货币银行学之商业银行业务与管理

资金融通

所有的金融体系必须为资金从资金盈余方（流出方）流向资金短缺方（流入方）提供一种机制，使资金能直接的通过金融市场或间接的通过金融中介流动，如图所示：返回2023/1/161直接融资：资金短缺方在金融市场上直接向资金盈余方出售金融权证（如代表债权的债券或贷款合同，代表所有权的股票）。由于资金直接由资金盈余方流向资金短缺方，证券则直接由资金短缺方流向资金盈余方，所以称为直接融资。间接融资：金融中介机构购买资金短缺方的金融权证，然后再出售给资金盈余方，这种通过金融中介的资金融通方式被称为间接融资。

资金的融通对交易双方都是有利的。对于资金盈余方而言，可以通过贷出闲置资金获得利息或股利等；而对于资金短缺方，可以用远远超过本身收入的资金进行生产或消费，尤其对于企业，及时获得资金抓住投资机会特别重要，当然，一般而言，通过借入的资金获得的赢利大于其支付的利息。

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第五章商业银行：业务与管理本章重点问题：1、商业银行的性质、职能与组织形式2、商业银行制度及其建立的基本原则3、商业银行的资产负债业务及中间业务4、商业银行经营管理理论的发展演变5、商业银行的经营风险及其风险管理6、巴塞尔协议及其演变2023/1/163第一节

商业银行概述一、商业银行的产生与发展（一）我国（二）国外（三）现代商业银行的产生

一是货币兑换业转换为银行；二按资本主义制度组建的股份制商业银行。1694年建立的英格兰银行被认为是世界上最早的股份制商业银行，也是现代中央银行的始祖。2023/1/164

二、商业银行的职能（一）信用中介（二）支付中介（三）信用创造职能（四）金融服务职能（五）是中央银行货币政策的传导者和作用对象2023/1/165三、商业银行组织体制（一）商业银行的外部组织形式1、单一银行制：单元银行制，是指由于法律上禁止或限制商业银行设立分支机构，银行业务只能完全由总行经营的制度。实行这种制度的商业银行一般都是地方性商业银行。2、分支行制：总分行制。是指商业银行除了总行外，还可在国内外各地设立分支机构的银行制度。按照管理方式的不同，这种制度又可分为总行制银行和总管理处制银行。2023/1/1663、持股公司制：集团银行制，是指由一个集团成立股权公司，再由该公司收购或控制一家或若干家独立银行的银行制度。

4、连锁银行制，连锁银行制是指由同一个人或集团控制两家或两家以上的银行所组成的银行集团。连锁银行的每个成员都有自己的独立地位，具有自己的董事会，但由于受控于同一人或集团，因此还有统一的董事会。这种制度在美国中西部地区较为发达。2023/1/167第一节

商业银行概述

股东大会监事会董事会董事长总经理副总经理及业务职能部门图7-1商业银行的内部组织结构2023/1/168第二节商业银行的资产负债业务一、商业银行的负债业务（一）活期存款或支票存款活期存款是一种不需要事先通知、凭支票便可随时提取或支付的存款，因而也称“支票存款”。（二）非交易用存款，包括定期存款和储蓄存款。

2023/1/169（三）借款1、同业借款同业借款是指商业银行之间或商业银行与其他金融机构之间的资金融通，主要包括同业拆借、转抵押和转贴现借款。同业拆借:银行为了弥补临时头寸不足而从其他银行借入的日拆准备金;转贴现:银行将客户贴现的未到期的商业票据再贴现给其他金融机构.

