务处理方法，解决日常工作中出现的业务问题，提高本单位的会计工作水平。5．参与核定资金定额和资金使用情况，组织财务报告的编制及经营状况分析，为领导决策提供信息。6．组织督促本科人员学习制度、文件，提高业务水平。7．经常深入基层，调查研究，掌握生产经营的第一手资料，指导基层单位的会计核算、财务管理工作。财务科费用报销员岗位规范单位财务科岗位名称费用报销员编号任务描述把好会计基础工作第一关，对所报销的票据的破损程度及粘贴情况进行检查，对破损严重及粘贴质量不过关的应退回，要求对方给予调换和重新粘贴。责任范围1.严格审查原始凭证和会计凭证，保证凭证内容真实，手续完备，数字正确，报销中发现问题和差错，应通知有关人员查明更正和处理。2．对弄虚作假的票据和有关人员，费用报销岗位有权拒绝办理并对有关票据予以扣押，并上报纪委或有关领导。3．实事求是，对费用报销严格按有关规定执行，对矿规矿纪负责。岗位标准

工作内容与要求

1．把好会计基础工作第一关，对所报销的票据的破损程度及粘贴情况进行检查，对破损严重及粘贴质量不过关的应退回，要求对方给予调换和重新粘贴。2．严格审查原始凭证和会计凭证，保证凭证内容真实，手续完备，数字正确，报销中发现问题和差错，应通知有关人员查明更正和处理。3．对弄虚作假的票据和有关人员，费用报销岗位有权拒绝办理并对有关票据予以扣押，并上报纪委或有关领导。4．实事求是，对费用报销严格按有关规定执行，对矿规矿纪负责。5．根据财务收支计划和财务会计制度逐笔审核各项收支，对不符合规定的收支，应及时提出意见并向领导汇报，采取措施进行处理。6．做到帐帐相符，帐表一致，认真编制会计报表，严格控制各项费用指标，并及时向领导汇报。财务科审核员岗位规范单位财务科岗位名称审核员编号任务描述严格审查原始凭证和会计凭证，保证凭证内容真实，手续完备，数字正确。复核中发现问题和差错，要通知有关人员查明更正和处理。责任范围1.严格审查原始凭证和会计凭证，保证凭证内容真实，手续完备，数字正确。复核中发现问题和差错，要通知有关人员查明更正和处理。2．审核人员要对审核签署的凭证负责。3．严格监督落实财务领导负责制，对财务领导没有签字或签字不全的，应予退回；对报销会计审查有误或疏忽的业务，应退回给会计人员要求其按规定重新办理。4．根据财务会计制度逐笔审核各项收支，对不符合财务规定的收支，不得办理。5．协助有关人员，落实矿定各种内部控制指标，严格掌握成本开支范围，正确区分成本费用和其他费用的界限，执行费用开支标准。岗位标准

工作内容与要求

1．对会计基础工作和会计核算的各方面进行审核把关；对会计工作进行监督，对核算上的错误和舞弊行为予以纠正。2.严格审查原始凭证和会计凭证，保证凭证内容真实，手续完备，数字正确。复核中发现问题和差错，要通知有关人员查明更正和处理。3．审核人员要对审核签署的凭证负责。4．严格监督落实财务领导负责制，对财务领导没有签字或签字不全的，应予退回；对报销会计审查有误或疏忽的业务，应退回给会计人员要求其按规定重新办理。5．根据财务会计制度逐笔审核各项收支，对不符合财务规定的收支，不得办理。6．协助有关人员，落实矿定各种内部控制指标，严格掌握成本开支范围，正确区分成本费用和其他费用的界限，执行费用开支标准。7．做好原始资料的收集整理，协同有关部门及时提供经济活动分析资料。8．负责流动资金核算，编制流动资金报表，正确反映资金使用情况，定期分析研究。9．应该上缴财政和上级的各种款项，要及时足额办理上缴手续。财务科出纳员岗位规范单位财务科岗位名称出纳员编号任务描述1.不准坐支现金，库存现金不准超过限额，不准以白条和有价证券抵库，不准任意挪用现金。2.根据审核人员审核过的收付款凭证，办理款项收付。责任范围1.严格控制签发空白支票，特殊情况下签发不填写金额的支票，必须写上收款单位名称款项用途和签发日期，规定限额和报销期限，并专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。2．填写错误的支票，必须加盖作废戳记与存根一并保管，支票遗失要及时向银行办理挂失手续。3．要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租出借银行帐户。4．对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整，要保守保险柜的密码，保管好保险柜钥匙，不得转交他人。5．出纳员保管的印章，应妥善保管，支票和印章要分管，不得由出纳一人保管。岗位标准

