市场营销第七章商业银行表外中间业务

第六章表外（中间）业务简介一、商业银行表外业务的含义

1、商业银行中间业务（1）含义中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债形成商业银行非利息收入的业务（《商业银行中间业务暂行规定》）。（2）分类①根据银行在办理中间业务所处的身份，可以分为委托性业务、代理性业务和自营性业务：◆委托性业务是指银行在接受客户委托后，以自己的名义开展业务的各类中间业务，如各种结算业务、信托业务中的委托类业务等。

◆代理性业务是指银行在接受客户委托后，以客户的名义开展的各类中间业务，如代理收款、代理保险、代理融通、代发工资、代销国债等各种代理业务就属于代理性中间业务。◆自营性业务是指银行自己主动参与的各类中间业务，如担保型中间业务等。②中国人民银行根据商业银行开办中间业务的风险和复杂程度，分别实施审批制和备案制。◆适用审批制的中间业务主要为形成或有资产、或有负债的中间业务，以及与证券、保险业务相关的部分中间业务；◆适用备案制的中间业务主要为不形成或有资产、或有负债的中间业务。③根据商业银行开展中间业务的功能和形式，《商业银行中间业务暂行规定》将中间业务分为九大类：◆支付结算类中间业务◆银行卡业务◆代理类中间业务◆担保类中间业务◆承诺类中间业务◆交易类中间业务◆基金托管业务◆咨询顾问类业务◆其他类中间业务2、商业银行表外业务（1）含义①西方商业银行业务分类惯例的界定在传统的会计核算过程中通常不会被记为资产和负债的业务活动，而只是在资产负债表上做出标记，或者根本就不被反映到资产负债表中的业务（《新帕尔格雷夫货币金融大辞典》）。②我国的一般界定表外业务是指商业银行所从事的按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但构成银行的或有资产或负债、能影响银行当期损益的交易活动。表外业务的概念又有狭义和广义之分。

