公司财务票据管理办法_第1页
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公司财务票据管理办法_第3页
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文档简介

公司财务票据管理方法.票据的分类不动产发票不动产发票主要用房屋销售所开具。2购买、领用和管理由公司票据管理员负责并建立发票购买领用登记薄。续购新发票时，需将使用完的旧发票（要求连号使用）及时到当地税务机关进行核销，方能购买。3发票管理人员应做好购买发票核销的登记工作。发票由现场收银员在公司票据管理人处领取，公司会计负责审核使用情况，建立内部领用及核销登记簿进行管理。自制收据1订制印刷的收据订制印刷的收据主要用于现场向客户收取代收款、订金、诚意金、暂收局部房款所用。这类收据有专门订制格式，由现场收银员在公司票据管理人处领取，公司会计负责审核使用情况，建立领用及核销登记簿进行管理。2三联单收据。2.1三联单收据为普通收据，主要用于公司财务日常收取员工缴款、投标保证金、资料费、其他往来款项，作为收到款项的凭据，2.2由公司出纳在票据管理人处领用，定期经会计审核后核销。.票据的使用及开具要求出纳从票据管理人领用整本空白收据，公司收据只限领用一本,领用时如发现有少联、缺份、错号等问题，应整本退回。票据领用采用交旧领新方式，在领取新票据时需交销原票据。旧票据未核销者原那么上不能领用新票据。票据领用人与票据管理人应在专门的登记本上签字，以分清责任。票据必须按序号使用，不得跳号或拆本使用、不得遗失，存根联应始终为整本。票据开具的内容应完整、真实，包括日期、抬头、收款事由、大小写金额、收款人，字迹清楚，不允许涂改、挖补、撕毁。前后联次内容一致，领票人在票据上签收（应签全名，不许只写姓氏）。开具票据的发票联应加盖财务专用章或发票专用章。票据的开具时限为收讫款项或取得索取款项的凭据的同时。未发生经营业务一律不准开具票据。收款后出纳应在收款凭据上加盖“现金收讫”或“银行收讫”章。.票据的作废、变更与遗补填写错误的票据，前后联次应同时作废，并加盖“作废”专用章。作废票据应所有联次齐全，已撕下的联次应粘贴在一起，不许缺少联次。对于更名、调房、收据换发票或票据抬头有误等原因需换开票据的，应由换票人持原票据及相关部门的《工程销售特殊需求审批单》到综合行政管理部办理换票事宜。客户或往来单位票据遗失，不得重新开具票据，只能用原票据的记帐联或存根联的复印件以示证明。.票据的复核与保管、销毁票据管理员负责保管新购的空白发票和收据、已核销发票及收据存根联。严禁在空白票据上盖财务印章；严禁保存盖齐财务印章的空白票据。出纳及现场收银员应及时整理使用完的票据存根联，连同签字确认的票据使用登记簿，交由会计审核验收。审核无误的票据存根联由票据管理人负责保管。票据不得遗失。如遇票据遗失，应于当日书面报告单

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