2、向中央银行借款，包括再贷款或再贴现。

2023/1/1610再贴现:商业银行将其其持有的未到到期的贴现票票据向中央银银行再次贴现现。再贷款：中央央银行向商业业银行的信用用放款。3、回购协议议回购协议是一一种以国库券券为抵押的短短期贷款，期期限通常不超超过两星期，，最短仅为一一天。4、境外借款款——主要是是向国际金融融市场借款（四）银行资资本金2022/12/3111二、商商业银银行的的资产产业务务（一））准备备金1、库存现现金库存现现金是是指银银行保保存在在金柜柜中的的通货货，包包括纸纸币和和铸币币。它它主要要用于于应付付柜台台上客客户取取现和和支付付银行行本身身日常常开支支。2、存存放在在中央央银行行的资资金，包括法法定存存款准准备金金和超超额存存款准准备金金两部部分。。在我国国，自自1998年3月21日起，，对存存款准准备金金制度度实行行改革革，将将各金金融机机构的的法定定准备备金账账户和和备付付金存存款账账户合合并为为准备备金存存款账账户，，法定定准备备金比比率由由13%下调至至8%。2003年9月和2004年4月我国国又先先后对对存款款准备备金率率进行行了两两次调调整，，现行行的准准备金金率为为差别别准备备率，，大部部分银银行的的准备备率为为7％，小小部分分银行行为7.5％，农农村信信用社社为6％。2022/12/3112（二））存放同同业款款项存放同同业款款项是是指存存在其其他银银行的的款项项。（三）托收中现现金（四）各各项贷款款（五）证证券（六）其其他实物物资产2022/12/3113第三节商商业业银行的中中间业务中间业务又又称为中介介业务，有有广义和狭狭义之分。。狭义的中间间业务是指商业银银行资产业业务和负债债业务以外外的所有业业务，这种种业务不能能在商业银银行的资产产负债表中中直接表现现出来。（一）支付结算类类中间业务务，包括国国内外结算算业务；（二）银行行卡业务，，包括信用用卡和借记记卡业务；；2022/12/3114第三三节节商商业业银银行行的的中中间间业业务务（三三））代代理理类类中中间间业业务务，，包包括括代代理理证证券券业业务务、、代代理理保保险险业业务务、、代代理理金金融融机机构构委委托托、、代代收收代代付付等等；；（四四））担担保保类类中中间间业业务务，，包包括括银银行行承承兑兑汇汇票票、、备备用用信信用用证证、、各各类类银银行行保保函函等等；；（五五））承承诺诺类类中中间间业业务务，，主主要要包包括括贷贷款款承承诺诺业业务务；；（六六））交交易易类类中中间间业业务务，，例例如如远远期期外外汇汇合合约约、、金金融融期期货货、、互互换换和和期期权权等等；；（七七））基基金金托托管管业业务务，，例例如如封封闭闭式式或或开开放放式式投投资资基基金金托托管管业业务务；；（八八））咨咨询询顾顾问问类类业业务务，，例例如如信信息息咨咨询询、、财财务务顾顾问问等等；；（九九））其其他他类类中中间间业业务务，，例例如如保保管管箱箱业业务务等等。。2022/12/3115第四节商商业银银行的存款创创造一、存款创造造的条件部分准备金制制度和非现金金结算制度，，构成了商业业银行存款创创造的前提条条件。（一）部分准备金制制度部分存款准备备金制度不但但是存款派生生的前提条件件，更是银行行体系存在的的前提。准备金的比例例越高，银行行可用于贷款款的资金就越越少，存款派派生的能力就就越低；反之之，准备金的的比例越低，，银行的存款款派生能力就就越强。2022/12/3116第四节商商业业银行的的存款创创造（二）非非现金结结算制度度非现金结结算制度度能使人人们通过过支票的的形式进进行货币币支付，，银行之之间的往往来进行行转账结结算，无无须使用用现金。。用现金漏漏出率来来计算流流通于银银行体系系之外的的货币数数量。二、多倍倍存款创创造过程程中央银行行可以通通过两条条途径向向商业银银行提供供资金：：向银行行发放贴贴现贷款款；向商商业银行行购买政政府债券券。