◆狭义的表外业务是指那些不列入资产负债表，不涉及资产负债表内金额的变动，与资产项目和负债项目密切相关，并在一定条件下会转为表内资产业务和负债业务的经营活动。◆广义的表外业务，除了包括狭义的表外业务，还包括商业银行从事的不需要列入资产负债表中的金融服务类表外业务。（2）表外业务=中间业务？①用“中间业务”来描述商业银行资产、负债业务以外的业务不够准确首先，商业银行从事的资产、负债业务外的其他业务中，许多有可能转化为商业银行的事实负债或资产；其次，“中间业务”这一概念容易引起误解；再次，国际银行界也没有“中间业务”这一提法。②学术界的的观点◆中间业务务等同于表表外业务认为表外业业务就是银银行所经营营的一切资资产负债业业务之外的的业务，是是介于资产产业务和负负债业务之之间并能增增加银行收收益的业务务，也可以以称为中间间业务。这种观点是是从广义的的角度来理理解中间业业务和表外外业务。◆中间业务务包括表外外业务认为表外业业务是商业业银行从事事的具有风风险的但按按照会计准准则不列入入资产负债债表或在资资产负债表表外附列，，并形成或或有资产及及或有负债债的中介业业务。这种观点是是从狭义的的角度来理理解表外业业务的。根据西方金金融界的流流行说法和和结合中国国的实际情情况，我们们从广义的的角度来理理解中间业业务和狭义义的角度来来理解表外外业务，即即认为中间间业务是包包括表外业业务的。表表外业务更更多的是强强调业务的的风险特征征。二、商业银银行表外业业务种类1、或有负负债类业务务，包括贷贷款承诺、、担保类业业务；2、赚取价价差收入的的表外交易易业务，如如互换和套套期保值交交易、投资资银行业务务；3、提供金金融服务以以收取手续续费的业务务，主要包包括：与贷贷款相关的的服务业务务、信托托和咨询服服务、经经纪/代理理业务、、付款服务务、进出出口服务等等。三、商业银银行表外业业务的特点点1、不运用用或不直接接运用商业业银行自有有资金2、接受客客户委托办办理业务3、不承担担或不直接接承担经营营风险4、以收取取手续费的的方式或从从赚取价差差中获得收收益5、业务种种类多样性性6、低成本本和低风险险性7、透明度度较差现代商业银银行表外业业务的新变变化：◆从不动用用商业银行行的资金到到主动垫付付一定的资资金，如结结算透支、、融资性租租赁等；◆从不承担担风险到主主动承担一一定的风险险，如担保保、承诺、、票据发行行便利、期期货与期权权等；◆从被动等等待客户到到主动招揽揽客户，如如各类信用用卡业务等等；◆从不收费费到要收费费甚至“多多收费”；；◆从单一业业务到业务务交叉，如如银行与证证券、银行行与保险、、银行与信信托等交叉叉业务。四、商业银银行表外业业务的主要要风险及监监管1、商业银银行表外业业务风险特特征（1）风险险不确定，，复杂程度度高（2）风险险集中，评评估难度大大（3）潜在在风险损失失大2、商业银银行表外业业务主要风风险（1）信用用风险（2）市场场风险（3）操作作风险（4）流动动性风险几种主要的的表外业务务（担保类类业务）一、银行保保函业务1、银行保保函的概念念银行保函是是银行应申申请人的要要求，向受受益人做出出的书面付付款保证承承诺，银行行将凭受益益人提交的的与保函条条款相符的的书面索赔赔履行担保保支付或赔赔偿责任。。2、银行保保函的特点点（1）书面面付款保证证承诺（2）与基基础交易相相分离（独独立性）（3）银行行只凭单据据付款（不不管基础交交易是否实实际履行））（4）银行行对单据真真伪不做审审核3、银行保保函种类根据担保银银行承担风风险不同及及管理的需需要，分为为融资类保保函和非融融资类保函函两大类：：（1）融资资类保函（（核心特点点是为申请请人的融资资行为及资资金债务的的偿还义务务承担担保保责任）◆借款保函函：担保借借款人（申申请人）向向贷款人（（受益人））按贷款合合同的规定定偿还贷款款本金及利利息。◆授信额度度保函：担担保申请人人在受益人人处取得授授信额度及及授信额度度项下偿还还义务的履履行。◆有价证券券保付保函函：为企业业利用自身身信誉直接接在资本市市场上发行行债券融资资提供担保保，保证债债券本金及及利息的偿偿还。◆融资租赁赁保函：银银行为融资资租赁合同同项下的租租金支付承承担担保责责任。◆延期付款款保函：对对延期支支付的货款款及由此产产生的利息息所做出的的付款保证证。（2）非融融资类保函函◆投标保函函：多用于于根据公开开招标的工工程承包和和物资采购购等标书的的要求而给给予的担保保。◆预付款还还款保函：：银行承担担保函申请请人（承包包方或供货货方、劳务务方）违约约而向受益益人（业主主或买方））返还预付付款的保证证责任。◆履约保函函：银行对对保函申请请人承担约约定的义务务（如供货货方发货、、劳务方提提供劳务、、承包方完完成工程））而提供的的保证。◆关税保函函：银行对对保函申请请人货物的的报关而产产生的关税税提供的担担保。◆即期付款款保函：银银行保证申申请人因购购买商品、、技术、专专利或劳务务合同项下下的付款责责任而出具具的类同信信用证性质质的保函。。◆经营租赁赁保函：银银行为经营营租赁合同同项下的租租金支付承承担担保责责任。4、保函业业务的操作作流程（1）保函函开立前的的审查客户资格的的审查；；对基础交交易资料的的审查（一一般应有关关政府部门门的批文））；保证金金及授信落落实情况的的审查。。（2）保函函的开立保函条款清清晰准确，，责任分明明；开出保保函（开立立方式、、递交方式式、登记记手续））（3）保函函的修改（4）保函函的付款/赔付来单审核；；通知；付付款/赔付付；登记记；批注注（5）保函函的注销主动退回保保函正本；；解除担保保责任；保保函有效期期已过；保保函已全额额付款/赔赔付。