《企业股权激励问题研究开题报告3200字》

论文(设计)名称华为公司股权激励效应研究论文（设计）来源教师选题论文（设计）类型A指导教师学生姓名学号班级一、研究或设计的目的和意义：股权激励作为现代企业治理制度中的重要内容，是基于委托代理理论和人力资本理论，在企业所有权与经营权相分离的条件下，为更好地缓解企业所有者与经营者之间利益问题的长期的激励机制。90年代起，伴随着国有企业深化改革，股权激励制度逐步引入，随后首先应用于企业管理层。近年来，有关法律政策的出台使得股权激励制度日益完善，更多的企业开始实行这项措施。在众多制定股权激励制度的企业中，其中主要以计算机，软件行业和制造业企业为主，这些科技行业一直十分依赖技术人才，为了能够获得和留住人才，相继实施股权激励，希望用股权留住人才。激励的目标范围从最初的只对管理层实施，到对核心技术人员，甚至普通员工实行激励，有效地优化了公司的治理体系。可以对员工起到良好的激励作用，加强每个员工的团结意识，改善企业治理能力水平，从而提高公司业绩。面对复杂的经济形势，如何提高公司绩效成为各个企业关注的重要问题。企业人力资源是促进绩效提升的重要资源。通过探究股权激励对企业绩效的作用，突出核心成员难以替代的地位，让管理者充分认识到在经营活动中发挥着重要作用，使企业能够设计良好的激励制度,更好的加强内部管理。相较于普通的薪酬激励，股权激励能够使对工作产生更高的积极性，有助于帮助企业吸引住人才，让员工感受到企业归属感，从而实现价值最大化的目标。股权激励政策作为长期激励手段中的重要部分，为促进企业人力资本高效管理给出了一个相对有效的解决方案，对实现企业持续健康发展具有重要的现实意义。二、研究或设计的国内外现状和发展趋势：1.国外文献综述股权激励作为一种长期薪酬激励制度，产生于美国20世纪50年代。首先广泛运用于高科技企业，取得了良好的效果，后推广至其他企业，乃至被世界各国企业逐步认可和接受。PanousiV（2012）认为股权激励对于研发支出会产生影响，以中国资本市场的发展现状作为研究，发现对处在弱式有效的资本市场上，公司高管普存在悲观态度，因而对于面临资本市场变化风险高的高管来说，一般不太愿意承担研发支出所带来的风险。DJDenis，JXu（2013）认为企业内部控制越强，股权激励对企业经营业绩的影响作用越强。Tian(2016)通过对股权激励和行业监管对上市公司的风险影响进行实证研究，结果表明加大行业监管力度会使上市公司风险性增强，而股权激励则能够起到积极的作用，削弱风险性。尽管企业实施的股权激励的思想萌芽产生的很早，美国在20世纪初就已经开始实施股权对员工激励方法。但没有理论支持和法律保障，也没有形成规模。但直到60年代和70年代，随着人力资本理论的发展，美国高新技术企业在的发展壮大。二十世纪80年代，股权激励在美国得到普及。截至2015年底，全球90%多家上市公司和500家最大的企业都实施了股权激励计划。但是随着经济的发展也出现了一些有财务欺诈行为的高级管理人员，尤其是在当前金融危机的影响下，企业业绩下滑，中小股东蒙受损失的事例数不胜数，他们热爱追求个人利益，受到公众和媒体的批评。在这样的社会背景下，各国政府已对这一现象做出回应。目前国际会计处以股权激励费用观为基础，主要的会计标准与国际会计标准委员会发布了《国际财务报告准则第二股份支付》，美国财务会计准则委员会也发布了《通知财务会计准则第一百二十三号——股份支付》。2.国内文献综述在中国，股权激励始于20世纪90年代，开始的速度比西方慢。但近年来，我国的股权激励形式得到了更好、更多的上市公司的青睐，并宣布了一项股权激励计划。在股权激励实施的发展过程中，合理的股权激励方案一直是我国上市公司关注的焦点。有必要了解中国股权激励的动态。杨颖（2012）对中国高科技上市公司进行研究，通过对各种指标变量的分析研究，得出股权激励对公司绩效有显著影响的结论。杨娇娇、李晓健（2014）以上海、深圳证券交易所2006-2011年101家上市公司为样本，分析了股权激励在上市公司中的实施效果，发现股权激励的比例具有企业绩效和反向U型曲线关系。章雁，樊晓霞（2015）选择了87家实施中小企业股权激励的上市公司作为研究对象，从2009年到2012年，构建了多元非线性回归模型作为实证数据。通过实证分析，股权激励与公司绩效之间存在非线性关系。陈江（2016）利用2006-2014年中国上市公司的数据，用Rosenbaum边界估计方法验证了股权激励可以提高公司绩效的结论。瑞（2012）将中国上市公司分为两个阶段：发展和成熟。他是最合适的股权激励模式、业绩股、延期付款计划、员工持股计划和储蓄券参与计划。到期公司可以根据一定条件选择虚拟股票、股票期权、股票价格等激励方式。王燕如、秦胜兰（2013）和上海A股制造业上市公司以2006年至2013年为样本公布股权激励草案，研究影响股权激励模式选择的因素。结果表明，最终控制人特征、资产负债率和独立董事比例是影响资产激励模型选择的主要因素。李秉祥，惠祥（2013）指出，管理资本报酬、公司成长和公司规模将影响股权激励的选择，并对经理人激励的影响因素进行了实证研究。高芳（2015）认为，股权结构的影响是选择资产激励模式应考虑的因素之一，激励对象的生命周期也是影响股权激励模式选择的因素。三、主要研究或设计内容，需要解决的关键问题和思路：主要内容：在以往相关文献的研究中，许多学者都是通过大量的公司数据进行分析研究，通过具体企业对比案例进行分析研究的较少。本文结合对两家上市公司（中兴通讯和华为）的有关数据进行案例分析，探究有股权激励之间的差异，有助于深度了解股权激励在两家具体企业中对企业绩效的影响，细分出股权激励中股权激励与企业绩效之间是否存在积极关联，并进一步探讨其发挥作用的机制。关键问题：研究华为公司的股权激励现状及对策分析。解决思路：首先通过查阅相关资料了解股权激励的相关概念，了解华为的股权激励现状，找出其股权激励所存在的问题；其次，针对华为股权激励的问题，提出相应的解决方案及对策建议。四、完成毕业论文（设计）所必须具备的工作条件及解决的办法：1、通过多种方式查询和阅读相关资料，了解现金股利发放政策。2、搜集和整理相关文档资料，并加以分析和归纳。3、借助多种渠道了解上市公司现金股利政策发展现状及动态。4、老师的指导与帮助五、工作的主要阶段、进度与时间安排：2020年11月8日-2020年11月