2022/12/3117第四节商商业业银行的的存款创创造为了便于于说明，，我们假假定：(1)客户将从从银行得得到的贷贷款全部部存入银银行，而而不提现现金；(2)银行规定定存款准准备金比比率为10％。假设中央央银行从从第一国国民银行行买入10000元债券,则第一国国民银行行准备金金增加10000元,由于该行行存款不不变，所所以新增增的这笔笔准备金金假设全全部贷出出,其借款人人将这笔笔钱又存存入A银行。A银行接受受了客户户存入的的支票10000元。按规规定从中中提取存存款准备备1000元，以应应付客户户提现的的需要。。其余9000元可以用用于贷款款以取得得收益。。2022/12/3118A银行资产负债债表单单位：元资产负债准备金+1000贷款与投资+9000总额+10000支票存款+10000总额+100002022/12/3119由于一国的的商业银行行有许多，，当A银行将9000元贷给客户户时，该客客户可以将将钱存人B银行。B银行再按10％提取900元作现金准准备，其余余再贷放出出去。B银行资产负负债表单单位位：元资产负债准备金+900贷款与投资+8100总额+9000支票存款+9000总额+90002022/12/3120B银行贷出8100元，借款人人又转存人人C银行。C银行按10％提取准备备金后，其其余再贷放放出去。C银行资产负负债表单单位位：元资产负债准备金+810贷款与投资+7290总额+8100支票存款+8100总额+81002022/12/3121如此类推推，银行行与客户户之间不不断地贷贷款、存存款，就就会产生生以下结结果。存款货币币的创造造过程单单位：：元银行存款存款准备贷款ABCD1000090008100729010009008107299000810072906561合计10000010000900002022/12/3122最初央行行提供给给银行体体系的资资金为10000元，最后后银行体体系增加加的总存存款为100000元。从存存款一栏栏中看出出，数额额以9/10的比例递递减。若以∆R表示初始始增加的的存款，，∆D表示增加加的存款款总额，，r表示法定定存款准准备金比比率，则则存款货货币创造造的公式式为：∆D＝∆R/r，其中，，∆D-∆R＝90000元，就是是银行体体系创造造出来的的存款货货币。r越高，创创造的存存款货币币额越小小；r越低，则则创造的的存款货货币额越越大。2022/12/3123三、派生生存款乘乘数及的的修正1、首先，，在现实实中，必必然会存存在一部部分存款款以现金金的形式式被公众众提取出出来，并并持续的的保留在在公众手手中。如如果用C’表示平均均每一元元活期存存款中公公众持有有的现金金比例，，则存款款派生乘乘数的表表达式可可以写作作：K=2022/12/3124其次，，各个个商业业银行行通常常都持持有一一定的的超额额准备备金，，虽然然这一一比例例比较较小。。如果果用g表示平平均每每一元元存款款中银银行持持有的的超额额准备备金的的百分分比，，则在在考虑虑现金金漏损损率和和超额额准备备金率率条件件下，，存款款派生生乘数数的表表达式式可以以扩展展为：：K=2022/12/3125最后，还必必须考虑到到新增的活活期（支票票）存款向向其他存款款的转化。。假定非个个人定期存存款的比例例为t，非个人定定期存款的的准备金比比率为rt，那么每一一元活期存存款中就会会有t·rt作为法定准准备金从存存款派生体体系中漏出出，则派生生存款乘数数进一步扩扩展为：K=2022/12/3126第五节商商业银行管管理原则一、流动性性管理存款外流引引致的成本本越高,银行愿意持持有的超额额准备金就就越多。二、资产管管理理论出现于现代代商业银行行制度产生生的初期。。（一）商业贷款理理论，又称真实票票据论，该该理论认为为，商业银银行发放短短期贷款必必须以真实实交易为基基础，以真真实商业票票据作抵押押。