5、银行内内部管理要要求（1）只受受理在本行行开立基本本结算账户户客户的委委托，并严严格控制该该客户的授授信额度（2）谨慎慎开立以境境外法人为为受益人的的银行保函函业务（3）没有有授信额度度的客户办办理银行保保函业务，，必须落实实反担保（4）要充充分调查银银行保函业业务相关当当事人（主主要是委托托人、受益益人、反担担保人）的的资信情况况，并对担担保的项目目或合同进进行预测、、判断和评评估（5）严格格审查银行行保函条款款，确保开开具保函协协议书的内内容与银行行保函一致致6、保函业业务的主要要风险点（1）保函函申请人的的违约风险险（保函申申请人对于于基础合同同的履行情情况很大程程度上决定定着保函的的风险）（2）受益益人不合理理的索赔风风险（根据据保函的独独立性，受受益人往往往只接受见见索即付的的保函，即即受益人人的索赔是是无条件的的，可仅仅凭一份声声明书而不不需要其它它佐证文件件，在这这种情况下下，根据据保函条款款的规定银银行仍需付付款，如如果实际际上申请人人已经履行行了合同，，这就就使银行面面临保函受受益人不合合理的索赔赔风险。））（3）反担担保人的信信用风险（（银行在出出具保函前，一一般都要求求申请人提提供足额的的反担保，，主要方方式有保证证金、抵押押、质押或或由第三方方出具反担担保函等））（4）银银行自身内内部的操作作风险（未未将保函纳纳入全行统统一授权授授信管理；；为不具备备条件的申申请人出具具银行保函函；银行内内部人员未未经授权或或超越权限限开立银行行保函；不不认真审查查保函相关关情况和内内容就开立立银行保函函；违规超超负荷对外外提供担保保等）（5）保保函条款方方面的文本本风险（保保函与其相相联系的商商务合同是是各自独立立的法律文文件（从从属性保函函除外）。。虽然保保函是根据据商务合同同而签发的的，但它它又独立于于商务合同同。受益人人的索赔能能否成立，，关键在于于其索赔是是否满足保保函条款的的规定。保保函条款的的拟订是否否严谨、是是否合理，，直接关关系到担保保银行在保保函项下承承担的责任任与风险。。因此，银银行应当对对保函文本本的格式、、内容、有有效期、修修改和撤销销等方面进进行认真仔仔细地推敲敲和审定））7、保函业业务的风险险监管要求求（1）严格格审查商业业银行开办办银行保函函业务的市市场准入资资格，审审查开办银银行保函业业务是否经经有效授权权（2）检查查商业银行行是否建立立审慎的授授权授信管管理制度，，有无超越越授权权限限、超越授授信额度开开具银行保保函的行为为（3）检查查商业银行行是否采取取了恰当的的风险补偿偿措施，有有无执行保保证金制度度和落实反反担保措施施（4）是否否对受益人人进行全面面的资信调调查与审查查（5）是否否对保函担担保项目进进行认真调调查与评估估二、备用信信用证业务务1、备用信信用证的概概念备用信用证证是信用证证的一个业业务品种，，是开证行行应借款人人要求，以以放款人作作为信用证证的收益人人而开具的的一种特殊殊信用证，，以保证在在借款人破破产或不能能及时履行行义务的情情况下，由由开证行向向受益人及及时支付本本利。◆银行对借借款人的一一种担保行行为◆是开证行行的或有负负债◆开证行在在开证申请请人未能履履行其应履履行的义务务时承担偿偿付责任，，即开证行行通常是第第二付款人人◆受益人索索款应提交交开证申请请人未履行行义务的声声明或证明明文件◆通常涉及及三个主要要当事人，，即开证申申请人（借借款人）、、开证行和和受益人（（放款人或或其他投资资者）◆并不在开证证人或受益益人的资产产负债表上上列示◆是一种独立立文件，付付款以单据据为准，而而不以货物物为准2、备用信信用证业务务的种类（1）可撤撤销的备用用信用证。。是指附有有申请人财财务状况，，出现某种种变化时可可撤销或修修改条款的的信用证。。这种信用用证旨在保保护开证行行的利益；；（2）不可可撤销的备备用信用证证。是指开开证行不可可以单方面面撤销或修修改信用证证。对受益益人来说，，开证行不不可撤销的的付款承诺诺使其有了了可靠的收收款保证。。3、备用信信用证的作作用（1）对于于借款人来来说，利用用备用信用用证使其由由较低的信信用等级上上升到一个个较高的信信用等级，，在融资中中处于一个个有利的地地位，可以以较低的成成本获得资资金。（2）对于于开证行而而言：备用用信用证业业务的成本本较低；备备用信用证证可给银行行带来较高高的盈利。。（3）对受受益人来说说，备用信信用证使受受益人获得得很高的安安全性，特特别是在交交易双方不不熟悉时，，更显示出出这种安全全性的重要要。4、备用信信用证业务务的操作流流程跟单信用证证业务处理理流程图备用信用证证操作流程程图（开证证申请人未未履约）5、备用信信用证业务务的内部管管理要求（1）加强强对备用信信用证申请请人资信的的动态分析析评估（2）严格格控制备用用信用证业业务总量，，避免风险险过于集中中（3）实施施风险分散散补偿（利利用同行有有偿参与担担保，达到到有效转嫁嫁和分散风风险目的；；通过采采取收取保保证金、使使用银行提提供的循环环授信额度度、单笔授授信业务等等方式落实实足额的备备付款项；；对非银银行信贷客客户，要缴缴纳100%保证金金开证））（4）严禁禁违规办理理备用信用用证业务（5）严禁禁为已发生生信用证项项下垫款客客户开立备备用信用证证（6）严禁禁采用将大大额开证业业务化整为为零6、备用信信用证业务务的主要风风险点（1）开证证申请人的的破产和履履约风险（2）开证证人的破产产和倒闭风风险（3）利率率与汇率风风险（4）流动动性风险（5）操作作风险7、备用信信用证的风风险监管要要求（1）严格格市场准入入资格（2）严格格遵守业务务规章制度度和操作规规程（授权权授信管理理制度、、内控制度度、内部部审计、、风险补偿偿制度等））（3）严格格按委托人人指令开证证（4）防止止商业银行行不合理垫垫款几种主要的的表外业务务（银行卡卡业务）一、银行卡卡的概念银行卡指由由国内各商商业银行向向社会发行行的具有消消费信用、、转账结算算、存取现现金等全部部或部分功功能的信用用支付工具具。