工作内容与要求

1．认真执行国家规定的现金管理制度和银行结算办法。2．不准坐支现金，库存现金不准超过限额，不准以白条和有价证券抵库，不准任意挪用现金。3．根据审核人员审核过的收付款凭证，办理款项收付。4．及时取送集团公司和矿结算单据，保证单据的安全完整。每天向有关领导报送出纳日报，月末向矿领导上报全月的资金收支情况。5．严格控制签发空白支票，特殊情况下签发不填写金额的支票，必须写上收款单位名称款项用途和签发日期，规定限额和报销期限，并专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。6．填写错误的支票，必须加盖作废戳记与存根一并保管，支票遗失要及时向银行办理挂失手续。7．要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租出借银行帐户。8．对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整，要保守保险柜的密码，保管好保险柜钥匙，不得转交他人。9．出纳员保管的印章，应妥善保管，支票和印章要分管，不得由出纳一人保管。10．出纳人员对货币资金要日清月结，每日盘点现金，应和出纳日报相符；每月末银行存款余额要和银行对帐单进行核对相符，并编制银行余额调节表，未达帐要及时查询处理。财务科核算员岗位规范单位财务科岗位名称核算员编号任务描述按月、季、年度做好成本分析和考核，负责利润的明细核算，严格审查营业外支出，按规定计算销售成本，并结转利润。责任范围1．认真编制成本利润计划，加强成本费用分级分口管理的经济责任制，加强成本的预测、控制、核算、监督工作，保证利润计划的实现。2．按月、季、年度做好成本分析和考核，及时提供真实完整的经济活动信息。3．负责利润的明细核算，严格审查营业外支出，按规定计算销售成本，并结转利润。4．编制成本、费用和利润报表，进行成本费用和利润的分析考核。岗位标准

工作内容与要求

1．严格掌握成本开支范围，正确区分成本费用和其他费用的界限；执行费用开支标准，保证成本真实可靠。2．认真编制成本利润计划，加强成本费用分级分口管理的经济责任制，加强成本的预测、控制、核算、监督工作，保证利润计划的实现。3．按月、季、年度做好成本分析和考核，及时提供真实完整的经济活动信息。4．负责利润的明细核算，严格审查营业外支出，按规定计算销售成本，并结转利润。5．编制成本、费用和利润报表，进行成本费用和利润的分析考核。6．经常深入基层和井下，了解和熟悉生产情况，保证成本计划的执行。7．积极开展区队经济核算，加强经济核算管理工作。8．严格监督划转及三产单位成本费用支出情况。9．加强辅助生产的成本核算与管理。财务科材料核算员岗位规范单位财务科岗位名称材料核算员编号任务描述材料的明细核算和有关往来结算业务，对购入材料要认真审查发票帐单等结算凭证，审核材料采购计划，防止盲目采购责任范围1．负责材料的明细核算和有关往来结算业务，对购入材料要认真审查发票帐单等结算凭证。2．严格做好材料稽核工作，监督检查材料收发、保管情况，做到帐、卡、物相符；提供真实可靠的材料收、管、发、付情况。3．认真审核材料采购计划，防止盲目采购，对超计划采购要经过批准，确保储备资金定额的实施。岗位标准