2022/12/3127（二）资资产转换换理论1918年，美美国经济济学家莫莫尔顿提提出转换换理论，，该理论论的主要要内容可可以概括括为：流流动性要要求仍然然是商业业银行需需特别强强调的，，但商业业银行资资产不一一定局限限于短期期贷款，，可将其其相当一一部分资资产分布布在需要要款项时时可立即即出售的的证券资资产上。。由于这这类证券券资产具具有信誉誉高、期期限短、、转让容容易等特特点，国国库券最最为适合合。2022/12/3128（三）预预期收入入理论该理论的的主要内内容为：：商业银银行的流流动性从从根本上上讲取决决于贷款款的按期期偿还，，这与借借款人借借款项目目的预期期收益密密切相关关，而与与贷款的的期限并并无绝对对联系。。2022/12/3129第五节商商业银银行资产负债债管理理论三、负债管理理理论20世纪60年代开始发展展起来，负债管理理论论认为：银行行的流动性不不仅可以通过过加强资产管管理来获得，，也可以通过过负债管理，，即向外借款款来提供。因因此，银行无无需经常保有有大量高流动动性的资产，，而应将资金金投入到更加加有利可图的的资产上。2022/12/3130第五节商商业银银行资产负债债管理理论四、资产负债债联合管理银行应通过资资产结构和负负债结构的共共同调整，通通过资产负债债两方面统一一协调，才能能较好地实现现经营目标。。五、资产负债债比例管理六、资本充足足性管理核心资本包括实收资本本或普通股、、资本公积、、盈余公积、、未分配利润润和少数股权权；附属资本包括重估储备备、一般准备备、优先股、、可转换债券券、混合资本本债券和长期期次级债务。。2022/12/3131第五节商商业银银行资产负债债管理理论一方面，银行行资本金可以以防范银行倒倒闭；另一方方面资本金数数量影响银行行股东的收益益。银行资本金短短缺时，有三个对策：：发行股票；；减少对股东东分配的红利利，增加未分分配利润；保保持资本金不不变，通过减减少贷款或卖卖出证券来减减少资产，并并用得到的款款项减少负债债。2022/12/3132第六节节商商业业银行行的风风险管管理一、商商业银银行风风险的的形成成商业银银行的的风险险是指指商业业银行行发生生经营营损失失的可能性性。(一)外部因因素：：1、宏观观经济济状况况对商商业银银行的的影响响，即即经济济周期期。2、经经济生生活中中各种种要素素价格格的变变化对对商业业银行行的影影响。。3、国国家宏宏观经经济政政策变变化对对商业业银行行的影影响。。4、国际际经济济环境境的变变化对对商业业银行行的影影响。。5、客客户的的违规规、违违法行行为以以及法法制观观念的的淡薄薄对商商业银银行的的影响响。2022/12/31336、各级级政府府的不不适当当的行行政干干预。。7、同业业竞争争引起起的风风险。。包括括客户户流失失、成成本提提高、、收益益减少少、负负债来来源减减少、、资产产质量量下降降等。。8、金融融市场场价格格的变变化对对商业业银行行的影影响。。包括括利率率、资资金供供求、、有价价证券券价格格等。。9、自然然因素素引起起的风风险。。如自自然灾灾害、、意外外事故故等。。（二））内部部因素素：即即由于于商业业银行行经营营管理理不善善引起起的风风险。。1、内部部控制制机制制不完完善，，职工工法制制观念念淡薄薄，违违规、、违法法操作作，违违法行行为。。2、银行行的经经营观观念、、经营营思想想、经经营方方针的的确立立和实实施不不当和和错误误。3、业务务结构构比例例状况况失衡衡。包包括资资产、、负债债、中中间三三大业业务之之间的的比例例、资资产负负债各各种之之间的的期限限、利利率结结构等等。2022/12/3134第六六节节商商业业银银行行的的风风险险管管理理二、、商商业业银银行行的的风风险险种种类类：（一一））信信用用风风险险：：商商业业银银行行的的债债务务人人不不能能或或不不愿愿按按约约偿偿付付到到期期债债务务而而给给商商业业银银行行造造成成损损失失的的可可能能性性。。（二二））利利率率风风险险：：由由于于市市场场利利率率波波动动造造成成商商业业银银行行持持有有资资产产损损失失的的风风险险。。