◆发行主体体◆功能多样样◆信用支付付工具◆属于电子子货币二、银行卡卡的分类1、依据清清偿方式分分类信用卡和借借记卡（1）信用用卡（具有有消费信用用功能）按是否向发发卡银行交交存备用金金，信用卡卡分为贷记记卡（无需需交存备用用金）和准准贷记卡（（需先交存存备用金））两类。（2）借记记卡借记卡是一一种不具备备透支功能能的银行卡卡。借记卡卡按功能不不同分为转转账卡（含含储蓄卡））、专用卡卡、储值卡卡。◆转账卡是是实时扣账账的借记卡卡，具有转转账结算、、存取现金金和消费功功能；◆专用卡是是具有专门门用途（指指在百货、、餐饮、饭饭店、娱乐乐行业以外外的用途）），在特定定区域使用用的借记卡卡，具有转转账结算、、存取现金金功能；◆储值卡是是发卡银行行根据持卡卡人要求将将其资金转转至卡内存存储，交易易时直接从从卡内扣款款的预付钱钱包式借记记卡。2、根据发发卡对象分分类单位卡（商商务卡）和和个人卡◆单位卡的的持卡人由由单位指定定，单位卡卡项下的收收付款项，，均记入单单位备用金金存款账户户；◆个人卡为为个人所有有。凡具有有完全民事事行为能力力的公民可可申领个人人卡。个人人卡的主持持卡人可为为其配偶及及年满18周岁的亲亲属申领附附属卡，附附属卡最多多不得超过过两张。发发卡行也可可根据持卡卡人的资信信情况，将将卡片分为为普通卡、、金卡和白白金卡。3、按币种种的不同分分类人民币卡和和外币卡、、双币种（（多币种））卡4、按信息息载体不同同分类磁条卡和芯芯片（IC）卡5、联名卡卡／认同卡卡联名/认同同卡是商业业银行与盈盈利性机构构/非盈利利性机构合合作发行的的银行卡附附属产品，，其所依附附的银行卡卡品种必须须是已经中中国人民银银行批准的的品种。。三、银行卡卡（信用卡卡）业务操操作流程银行卡（信用卡）业务流程是是指从发卡卡、建立特特约商户、、交易与授授权、清算算、风险管管理、客户户服务到业业务管理的的全过程。。基本当事人人：◆发卡银行行◆收单银行行◆持卡人◆特约商户户1、申请2、信用审审查（申申请人信用用信息是否否符合发卡卡条件、审审核信用额额度等）3、发卡（（卡片和密密码信函应应分别寄送送且时间有有一定的间间隔）4、建立特特约商户5、交易和和清算（（交易包括括商户交易易、自助设设备交易和和柜台交易易；清算业业务是指以以银行为中中心，清偿偿持卡人、、特约商户户及银行之之间债权债债务的过程程。清算方方式基本上上分为两种种形式，即即直接清算算和间接清清算。）四、银行卡卡业务主要要风险点1、信用风风险（1）申请请人向发卡卡机构递交交虚假申请请或是虚假假申请信息息；对持卡卡人过度授授信。（2）持卡卡人将信用用卡转借给给他人使用用，发生纠纠纷造成损损失。（3）持卡卡人利用信信用卡的透透支功能，，逃避授权权，恶意透透支引发风风险。（4）持卡卡人由于经经济上发生生重大变化化，无力偿偿还透支款款或逾期还还款而引发发的风险（（资信能力力变化风险险）。（5）使用用伪造卡和和对信用卡卡信息涂改改盗取银行行资金等。。（6）持卡卡人丢失卡卡未及时向向发卡机构构挂失，卡卡被冒用造造成经济损损失。2、操作风风险（1）违章章操作，不不按规定审审核申请人人资料。（2）为追追求高额利利润，进行行协议透支支等。（3）特约约商户在受受理银行卡卡过程中，，因故意或或过失而引引起的风险险。比如，，未认真核核对黑名单单，使不良良持卡人蒙蒙混过关；；与不法分分子恶意串串通，接受受有问题的的信用卡等等；误收伪伪卡、假卡卡等。（4）管理理疏松，操操作人员出出现差错的的风险。以以异地存款款为例，收收方账号如如果输错一一位，只需需要几分钟钟资金即转转入到异地地银行卡上上，此卡在在异地马上上可以取款款或转账，，错误发现现不及时，，银行就要要受到损失失。3、技术风风险首先，我国国银行卡业业务使用的的硬件和系系统软件都都是进口产产品，其核核心部分由由国外掌握握，一旦出出现问题，，系统将面面临巨大威威胁。其次，我国国银行卡业业务应用软软件开发基基本上是采采取自行开开发和程序序外包两种种模式，由由于人员流流动性大，，这两种方方式无疑都都会留下安安全隐患。。可能出现现开发者为为达到某种种目的，利利用其对应应用程序的的充分了解解，破坏系系统或盗取取银行资金金的情况。。再次，目前前很多国际际卡业务必必须依托Internet，，黑客攻击击和网络病病毒侵害也也可造成风风险。五、银行卡卡业务的风风险监管要要求1、严格信信用审查（1）确保保申请人信信用信息的的真实（2）谨慎慎核定申请请人信用额额度（3）高度度关注持卡卡人开卡后后立即透支支（4）对新新开贷记卡卡账户在首首期欠款不不还应重点点加以追收收（5）根据据持卡人不不同的资信信状况给予予相应的信信用额度，在在持卡人经经济状况发发生重要变变化时及时时调整信用额额度2、切实落落实银行卡卡账户实名名制商业银行应应履行账户户开立和使使用的管理理责任，按按照“了了解你的客客户”的原原则规范银银行卡账户户的开立和和使用，有有效防范范利用银行行卡账户套套取现金、、偷逃税款款、逃废债债务和洗钱钱等违法犯犯罪活动；；实行银行账账户年检制制度、界定定单位和个个人开户的的有效证件件种类、发发挥账户管管理系统功能3、严格遵遵守银行卡卡规章制度度和操作规规程（1）严格格空白卡和和制卡业务务的管理（2）严格格对成品卡卡和密码信信函的登记记管理（3）各级级柜员应各各司其职，，加强柜柜员密码管管理（4）在岗岗位安排上上应遵循互互相牵制和和复核的原原则，防止止因管理松松散而产生生风险。比比如，会计计凭证要素素填写不全全、超交易易限额无授授权、超有有效期办理理业务、自自制凭证手手续不完备备、一人同同时兼有操操作和授权权两级权限限等都极易易导致账务务记载差错错，形成信信用卡风险险，造成资资金损失。。