工作内容与要求

1．负责材料的明细核算和有关往来结算业务，对购入材料要认真审查发票帐单等结算凭证。2．严格做好材料稽核工作，监督检查材料收发、保管情况，做到帐、卡、物相符；提供真实可靠的材料收、管、发、付情况。3．认真审核材料采购计划，防止盲目采购，对超计划采购要经过批准，确保储备资金定额的实施。4．经常深入仓库，了解材料储备情况，对于超过正常储备和积压材料，要分析原因，提出处理意见和建议，督促有关部门处理。5．检查材料保管情况，对于材料的保管不善和侵占挪用，以及不按发放手续外借而造成的材料损失浪费，要向领导报告，追查责任。6．参与材料的清查盘点，年终要进行全面清查，对盘盈盘亏和报废的材料，要查明原因，分别不同情况，经过批准后进行处理。财务科销售及税金核算员岗位规范单位财务科岗位名称核算员编号任务描述按时结算煤款，保证煤款及时入帐，正确核算各项税款并做好上缴工作。每月进行两次增值税发票认证工作，确保发票及时入帐。责任范围1．按时结算煤款，保证煤款及时入帐。2．正确核算各项税款并做好上缴工作。3．每月进行两次增值税发票认证工作，确保发票及时入帐。4．作好发票领、用、存管理工作，保证发票的安全完整。认真清理各公司应收煤款，编制准确细致的帐龄分析表，提供及时准确的信息，及时督促清欠回款工作。岗位标准

工作内容与要求

1．按时结算煤款，保证煤款及时入帐。2．正确核算各项税款并做好上缴工作。3．每月进行两次增值税发票认证工作，确保发票及时入帐。4．作好发票领、用、存管理工作，保证发票的安全完整。5．及时与运销部门做好对帐工作，保证销售量、价相符。6．及时准确地填制报送各类销售报表。7．认真清理各公司应收煤款，编制准确细致的帐龄分析表，提供及时准确的信息，及时督促清欠回款工作。8．严格掌握清欠提成政策，正确认定销售、清欠人员的销售、清欠量，并对其提成比例进行监督。财务科销售及税金核算员岗位规范单位财务科岗位名称核算员编号任务描述按时结算煤款，保证煤款及时入帐，正确核算各项税款并做好上缴工作。每月进行两次增值税发票认证工作，确保发票及时入帐。责任范围1．按时结算煤款，保证煤款及时入帐。2．正确核算各项税款并做好上缴工作。3．每月进行两次增值税发票认证工作，确保发票及时入帐。4．作好发票领、用、存管理工作，保证发票的安全完整。认真清理各公司应收煤款，编制准确细致的帐龄分析表，提供及时准确的信息，及时督促清欠回款工作。岗位标准

工作内容与要求

1．按时结算煤款，保证煤款及时入帐。2．正确核算各项税款并做好上缴工作。3．每月进行两次增值税发票认证工作，确保发票及时入帐。4．作好发票领、用、存管理工作，保证发票的安全完整。5．及时与运销部门做好对帐工作，保证销售量、价相符。6．及时准确地填制报送各类销售报表。7．认真清理各公司应收煤款，编制准确细致的帐龄分析表，提供及时准确的信息，及时督促清欠回款工作。8．严格掌握清欠提成政策，正确认定销售、清欠人员的销售、清欠量，并对其提成比例进行监督。财务科往来账清理人员岗位规范单位财务科岗位名称往来账清理人员编号任务描述建立对其他应收，其他应付，应收帐款，应付帐款，预收帐款，预付帐款，备用金等科目的清理制度责任范围1．建立对其他应收，其他应付，应收帐款，应付帐款，预收帐款，预付帐款，备用金等科目的清理制度。2．认真清理所有往来帐目，编制准确的往来帐帐龄分析表并随着时间及余额变化及时调整；对往来帐的余额组成要清清楚楚。3．根据财务制度，逐笔核实各单位、个人借款情况，根据往来项目及时清理，督促报销，余额不得长期拖欠，对长期拖欠不清理者，要及时通知有关部门从工资中强行扣回，并加收银行同期利息。岗位标准

