第三章ER的财务管理系统

第三章ERP的财务管理系统

ERP财务管理概述1ERP财务管理系统功能结构2能力需求计划（CRP）车间作业计划（PAC）执行层管理层ERP中的计划层次回顾：1、在ERP中有不同的计划层次，其中（）是将生产计划转换成相应的能力需求计划，计算可用的生产能力并确定协调措施，发现和解决能力与需求之间的瓶颈，实现均衡生产。

A．能力需求计划B．生产计划

C．主生产计划D．物料需求计划2、MRP识别物料的唯一标识是（）。

A．物料编码B．物料清单

C．物料价格D．物料数量3、“将必要的零件以必要的数量在必要的时间送到生产线，并且只将所需要的零件，只以所需要的数量，只在所需要的时间送到生产线”，这种生产方式被称为（）。

A．MRPB．ERPC．JITD．CRPERP中FMIS和其他系统的关系财务管理信息系统（FMIS）客户关系管理系统生产系统库存管理销售/分销系统商业智能：数据仓库/在线分析/数据挖掘人力资源管理系统办公自动化/知识管理知识管理信息在线远程查询内外部财务报表生成工资福利信息成本信息服务工单账单实收销售信息管理层办公自动化信息在线分析关键词：财务与会计的区别会计的分类财务管理（狭义和广义）账务处理和业务处理ERP中财务管理的模块第一节ERP财务管理概述一、会计工作是经济工作的重要组成部分现代会计学财务会计（financialaccounting）——外部管理会计(managementaccounting)——内部二、财务管理是对会计工作、活动的统称财务管理的含义

财务管理是企业组织和开展财务活动，处理财务关系的一项经济管理活动。是企业管理的重要组成部分。

财务会计

管理会计性质对外报告会计 对内报告会计、一般不公开行业、企业之间有可比性 使用对象企业外部 企业内部范围目的生成国家规定的财务报表 生成企业管理决策用的各种报表

•资产负债表 •成本物料单

•损益表 •成本差异报表

•现金流量表 •事务处理凭证

•各种分析报表时间性按规定时间（年、季、月）按管理需要自行定义时间段报告已发生客观事实(事后)报告历史、当前、未来信息约束条件受国家法令、公认会计准则 无强制约束，以满足成本/效益约束 分析要求为准筹资投资经营分配内部筹资退出企业外部筹资