（三三））汇汇率率风风险险：：银银行行进进行行国国际际业业务务时时，，其其持持有有的的外外汇汇资资产产或或负负债债因因汇汇率率波波动动而而造造成成价价值值增增减减的的不不确确定定性性。。利率率风风险险和和汇汇率率风风险险合合称称市市场场风风险险。。2022/12/3135第六节商商业银行行的风险险管理（四）流流动性风风险：银银行不能能满足存存款人提提款需要要或无法法为其资资产的增增加融资资的风险险。（五）资资本风险险（六）投投资风险险（七）竞竞争风险险（八）操操作风险险：由于于不当或或失败的的内部程程序、人人员和系系统或外外部事件件（如自自然灾害害）导致致银行损损失的风风险。2022/12/3136第六节商商业银行行的风险险管理三、商业业银行的的风险度度量：（一）贷贷款风险险五级贷款款分类原原则：正常（0）、关注注（10%）、次级级（20%)、可疑(50%)和损失(100%)。（二）经经营风险险资本充足足率和资资产流动动性指标标。2022/12/3137第七节巴巴塞尔尔协议及及其发展展共有1975年、1978年和1988年三个巴巴塞尔协协议，以以及后来来的《补补充协议议》、《《有效银银行监管管的核心心原则》》和最近近于2004年年6月26日公公布的《《新资本本协议》》等。一、巴塞塞尔委员员会的成成立与巴巴塞尔协协议的由由来1975年2月，来自自比利时时、加拿拿大、法法国、德德国、意意大利、、日本、、卢森堡堡、荷兰兰、瑞典典、瑞士士、英国国和美国国的代表表聚会瑞瑞士巴塞塞尔，商商讨成立立了“巴巴塞尔银银行监管管委员会会”（ThebasleCommitteeOnBankingSupervision），简称巴塞塞尔委员员会。2022/12/3138第七节巴巴塞尔尔协议及及其发展展委员会的的宗旨是是为国际际银行业业的监管管问题提提供一个个正式的的讨论场场所，以以加强各各国金融融监管当当局间的的合作，，堵塞国国际监管管中的漏漏洞。二、1975年年的巴塞塞尔协议议1975年9月，巴塞塞尔委员员会发表表了一项项文件，，全称是是《对国国外银行行机构监监督的原原则》（（PrinciplesfortheSupervisionofBank’sForeignEstablishments），国际上称称为“巴巴塞尔协协议”，，又称其其为第一一个“巴巴塞尔协协议”。。协议的的宗旨是是制定国国际合作作监督的的准则，，按股权权原则确确定分行行、多数数股附属属银行、、少数股股附属银银行（或或公司））的定义义，监督督银行的的流动性性、清偿偿性、外外汇活动动和头寸寸等。2022/12/3139三、1978年的巴巴塞尔协议议1978年年，巴塞尔尔委员会又又发表了一一项文件《《综合资产产负债表原原则》。该该原则把跨跨国银行的的总行、国国内外分行行、附属银银行作为一一个整体，，从全球角角度综合考考察其资本本充足性、、流动性、、清偿能力力、外汇活活动和头寸寸、贷款集集中性和面面临的风险险。1983年5月月，在吸收收了《综合合资产负债债表原则》》的基础上上，“巴塞塞尔协议””修订本（（又称第二二个“巴塞塞尔协议””）出台。。它进一步步明确了监监督责任，，并力争把把“巴塞尔尔协议”的的推向世界界，扩大到到巴塞尔委委员会的成成员国之外外。2022/12/3140四、1988年的巴巴塞尔协议议巴塞尔委员员会于1988年7月正式通通过了《巴巴塞尔银行行业条例和和监管委员员会关于统统一国际银银行资本衡衡量和资本本标准的协协议》，它它就是现在在人们常提提到的“巴巴塞尔协议议”（即第第三个“巴巴塞尔协议议”），其其内容主要要由四个部部分构成：：（1）资资本的分类类；（2）风险险加权的计计算；（3）资本本资产的标标准比率；；（4）过渡渡期及实施施的安排。。