工作内容与要求

1．建立对其他应收，其他应付，应收帐款，应付帐款，预收帐款，预付帐款，备用金等科目的清理制度，及时将清理情况向领导汇报。2．加强责任心，认真清理所有往来帐目，编制准确的往来帐帐龄分析表并随着时间及余额变化及时调整；对往来帐的余额组成要清清楚楚。3．根据财务制度，逐笔核实各单位、个人借款情况，根据往来项目及时清理，督促报销，余额不得长期拖欠，对长期拖欠不清理者，要及时通知有关部门从工资中强行扣回，并加收银行同期利息。4．认真核对工资表上的各种扣款项目，未扣款项，要查明原因，以便入帐。材料消耗控制员岗位规范单位财务科岗位名称材料消耗控制员编号任务描述严格按照矿下达的各单位材料费指标控制支出，不得超支责任范围1．严格按照矿下达的各单位材料费指标控制支出，不得超支。对每一笔材料支出严格审查，对不合理的材料支出坚决制止。2．对单项工程的材料支出严格把关，每一笔单项工程计划必须经矿长签字和有关单位审查后，才能办理消耗业务。对单项工程支出做到专款专用。3．月底协调好各有关单位，保证及时准确的向各口、各单位报送材料数据。岗位标准

工作内容与要求

1．严格按照矿下达的各单位材料费指标控制支出，不得超支。对每一笔材料支出严格审查，对不合理的材料支出坚决制止。2．对单项工程的材料支出严格把关，每一笔单项工程计划必须经矿长签字和有关单位审查后，才能办理消耗业务。对单项工程支出做到专款专用。3．月底协调好各有关单位，保证及时准确的向各口、各单位报送材料数据。4．热情服务一线，积极主动对来办事的基层人员服务，杜绝向基层吃、拿、卡、要。5．按使用单位、材料种类、材料用途等口径做好材料的基础统计工作，为领导决策和财税检查提供准确的数据。工资奖金核算员岗位规范单位财务科岗位名称工资奖金核算员编号任务描述根据实有职工人数、工资等级和工资标准，审核工资计算表，计算实发工资。责任范围1．根据实有职工人数、工资等级和工资标准，审核工资计算表，计算实发工资。2．及时上报工资奖金报表。3．每月及时装订工资、奖金表，及时归档保管。4．及时审核报销电话费等。岗位标准

工作内容与要求

1．严格执行国家颁发的有关工资奖金政策和财务结算纪律。2．严格掌握工资奖金的支付，对违反工资政策，超工资计划及不按规定滥发津贴奖金的要予以制止。3．根据实有职工人数、工资等级和工资标准，审核工资计算表，计算实发工资。4．及时上报工资奖金报表。5．每月及时装订工资、奖金表，及时归档保管。6．及时审核报销电话费等。固定资产核算员岗位规范单位财务科岗位名称固定资产核算员编号任务描述制定固定资产管理和核算实施办法，正确划分固定资产与材料低值易耗品的界限。责任范围1．同矿有关部门制定固定资产管理和核算实施办法，正确划分固定资产与材料低值易耗品的界限。2．参与编制固定资产更新改造和大修理计划，经常深入实际，了解固定资产的新旧程度与使用情况。3．负责固定资产及在建工程的日常核算工作，编制有关报表，对购置、调入、调出、租赁、封存的固定资产，要督促有关部门办理会计手续，定期进行核对，做到帐卡物相符。岗位标准

工作内容与要求

1．同矿有关部门制定固定资产管理和核算实施办法，正确划分固定资产与材料低值易耗品的界限。2．参与编制固定资产更新改造和大修理计划，经常深入实际，了解固定资产的新旧程度与使用情况。3．负责固定资产及在建工程的日常核算工作，编制有关报表，对购置、调入、调出、租赁、封存的固定资产，要督促有关部门办理会计手续，定期进行核对，做到帐