（5）将银银行卡业务务的风险管管理纳入银银行统一的的风险管理理体系之中中（6）严格格授权管理理4、加强银银行卡交易易和特约商商户管理（1）确保保实名发展展特约商户户，强化化对特约商商户的身份份认证和资资质审核；；（2）建立立特约商户户的定期巡巡查机制，，重点检检查使用移移动POS机以以及交易量量大的特约约商户；（3）加强强对商户收收银员的安安全培训；；（4）建立立对可疑、、异常交易易的连续监监控制度；；◆如确定商商户参与赌赌博、洗钱钱等违法活活动，要要采取注销销资格、收收回机具、、将其信息息录入风险险信息共享享系统以及及向当地公公安、工商商部门反映映等措施。。◆在在敏敏感感地地区区实实行行大大额额资资金金交交易易身身份份证证核核验验制制度度和和大大额额交交易易预预约约制制度度，，防防止止通通过过大大额额消消费费交交易易套套取取赌赌资资。。◆改改进进银银行行卡卡异异常常交交易易监监控控的的技技术术手手段段，，针针对对敏敏感感地地区区的的跨跨行行交交易易设设置置专专门门的的监监控控程程序序。。◆切切实实履履行行反反洗洗钱钱义义务务，，严严格格按按照照人人民民银银行行反反洗洗钱钱的的规规定定报报告告大大额额、、异异常常和和可可疑疑交交易易，，并并积积极极配配合合反反洗洗钱钱部部门门进进行行调调查查。。5、、确确保保银银行行卡卡支支付付网网络络的的安安全全稳稳定定运运行行（1））商商业业银银行行和和中中国国银银联联要要建建立立健健全全对对支支付付网网络络的的日日常常运运行行维维护护机机制制、、应应急急和和灾灾备备机机制制以以及及风风险险预预警警监监测测机机制制和和报报告告制制度度，，不不断断提提高高应应对对突突发发事事件件的的应应急急能能力力。。（2））对对银银行行卡卡风风险险事事件件预预警警、、对对具具有有扩扩散散性性、、典典型型性性的的风风险险事事件件个个案案及及时时进进行行风风险险提提示示，，防防止止同同类类风风险险在在各各行行间间扩扩散散。。（3））中中国国银银联联要要加加强强对对成成员员机机构构的的安安全全风风险险审审查查评评估估和和管管理理机机制制，，有有效效防防范范支支付付清清算算风风险险。。（4））积积极极跟跟踪踪银银行行卡卡新新兴兴技技术术发发展展动动向向，，增增加加新新兴兴服服务务品品种种的的科科技技含含量量，，提提高高防防风风险险的的技技术术手手段段。。几种种主主要要的的表表外外业业务务（（理理财财业业务务））1、、业业务务操操作作流流程程2、、主主要要理理财财产产品品的的比比较较（1））货货币币市市场场基基金金和和银银行行理理财财产产品品比比较较◆安安全全性性：：货货币币市市场场基基金金和和银银行行理理财财产产品品，，安安全全性性都都较较高高◆流流动动性性：：货货币币市市场场基基金金可可以以每每天天赎赎回回，，银银行行理理财财产产品品是是否否可可以以赎赎回回，，多多久久可可以以赎赎回回一一次次，，不不同同产产品品有有不不同同规规定定。。◆透透明明度度：：货货币币市市场场基基金金透透明明度度高高，，银银行行理理财财产产品品运运作作期期间间信信息息披披露露较较少少。。◆投资资者者：：货货币币市市场场基基金金，，机机构构、、个个人人均均可可购购买买，，银银行行理理财财产产品品多多数数只只对对个个人人投投资资者者。。◆收益性：货币币市场基金和和银行理财产产品都比较稳稳定◆税收：货币市市场基金免个个人利息税，，银行理财产产品不同产品品不同规定。。（2）银行推推出的QDII产品与基基金公司推出出的外币基金金产品◆QDII不同于过往往的银行理财财产品，投资资者要自己承承担产品的各各类风险。银银行外汇理财财业务需要客客户承担的是是银行的信用用风险；◆QDII以代客理财财的姿态出现现，改变了银银行与客户的的关系。银行行理财产品上上，银行和客客户关系为销销售关系，在在代客境外理理财业务中转转化为资产管管理关系。◆QDII将其投资范范围限定在固固定收益产品品，不能直接接投资股票及及其结构性产产品，商品类类衍生产品更更不能介入。。而银行的外外币理财产品品则不受这些些投资范围的的限制。3、主要风险险点（1）理财产产品的性质不不能准确界定定（货币市市场基金与银银行理财产品品在流动性、、投资对象、、税收等方面面存在差异；；银行理财和和保险理财产产品在保障功功能、计息方方式、期限方方面的不同；；信托产品与与信托类人民民币理财产品品等）（2）银行未未能充分揭示示理财产品的的风险，甚至至误导客户（（如将预期收收益率视为到到期收益率；；理财产品等等同于储蓄等等）（3）银行盲盲目提供保底底承诺带来的的客户投诉（4）利率风风险与汇率风风险（5）理财产产品大规模赎赎回带来的流流动性风险4、监管要求求（1）严格市市场准入（2）规范操操作流程（3）充分提提示风险（4）控制保保底承诺（5）严格投投资范围案例：委托理理财何以漏财财千万案情概要：上诉人赵一诉诉称：2002年7月17日，与上上诉人某证券券公司上海营营业部(以下下简称“营业业部”)签订订《证券交易易委托协议书书》。次日,赵一又与营营业部签订了了《代理国债债投资协议》》，委托资产产金额为人民民币1000万元,代理理期限为一年年。同日，赵赵一与营业部部还签订了《《代理国债投投资补充协议议》，约定:营业部确保保赵一资金的的保值、增值值，确保委托托资金年收益益率达10.5%。同日日，赵一交付付营业部人民民币1000万的本票，，并全部存入入赵一的资金金账户。协议议约定期满后后，营业部未未按协议约定定支付投资资资金本息。赵赵一讨要未果果,遂以营业业部以及证券券公司为共同同被告诉至法法院。一审法院查明明：赵一在营营业部资金账账户内的资金金在2002年9月3日日至2003年6月30日间用于股股票买卖，但但两被告未提提交能够证明明股票买卖系系赵一行为的的证据。