五、1996年的《资本协议关关于市场风风险的补充充规定》六、1997年，有效银银行监管的的核心原则则——全面风险管管理理念2022/12/3141七、新资本本协议2004年6月26日十国集团团的中央银银行行长和和银行监管管当局负责责人举行会会议，一致致同意公布布《资本计计量和资本本标准的国国际协议：：修订框架架》，即新新资本充足足率框架，，现在普遍遍称之为“巴塞尔新协协议”。巴塞尔委员员会计划新新协议于2006年底在成员员国开始实实施。2022/12/3142第七节巴巴塞尔协协议及其发展展三大支柱最低资本要求求监管当局监督督检查市场纪律风险加权资产产资本定义信用风险操作风险市场风险标准法内部评级法基本指标法标准法内部计量法标准法内部模型法新资本协议结结构图2022/12/3143国际金融监监管改革2010年9月日，全球银行业业监管机构构（27个央行）就就新资本条条例达成协协议，称为为巴塞尔协协议Ⅲ。核心内容容：要求大银行行补充资本本金银行的资本本金总额至至少达到风风险加权资资产的8%，但需要在在这一基础上再再增加相当当于风险加加权资产额额2.5%的额外缓冲冲资本，从而使总比比例提高至至10.5%，一级资本本充足率将将从4%提高至6%。2022/12/3144国际际金金融融监监管管改改革革强化化银银行行风风险险加加权权资资产产的的要要求求；；银行行必必须须在在2013年1月至至2015年1月期期间间执执行行新新的的普普通通股股和和一一级级资资本本规规定定；；额额外外缓缓冲冲资资本本规规定定必必须须在在2016年1月至至2019年1月之之间间执执行行。对亏亏损损吸吸收收能能力力最最强强的的普普通通股股必必须须达达到到风风险险加加权权资资产产额额的的4.5%，加加上上2.5%的同同等等质质量量额额外外缓缓冲冲资资本本，，银银行行持持有有普通通股股的的比比例例将将至至少少达达到到7%。2022/12/3145谢谢谢12月-2215:06:4915:0615:0612月-2212月-2215:0615:0615:06:4912月月-2212月月-2215:06:492022/12/3115:06:499、静夜四无邻邻，荒居旧业业贫。。12月-2212月-22Saturday,December31,202210、雨雨中中黄黄叶叶树树，，灯灯下下白白头头人人。。。。15:06:4915:06:4915:0612/31/20223:06:49PM11、以以我我独独沈沈久久，，愧愧君君相相见见频频。。。。12月月-2215:06:4915:06Dec-2231-Dec-2212、故人人江海海别，，几度度隔山山川。。。15:06:4915:06:4915:06Saturday,December31,202213、乍见翻翻疑梦，，相悲各各问年。。。12月-2212月-2215:06:5015:06:50December31,202214、他乡生白发发，旧国见青青山。。31十二月月20223:06:50下午15:06:5012月-2215、比不不了得得就不不比，，得不不到的的就不不要。。。。十二月月223:06下下午午12月月-2215:06December31,202216、行动动出成成果，，工作作出财财富。。。2022/12/3115:06:5015:06:5031December202217、做做前前，，能能够够环环视视四四周周；；做做时时，，你你只只能能或或者者最最好好沿沿着着以以脚脚为为起起点点的的射射线线向向前前。。。。3:06:50下下午午3:06下下午午15:06:5012月月-229、没有有失败败，只只有暂暂时停停止成成功！！。12月月-2212月月-22Saturday,December31,202210、很多多事情情努力力了未未必有有结果果，但但是不不努力力却什什么改改变也也没有有。。。15:06:5015:06:5015:0612/31/20223:06:50PM11、成功就是是日复一日日那一点点点小小努力力的积累。。。12月-2215:06:5015:06