采购付款暂行办法

采购付款暂行办法为了加强公司的财务管理和经济核算,规范公司的采购付款流程,根据《企业会计准则》，结合公司的实际情况,制定本暂行办法。一、 适用范围适用于公司的除费用外的所有付款，包括但不限于购买材料、低值易耗品、固定资产的所有采购与付款。二、 货品采购、付款根据公司采购计划与供应商谈好价格后制做《采购订单确认表》交主管副总审核后交董事长审批，董事长审批后与供应商签订《购销合同》，收到双方确认合同后当天在系统里制作《采购订单》。采购助理根据《购销合同》及时跟踪货物在途到库情况，收到货后当天根据实际入库数在系统里制《采购开单》并及时提交主管副总审核。预付款：①采购助理根据已审批的《采购订单确认表》和经双方确认盖章的《购销合同》填写《支付证明单》，②交财务审核，③董事长审批，④出纳付款。货到付款：①采购助理凭已审批的《采购订单确认表》、《购销合同》、《采购开单》、《增值税专用发票》及《收货签收单》填写《支付证明单》，②交财务审核，③董事长审批，④出纳付款。原则上要求收到《增值税专用发票》方可付款，特殊情况先付款的，采购助理必须在付款当月28日前将《增值税专用发票》追回交给财务。因延迟交货或质量不符等原因要将产品退回给供应商或让供应商给予一定折让的，要及时书面通知财务处理结果。6. 采购助理必须每周五下午 3点前提交下周付款计划给财务， 原则上财务会跟据付款计划付款， 预付款一般应提前 2天通知财务。7.对所有预付款业务，采购助理应在合同约定收货时间后10天内将其所有相关单据（采购开单、签收单、发票等）提交财务入帐，如有剩余货款应在5天内追回或是写明不予退回原因交主管领导审批后交财务。三、 低值易耗品、固定资产采购与付款低值易耗品、固定资产采购：①需用人填写《零星物资请购单》，②需用人部门经理审核，③副总经理审批（1000元以上还须报董事长审批），④交综合管理部采购。低值易耗品、固定资产收货：综合管理部采购回来后登记资产台帐，交领用人验收并在台帐上签收确认。采购低值易耗品、固定资产付款：①采购经办人凭经审批的《零星物资请购单》和发票（单价500元以上要求尽可能取得增值税专用发票）填写《费用报销单》，②领用人证明，③综合管理部经理审核，④财务审核，⑤副总经理审批（1000元以上还须报董事长审批），⑥出纳付款。四、 其他规定采购助理提交财务审核时必须单据齐全，否则财务将予以退回。财务审核时必须核对与单据是否齐全，与系统是否一至，如有修改或增加须在修改处请采购经理签字批准。收货单或对方送货单：要求原件，并写实收数量、货品名称（与系统一致）有收货人签名和日期。增值税专用发票。①采购审核内容：开票日期至请款日不得超过80天；要求审核数量、金额是否与实际一至。②财务审核内容：审核“购货单位名称”必须为本公司名称全称、“地址、电话”、“税务登记号”，“开户行及账号”等项目填写必须正确。是否符合其他增值税专用发票的管理规定。普通发票。①采购审核内容：日期为实际发生日，注意是否遵照规定不跨年度使用；并审核发票的开具日期是否超过该发票规定的使用时限。②财务审核内容：发票应为发票联，套印有发票监制章、加盖销货单位发票专用章或财务专用章，字迹清楚，不得涂改，各项目填写齐全、正确无误，票面金额与实际支付的金额相符。发生销售退回或折让是指因质量等问题要将产品退回给供应商或让供应商同意在其货款中扣除款项。采购助理应及时与供应商沟通并与供应商书面确认后及时通知财务扣款预付款：对于国外预付款，报关应在收到报关单的第一时间交财务核销，以保证后续货款的支付。对于国内预付款，应按合同的规定填写预付款请款单，采购开单、签收单、发票等原件应在请最后一笔款项时或货到后3天内转交财务。上述付款当董事长不在时可授权副总经理负责审批。本暂行办法自八月一日起正式实施。广州市五洋贸易有限公司二〇一〇年七月八日附件：零 星 物 料

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请购人：出师表两汉：诸葛亮先帝创业未半而中道崩殂，今天下三分，益州疲弊，此诚危急存亡之秋也。然侍卫之臣不懈于内，忠志之士忘身于外者，盖追先帝之殊遇，欲报之于陛下也。诚宜开张圣听，以光先帝遗德，恢弘志士之气，不宜妄自菲薄，引喻失义，以塞忠谏之路也。宫中府中，俱为一体；陟罚臧否，不宜异同。若有作奸犯科及为忠善者，宜付有司论其刑赏，以昭陛下平明之理；不宜偏私，使内外异法也。侍中、侍郎郭攸之、费祎、董允等，此皆良实，志虑忠纯，是以先帝简拔以遗陛下：愚以为宫中之事，事无大小，悉以咨之，然后施行，必能裨补阙漏，有所广益。将军向宠，性行淑均，晓畅军事，试用于昔日，先帝称之曰“能”，是以众议举宠为督：愚以为营中之事，悉以咨之，必能使行阵和睦，优劣得所。亲贤臣，远小人，此先汉所以兴隆也；亲小人，远贤臣，此后汉所以倾颓也。先帝在时，每与臣论此事，未尝不叹息痛恨于桓、灵也。侍中、尚书、长史、参军，此悉贞良死节之臣，愿陛下亲之、信之，则汉室之隆，可计日而待也 。臣本布衣，躬耕于南阳，苟全性命于乱世，不求闻达于诸侯。先帝不以臣卑鄙，猥自枉屈，三顾臣于草庐之中，咨臣以当世之事，由是感激，遂许先帝以驱驰。后值倾覆，受任于败军之际，奉命于危难之间，尔来二十有一年矣。先帝知臣谨慎，故临崩寄臣以大事也。受命以来，夙夜忧叹，恐托付不效，以伤先帝之明；故五月渡泸，深入不毛。今南方已定，兵甲已足，当奖率三军，北定中原，庶竭驽钝，攘除奸凶，兴复汉室，还于旧都。此臣所以报先帝而忠陛下之职分也。