被告告营业部以及及证券公司辩辩称：赵一采采用了柜面委委托、自助委委托等方式进进行了股票委委托，1000万元资金金实际进入的的是赵一的资资金账户，被被赵一自己用用于买卖股票票。一审法院认为为：营业部却却未按协议约约定进行国债债投资，违反反了协议约定定。因约定投投资国债期限限已至，营业业部应将赵一一交其投资的的资金返还给给赵一，但赵赵一与营业部部约定的国债债投资年收益益率达到10.5%，超超出正常国债债投资收益，，且营业部未未实际进行约约定的国债投投资行为，不不存在国债投投资盈利,故故赵一要求营营业部按约定定支付收益105万元的的诉讼请求，，不予支持。。营业部系证证券公司设立立的非独立法法人分支机构构，其虽具有有一定民事责责任行为，但但是证券公司司作为营业部部的开办单位位仍应对营业业部不能还款款部分承担还还款义务。两被告认为赵赵一采用了柜柜台委托、自自助委托等方方式进行了股股票交易，而而根据《证券券交易委托协协议书》约定定，除柜面委委托外，凡是是采用授权代代理人委托、、自助委托、、可视电话委委托、网上委委托的需另行行与营业部签签订相关协议议，但营业部部未与赵一签签订任何关于于柜面委托以以外其他任何何交易形式的的协议，也未未能提交股票票买卖行为系系赵一的证据据，故两被告告辩称赵一未未将国债投资资资金付至营营业部账户，，相关资金实实际用于自己己买卖股票的的辩称意见不不能成立，依依据《合同法法》第60条条、107条条的规定,判判决：1、营营业部归还赵赵一国债投资资款人民币1000万元元并支付相应应利息；2、、证券公司对对营业部不能能清偿上述判判决的债务承承担还款责任任。一审判决后，，赵一与营业业部均不服提提出上诉。其其中赵一对一一审判决中关关于利息的计计算部分不服服，请求改判判。营业部的的上诉理由是是：赵一的交交易后果应由由其本人承担担，买入的股股票也归其所所有，原一审审法院判决营营业部返还赵赵一投资本金金1000万万元以及利息息，赵一还可可取回在其名名下的股票和和资金账户内内的资金，明明显对营业部部不公。二审法院认为为围绕本案有有两个争议焦焦点：其一，，赵一账户内内的股票交易易行为是否是是赵一本人的的行为；其二二，原审关于于利息的判决决是否适当。。关于第一点，，二审法院认认为从审理查查明的事实看看，赵一账户户内出现多个个在沪深两市市股票，而赵赵一仅有沪市市股东账户；；而且，虽然然赵一资金账账户内股票是是利用密码操操作的,但由由于股票账户户非属于赵一一，赵一又从从未与营业部部签订自助委委托协议，也也未委托他人人操作股票，，因此没有证证据证明赵一一在自己的证证券账户内通通过自助委托托购买了股票票，赵一对其其资金账户内内股票不应承承担任何责任任。至于营业业部将赵一交交付的资金存存入赵一在营营业部的资金金账户内，没没有存入营业业部银行账户户，系营业部部依其意志的的处分行为，，并不能据此此证明赵一与与营业部履行行的是《证券券交易委托协协议书》，而而非《代理国国债投资协议议》。况且双方无论论履行的是哪哪个协议，无无论营业部将将资金存入赵赵一资金账户户还是自己银银行账户，均均有义务保证证赵一交付的的资金的安全全。至于第二个争争议焦点，二二审法院认为为，双方约定定的收益率超超出正常国债债收益，且经经查实营业部部未实际投资资，不存在国国债投资盈利利，故对于赵赵一要求按协协议约定支付付收益的请求求难以支持。。赵一将款项项交营业部后后，未进行证证券交易,按按照有关证券券法规，营业业部应当支付付相应的利息息，故此原审审法院判决按按照存款利率率支付利息并并无不当。综上，二审法法院认为两上上诉人的上诉诉理由均不能能成立，作出出了维持一审审的判决。评析意见：综观本案，赵赵一与营业部部之间存在两两种民事法律律关系：第一一，委托营业业部代理证券券买卖，从证证券公司业务务的角度说属属于证券经纪纪业务；第二二，委托国债债投资，从证证券公司业务务角度说属于于其资产管理理业务。一、本案的案案由是证券交交易代理合同同纠纷还是委委托理财合同同纠纷？本案中尽管赵赵一与营业部部签订《证券券交易委托协协议书》在先先，但双方发发生争议的起起因、原告赵赵一诉请、双双方争议的焦焦点、法院判判决要求营业业部返还投资资款但不支持持投资收益等等实体问题均均是围绕着国国债投资委托托理财而展开开。二、营业部能能否进行客户户资产管理？？依据我国《证证券法》的规规定，我国综综合类证券公公司可以经营营的业务包括括经纪业务、、自营业务、、承销业务以以及经国务院院证券监管机机构核定的其其他业务。此此后，中国证证监会先后颁颁布《关于规规范证券公司司受托投资管管理业务的通通知》、《证证券公司客户户资产管理业业务试行办法法》(下称““《施行办法法》”)等规规范，允许符符合一定条件件的综合类证证券公司经营营资产管理业业务。从上述述规定不难发发现，证券公公司从事资产产管理业务必必须建立专门门的业务部门门来进行，也也就是说，证证券公司的自自营业务、经经纪业务、资资产管理业务务之间应当设设立防火墙，，从机构设置置上在人员、、财务、账户户上应当严格格分开，不得得将受托管理理资产义务与与自营业务和和经纪业务混混合操作；证券公公司应应当保保证受受托投投资资资产和和其自自有资资产、、委托托人资资产以以及其其他委委托人人资产产的相相互独独立，，应分分别设设立账账户，，独立立核算算,分分账管管理。。从内内部业业务设设置角角度,证券券公司司营业业部从从事的的业务务应当当仅仅仅限于于经纪纪业务务。本本案中中营业业部先先后与与赵一一签订订《证证券交交易委委托协协议书书》以以及《《代理理国债债投资资协议议》,将经经纪业业务与与资产产管理理业务务混合合操作作，这这是不不符合合有关关规定定的，，营业业部从从事资资产管管理业业务属属于违违规行行为。。