20日

收集资料确定命题2020年11月30日

确定论文大纲2020年12月15日

发出任务书与审核表2020年12月22日

完成开题报告表2020年12月29日

完成文献综述2021年3月1日

完成论文一稿2021年4月1日

完成论文二稿和中期检查2021年4月30日

论文定稿六、阅读的主要参考文献及资料名称：[1]ChangX,FuK,LowA,etal.Non-executiveemployeestockoptionsandcorporateinnovation[J].JournalofFinancialEconomics,2015,115(1):168-188.[2]FrancisB,HasanI,WuQProfessorsintheBoardroomandTheirImpactonCorporateGovernanceandFirmPerformance[J].FinancialManagement,2015:n/a-n/a.[3]FangH,NofsingerJR,QuanJ.TheeffectsofemployeestockoptionplansonoperatingperformanceinChinesefirms[J].JournalofBanking&Finance,2015,54:141-159.[4]TangCH.Revisitingtheincentiveeffectsofexecutivestockoptions[J].JournalofBanking&Finance,2012,36(2):0-574.[5]WilliamN.Pugh,SharonL.Oswald,JohnS.JaheraJr.TheeffectofESOPadoptionsoncorporateperformance:aretherereallyperformancechanges?[J].Managerial&DecisionEconomics,2000,21(5):167-180.[6]陈彤.股权激励实施效果影响因素研究[D].福建厦门：厦门大学,2018.[7]黄傲寒.中兴通讯股权激励对财务绩效影响研究[D].广东广州：广东工业大学,2017.[8]黄杉.员工股权激励对公司业绩的影响[D].辽宁大连：东北财经大学,2016.[9]李菲.基于公司治理强度的股权激励与公司业绩相关性研究[J].财会通讯2015(21):41-44+131.[10]刘红,张小有,杨华领.核心技术员工股权激励与企业技术创新绩效[J].财会月刊,2018(01):86-92[11]娄皎虹,章一清,朱惠芹.高新技术企业股权激励效果影响因素分析[J].财会月刊,2011(23):19-21.[12]刘广生,马悦.中国上市公司实施股权激励的效果[J].中国软科学(7):115-126.[13]梅娜.骨干员工股权激励、创新产出与企业绩效[D].重庆：重庆大学,2018..[14]马凤玲.股权激励能提高上市公司绩效吗?[D].福建