资金是企业的血液，处于不断运动中。

企业/公司内部各单位之间债权人与债务人被投资单位企业职工企业所有者、投资人税务机关、工商管理机关等三、ERP财务管理业务流程采购销售生产四、、ERP的财财务务管管理理系系统统的的主主要要模模块块不同同软软件件，，具具体体的的模模块块设设置置有有所所不不同同。。ERP系统统涉涉及及的的会会计计事事务务既既有有财务务会会计计又有有管理理会会计计，ERP系统统的的财财务务管管理理大大体体分分为为四四大大部部分分：：总账账。。包包括括基基础础信信息息设设置置、、会会计计凭凭证证、、资资金金管管理理、、财财务务报报表表、、财财务务分分析析等等业业务务；；应收收账账款款：：对对由由于于赊赊销销产产生生的的应应收收款款项项进进行行管管理理；；应付付账账款款：：对对由由于于赊赊购购产产生生的的应应付付款款项项进进行行管管理理；；固定定资资产产管管理理。。描描述述ERP系统统对对企企业业固固定定资资产产的的管管理理。。ERP财务务管管理理系系统统的的模模块块第二二节节ERP财务务管管理理系系统统功功能能结结构构财务务管管理理业业务务数数据据流流程程图图成本核算文件应付工资文件工资卡统计报表单据凭证凭证凭证固定资产管理成本管理工资管理生产部门仓库部门折旧人工费固定资产台账文件累计折旧文件凭证文件输出付款付款对账单财务报表文件总账管理应付账管理银行对账管理账簿报表银行供应商凭证凭证发票发票银行对账单文件应收账款文件应付账款文件科目定义文件客户应收账管理人力资源部门销售部门采购部门五、、会计计的的日日常常工工作作及及流流程程（（补充充回回顾顾））会计计电电算算化化以以手手工工做做账账为为基基础础会计计的的日日常常工工作作主主要要是是会会计计核核算算、、会会计计监监督督、、财财务务计计划划与与预预算算；；其业业务务流流程程如如下下：：原始凭证编制分录记账凭证登记账簿账簿编制报表报表分析复核对账，结账1、填填制制凭凭证证会计计必必须须做做到到每每一一项项经经济济业业务务都都取取得得或或填填制制原原始始凭凭证证，，根根据据审审核核无无误误的的原原始始凭凭证证编编制制记记账账凭凭证证；；经济济活活动动发发生生后后，，财财务务人人员员要要收收集集业业务务的的原原始始凭凭证证（（发发票票、、出出入入库库单单等等）），，并并根根据据业业务务活活动动涉涉及及的的财财务务科科目目填填写写相相应应的的凭凭证证分分录录，，制制成成记记账账凭凭证证；；2、根据据凭证证记账账按规定定设置置总账账、明明细账账和日日记账账，根根据审审核无无误的的会计计凭证证及时时登记记入账账。账簿的的基本本格式式：总账和和明细细账三栏式式明细细分类类账日记账账多栏式式明细细分类类账3、财务务报表表及财财务分分析财务四四大报报表：：资产负负债表表利润表表现金流流量表表所有者者权益益变动动表总账管管理模模块是是ERP财务管管理系系统的的一个个主要要子模模块，，以货货币为为主要要计量量单位位。主主要要包括括：设设置置——基础信信息设设置及及数据据初始始化凭凭证证——填制凭凭证、、审核核凭证证、凭凭证签签字、、查询询出出纳、、资金金管理理成成本管管理——人力资资源成成本和和材料料成本本报报表——自动生生成一、总总账模模块会计科科目设设置用友会会计科科目设设置总账的的查询询总账查查询功功能总账中中的填填制和和审核核记账账凭证证转入生生成的的记账账凭证证审核记记账凭凭证二、应应付账账模块块应付账账业务务流程程图应付账账款的的业务务循环环主要要涉及及日常常经营营所产产生的的商品品或劳劳务的的取得得，是是指企企业向向供货货商购购买和和支付付商品品或劳劳务的的活动动过程程及相相关数数据处处理。。采购、、应付付及库库存管管理模块示示例通过应应用采采购，，库存存，应应付帐帐款及及总帐帐模块块可以以快捷捷高效效地处处理请请购、、询价价、采采购、、接收收入库库及付付款等等工作作。请购信息息在在线线查查询询预算算与与实实际际对对比比分分析析采购接收入入库询价出库付款发票采购应付帐帐款库存总帐会计分分录期末关关帐盘点零星采采购固定资资产采采购专项费费用非采购购入库库零星领领用FMIS涉及的的范围围三、应应收账账模块块应收账账业务务流程程应收账账循环环是指指在企企业持持续经经营期期间重重复发发生的的企业业向客客户提提供商商品或或劳务务，并并向客客户收收取款款项的的一系系列业业务活活动。。四、固固定资资产模模块固定资资产是是指使使用年年限在在1年以上上、单单位价价值在在规定定标准准以上上、并并在使使用过过程中中保持持原来来实物物形态态的资资产。。固定资资产管管理子子系统统的业业务处处理可可以划划分成成初始始设置置和日日常业业务处处理两两部分分。初始设设置中中所做做的设设置主主要包包括建建立部部门档档案、、定义义固定定资产产卡片片样式式和卡卡片项项目、、定义义资产产类别别、定定义折折旧方方法以以及设设置资资产增增减方方式。。固定资资产管管理子子系统统的日日常业业务处处理主主要是是资产产增、、减、、变动动的核核算，，折旧旧核算算，系系统的的凭证证处理理，数数据输输出和和月末末处理理。固定定资资产产业业务务流流程程固定定资资产产管管理理模模块块基础数据初始建账资产增减资产租赁资产折旧资产修理工资资分分为为工资资核核算算和工资资管管理理两部部分分：：工资资核核算算是是处处理理员员工工工工资资的的结结算算、、工工资资的的核核算算和和分分配配，，以以及及有有关关按按工工资资总总额额提提取取的的各各项项经经费费的的计计提提等等。。工资资管管理理是是处处理理员员工工的的工工资资政政策策，，如如辅辅助助企企业业根根据据实实际际情情况况和和工工资资结结构构，，制制定定工工资资计计划划、、工工资资预预算算和和工工资资标标准准等等。。五、、工工资资管管理理模模块块工资资核核算算的的处处理理流流程程工资表考勤表代扣款单工资结算单其他工资结算凭证部门工资汇总表有关提留转账凭证工资资模模块块的的主主要要功功能能：：工资资核核算算：：首首先先完完成成工工资资的的考考勤勤、、工工资资调调整整表表、、代代扣扣款款项项目目等等项项目目的的输输入入；；然然后后根根据据这这些些原原始始数数据据，，计计算算出出应应付付给给员员工工的的实实发发工工资资金金额额、、计计提提费费用用，，再再进进行行分分配配和和结结转转，，编编制制转转账账凭凭证证，，打打印印各各类类工工资资表表，，并并提提供供工工资资查查询询功功能能。。工资资管管理理：：主主要要完完成成单单位位的的工工资资计计划划、、工工资资预预算算和和工工资资标标准准等等管管理理功功能能。。企业业各各种