此案案对于于证券券公司司来说说具有有很大大的警警示作作用，，一定定要建建立健健全内内部风风险控控制机机制，，各类类业务务之间间应有有明确确的界界定和和隔离离，不不要混混合操操作。。三、代代理国国债投投资协协议的的效力力问题题本案中中法院院的审审判认认可了了该国国债投投资协协议的的效力力，但但对于于补充充协议议中约约定的的投资资收益益认为为过高高而不不予以以支持持,且且营业业部未未能实实际履履行合合同因因此判判决其其返还还投资资款本本息,所依依据的的《合合同法法》第第60条是是有关关当事事人应应当按按照约约定全全面履履行自自己义义务的的规定定；第第107条条是有有关当当事人人一方方违约约应当当承担担违约约责任任的规规定。。根据据对有有关证证券公公司业业务管管理的的法律律法规规规定定，我我认为为法院院对该该《代代理国国债投投资协协议》》效力力的认认定以以及法法律适适用上上值得得商榷榷，本本人认认为该该《代代理国国债协协议》》应认认定为为无效效，而而返还还本息息的法法律依依据应应当是是《合合同法法》第第58条有有关合合同被被认定定为无无效的的处理理，也也就是是说本本人同同意本本案的的处理理结果果，但但理由由值得得商榷榷。从证券券公司司经营营四类类业务务应当当由专专门机机构分分别开开展以以及相相互之之间不不得混混合操操作的的规定定，营营业部部作为为主体体是无无权与与赵一一签订订代理理国债债投资资协议议的，，况且且在此此之前前营业业部已已与赵赵一建建立了了代理理证券券买卖卖的经经纪业业务关关系。。此外，，该合合同约约定的的投资资收益益条款款为固固定收收益,也违违反了了“不不得向向客户户作出出保证证其资资产本本金不不受损损失或或者取取得最最低收收益的的承诺诺”的的规定定，因因此将将该合合同认认定为为无效效比较较妥当当，依依据无无效合合同的的处理理规定定，得得出返返还本本息的的判决决结果果。反反观法法院虽虽认定定该协协议有有效，，但对对于投投资收收益一一概不不予以以支持持似乎乎存在在矛盾盾之处处，因因为法法院如如认为为10.5%过过高超超出正正常投投资收收益率率，那那么应应该就就只能能就超超出部部分而而不予予支持持，而而不应应是一一概驳驳回；；如果果是因因营业业部未未从事事国债债投资资，则则更说说不过过去，，因为为既然然已经经约定定了固固定收收益条条款，，则无无论市市场好好坏、、无论论受托托人是是否做做，均均应按按照约约定的的条款款执行行，因因为资资金是是存在在机会会成本本的，，否则则对委委托人人是不不公平平的。。四、赵赵一资资金账账户上上股票票的归归属从查明明的事事实看看，可可以知知道赵赵一资资金账账户中中串联联了多多个股股东账账户，，也违违反了了一个个股东东账户户应该该相对对应设设立一一个资资金账账户的的规范范性操操作，，由于于其违违规行行为，，正如如其抗抗辩所所称的的，其其将面面临需需返还还赵一一1000万元元的本本息责责任，，而同同时赵赵一还还可将将其名名下的的股票票抛售售,取取出资资金的的不利利局面面。根根据这这种情情况。。假定定赵一一名下下股票票系营营业部部自己己操作作，根根据购购股款款是否否由赵赵一出出资(从判判决书书上未未反映映出赵赵一名名下股股票是是由1000万万元所所购买买还是是之前前账户户内另另外有有资金金)，，可得得出两两种处处理：：其一一，如如果赵赵一存存入营营业部部的仅仅仅只只有一一笔1000万万元，，那么么法院院既然然已判判决赵赵一对对其名名下股股票不不承担担任何何责任任，那那么其其也不不应享享有任任何权权利，，否则则则构构成不不当得得利，，营业业部可可将股股票抛抛出资资金归归营业业部；；其二二，如如果赵赵一之之前还还另外外存入入资金金，则则他对对其名名下股股票享享有当当然所所有权权。几种主主要的的表外外业务务（电子银银行业务））一、电电子银银行业业务概概念电子银银行业业务泛泛指银银行通通过电电子渠渠道直直接向向客户户提供供产品品和服服务，，电子子渠道道主要要包括括网上上银行行、商商业POS机机终端端、ATM自动动柜员员机、、客户户服务务中心心－电电话银银行、、手机机银行行等。。与传统统银行行业务务相比比，电电子银银行业业务具具有以以下特特点：：■突破破了时时间、、空间间和服服务手手段的的限制制■自助助性、、快捷捷性■有利利于产产品创创新■能为为客户户提供供量身身定制制的个个性化化服务务■成本本低、、效益益高■技术术安全全风险险较高高二、网网上银银行业业务1、企企业网网上银银行（1））含义义企业网网上银银行是是商业业银行行在传传统业业务流流程基基础上上，利利用Internet技技术术，将将企业业、银银行传传统业业务流流程有有机地地整合合起来来，为为客户户提供供统一一、安安全、、实时时的金金融服服务的的电子子金融融产品品。主主要业业务品品种包包括网网上付付款、、集团团理财财、网网上支支付海海关税税费、、账户户管理理、代代发工工资/代理理报销销、信信用证证业务务等。。（2））业务务流程程■客户户登陆陆■身份份验证证■提交交指令令■后台台处理理■传递递结果果■信息息反馈馈（3））主要要风险险点■市场场准入入■客户户资料料审核核■操作作规范范■信息息泄漏漏■客户户身份份认证证■数字字签名名■系统统安全全■洗钱钱■法律律风险险（4））风险险监管管要求求■加强强市场场准入入■严格格操作作规程程■严格格凭证证管理理■坚持持定期期换岗岗■加强强内控控建设设■及时时提示示风险险2、个个人网网上银银行（1））基本本概念念个人网网上银银行指指银行行通过过网上上银行行技术术和交交易平平台，，服务务于个个人客客户，，为个个人客客户提提供包包括账账户服服务、、对外外支付付和投投资理理财等等较为为全面面的银银行服服务。。（2））业务务种类类■提供供金融融信息息■受理理客户户咨询询和投投诉■提供供帐户户服务务

帐户户申请请、挂挂失

帐户户查询询

支付付结算算

信用用卡服服务

保险险、投投资服服务

理财财服务务（3））业务务操作作流程程（与与企业业网上上银行行基本本相似似）（4））主要要风险险点■窃取取账号号和密密码主要途途径：：邮件件（不不明邮邮件的的打开开；假假借银银行名名义发发送邮邮件））；病病毒侵侵入（（通过过邮件件或程程序下下载））；登登陆假假冒银银行网网站。。■密码码设置置简单单■个人人信息息泄露露■操作作不规规范（5））监管管要求求■严格格市场场准入入■规范范业务务流程程

全面面风险险提示示

帐户户注册册的资资料验验证

帐户户冻结结

支付付或转转帐的的最大大金额额限制制

大额额可疑疑交易易的审审慎监监管

运用用虚拟拟支付付卡降降低损损失金金额■开发发使用用新技技术三、电电话银银行1、概概念电话银银行是是银行行运用用计算算机、、语音音处理理技术术、电电话信信号数数字化化计算算和通通信网网络等等，为为客户户提供供金融融服务务的业业务系系统。。电话银银行服服务在在经历历了由由简单单的人人工接接听、、自动动语音音查询询服务务到基基于CTI（计计算机机语言言集成成）技技术、、充分分利用用通信信网和和计算算机网网络的的多功功能集集成、、与银银行数数据中中心联联为一一体的的客户户服务务中心心（CALLCENTER））时代代，成成为综综合性性的转转帐交交易和和信息息服务务系统统。2、业业务种种类■转帐帐支付付■信息息查询询■帐户户查询询■临时时挂失失■密码码修改改■外汇汇买卖卖■代收收代付付3、主主要风风险点点4、风风险监监管要要求重点是是业务务类风风险的的监管管（银银行内内部））（1））账户户信息息查询询（严严格身身份验验证，，确保保信息息安全全）（2））帐户户挂失失（确确保挂挂失成成功，，不被被非法法挂失失，做做到：：提示示明确确；身身份、、账号号重复复确认认；快快速办办理））（3））转帐帐交易易（签签订协协议；；重复复身份份验证证；不不许透透支；；交易易金额额限制制；记记录完完整））四、手手机银银行1、基基本概概念手机银银行，，又称称移动动银行行，是是指银银行与与移动动通信信运营营商合合作，，利用用移动动通信信基础础设施施资源源，拓拓展手手机增增值服服务，，开展展类似似于网网上银银行的的网络络金融融服务务。2、业业务种种类3、业业务流流程4、主主要风风险点点（1））身身份份验验证证（2））交交易易风风险险与与电电话话银银行行基基本本相相似似（3））数数据据传传输输风风险险（4））系系统统风风险险5、、监监管管要要求求（1））严严格格身身份份、、账账户户验验证证（2））确确保保客客户户信信息息保保密密（3））严严格格运运营营商商的的资资质质（4））有有效效控控制制交交易易风风险险（5））确确保保系系统统正正常常运运转转几种种主主要要的的表表外外业业务务（（基基金金托托管管业业务务））一、、基基金金托托管管业业务务1、、基基金金托托管管业业务务的的概概念念基金金托托管管业业务务是是指指有有托托管管资资格格的的商商业业银银行行受受基基金金管管理理客客户户委委托托，，安安全全保保管管所所托托管管基基金金全全部部资资产产，，办办理理托托管管基基金金清清算算、、会会计计核核算算、、监监督督管管理理人人投投资资运运作作的的经经营营活活动动。。基金金托托管管业业务务包包括括封封闭闭式式证证券券投投资资基基金金、、开开放放式式证证券券投投资资金金和和其其他他基基金金托托管管业业务务。。2、、基基金金托托管管业业务务操操作作流流程程3、、商商业业银银行行内内在在管管理理要要求求（1））托托管管行行要要与与委委托托人人签签订订托托管管协协议议（2））严严格格按按交交易易指指令令执执行行（3））规规范范业业务务操操作作规规程程（4））严严格格分分账账管管理理4、、基基金金托托管管业业务务的的主主要要风风险险点点（1））将将基基金金资资产产投投资资于于与与基基金金管管理理人人、、基基金金托托管管人人有有利利害害关关系系的的公公司司发发行行证证券券或或承承销销证证券券。。（2））用用基基金金财财产产用用于于承承销销证证券券，，向向他他人人贷贷款款或或者者提提供供担担保保，，从从事事承承担担无无限限责责任任的的投投资资；；以以基基金金资资产产进进行行房房地地产产投投资资；；进进行行不不属属于于基基金金名名下下的的证证券券买买卖卖；；挪挪用用基基金金资资产产；；将将基基金金资资产产用用于于抵抵押押、、担担保保、、资资金金拆拆借借或或贷贷款款；；未未按按规规定定将将托托管管基基金金资资产产与与托托管管人人自自有有财财产产分分开开。。（3））托托管管行行在在基基金金信信息息公公开开披披露露前前，，向向他他人人泄泄露露有有关关信信息息。。5、、基基金金托托管管业业务务的的主主要要监监管管要要求求（1））托托管管资资格格（2））规规范范操操作作（3））基基金金托托管管条条件件（4））基基金金托托管管机机构构（5））分分账账管管理理（6））内内控控与与审审计计二、、开开放放式式基基金金业业务务1、、开开放放式式基基金金业业务务的的概概念念开放放式式基基金金是是指指基基金金规规模模（（基基金金份份额额总总额额））不不固固定定，，基基金金份份额额可可以以在在基基金金合合同同约约定定的的时时间间和和场场所所进进行行申申购购或或者者赎赎回回的的一一种种基基金金运运作作方方式式。。我国开放放式基金金的销售售渠道主主要包括括：基金金管理公公司直销销、商业业银行以以及证券券公司等等机构代代销以及及新起步步的专业业销售经经纪公司司代销三三个渠道道。2、开放放式基金金业务的的操作流流程基金认/申购业务务流程图图基金赎回回业务流流程3、基金金代销业业务的主主要风险险点（1）开开户业务务风险（（有效效证件和和相关资资料