我国企业年金制度与工行企业年金服务

我国企业年金制度及工商银行企业年金综合服务二00六年七月十四日1主要内容

我国企业年金制度工行企业年金服务工行年金服务优势2我国社会保障体系社会保险社会福利住房保障社会救助养老保险生育保险医疗保险失业保险工伤保险优抚安置我国养老保障体系的定位

3

第一阶段：90年代以前，实行单一养老保险制度，由财政和企业负担职工养老保障；第二阶段：1991年－1996年，逐步建立起基本养老保险与企业补充养老保险和职工个人储蓄性养老保险相结合的制度；

第三阶段：1997年－2000年，建立基本养老保险省级统筹制度；

第四阶段：2000年以后，开始进行做实个人养老金账户试点工作，探索建立规范的补充养老保险制度。我国养老保障体系的发展历程

4基本养老保险制度——缴费企业缴费:不超过工资总额20%个人缴费:工资总额8%统筹账户个人账户8%基础养老金个人账户养老金基本养老金2006年1月1日开始（根据国发【2005】38号文件）5个人累计缴费年限小于15年的，不发基础养老金，个人账户金额一次性领取。新人新办法，老人老办法，中人逐步过渡1997年6月2005年12月老人新人中人国发【1997】26号文件国发【2005】38号文件基本养老保险制度——计发6

退休后，个人领取的养老金水平将不再取决于企业的个体经营状况，而是与社会经济发展状况密切相关。7

企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度，是企业职工福利制度的主要组成部分。

企业年金是指：8基本养老金基本养老金企业年金当前未来从职工利益出发，有利于弥补基本养老金替代率的不足，提高职工退休后的生活水平和保障程度，减少后顾之忧。10%5%85%50%10%40%从国家层面看，有利于完善社会养老保障体系，减轻政府基本养老保险的支付压力，积极应对我国人口老龄化挑战。从企业层面看，有利于企业完善薪酬分配结构，作为长期激励的重要手段和增强企业凝聚力的一种激励机制,提高对优秀人才的吸引力,稳定员工队伍，降低优秀员工的流失率。个人储蓄养老金个人储蓄养老金补充养老金建立企业年金制度意义91991年1995年1997年2000年

除辽宁省外，其他省市可确定一个具备条件的市进行试点，在国家规定的比例内提取的企业年金可直接列入成本。

进一步强调了各级人民政府要充分认识补充养老保险制度的重要性。

对企业建立补充养老保险的基本条件、决策程序、资金来源、管理办法、待遇给付等，提出指导性意见。

第一次提出“国家提倡、鼓励企业实行补充养老保险”。《国务院关于印发完善城镇社会保障体系试点方案的通知》，将企业补充养老保险更名为“企业年金”。《国务院关于建立统一的企业职工养老保险制度的决定》《关于建立企业补充养老保险制度的意见》《国务院关于企业职工养老保险制度改革的决定》文件名称核心精神

我国企业年金制度发展的历程10《企业业年金金试行行办法法》——2004年年1月月6日日颁布布，同同年5月1日施施行《企业业年金金基金金管理理试行行办法法》——2004年年2月月23日颁颁布，，同年年5月月1日日施行行《关于于企业业年金金基金金证券券投资资有关关问题题的通通知》》——2004年年9月月29日颁颁布，，颁布布之日日起施施行《关于于公布布第一一批企企业年年金基基金管管理机机构的的通告告》——2005年年8月月1日日颁布布，颁颁布之之日起起施行行《关于于企业业年金金方案案和基基金管管理合合同备备案有有关问问题的的通知知》——2005年年12月19日日颁布布，颁颁布之之日起起施行行我国企企业年年金制制度规规范发发展的的里程程碑11法律定定位————信信托资资产缴款主主体————企企业、、个人人积累模模式————缴缴费确确定型型或混混合型型账户管管理————完完全个个人账账户资金来来源————劳劳动保保险费费或自自有资资金基金管管理————完完全积积累制制、市市场化化运作作我国企企业年年金管管理模模式－－定位位12企业年年金监监管机机构（（政府府）制定法法规、、资格格认定定、依依法监监管受托人人（企业业年金金理事事会））制定年年金计计划、、投资资策略略；选选择专专业管管理机机构；；监督督基金金运营营；收收取缴缴费、、支付付待遇遇委托人人（企业业、职职员））受益人人账户管管理人人管理企企业、、个人人账户户托管人人保管基基金财财产投资管管理人人投资运运作基基金信托委托信息监督投资指指令监督督我国国企企业业年年金金基基金金市市场场运运作作框框架架13我国国企企业业年年金金管管理理模模式式－－两两种种受受托托方方式式内部部受受托托（企企业业年年金金理理事事会会））企业业代代表表管理理层层、、人人事事、、财财务务、、法法律、、纪纪检检监监察察等等部部门门职工工代代表表工会会或或职职工工代代表表大大会会选选举举产生生，，不不少少于于1/3外请请专专家家不超超过过1/3外部部受受托托企业业年年金金基基金金受托托人人机机构构VS14我国国企企业业年年金金管管理理模模式式－－管管理理费费用用列列支支从企企业业成成本本中中列列支支从企企业业年年金金基基金金财财产产中中列列支支从企企业业年年金金基基金金财财产产中中列列支支从企企业业年年金金基基金金财财产产中中列列支支列支支渠渠道道每户户5元元/月月基金金净净值值的的1.2％％基金金净净值值的的0.2％％基金金净净值值的的0.2％％规定定最最高高收收费费账户户管管理理投资资管管理理托管管受托托项目目15主要要内内容容我国国企企业业年年金金制制度度工行企业业年金服服务工行年金金服务优优势16内部受托托（年金理理事会））委托人（（**公公司）账户管理理人：中国工商商银行托管人：：中国工商商银行专业投资资机构：：工行或合合作伙伴伴委托信息核对投资指令监督信托受托咨询询人：中国工商商银行委托外部受托托（法人受受托机构构）工行的年年金服务务———综合服务务方案17工行的服服务受托咨询询服务账户管理理服务资产托管管服务其他增值值服务工行的年年金服务务18工行的服服务受托咨询询服务账户管理理服务资产托管管服务协助制定定企业年年金方案案提供年金金基金投投资建议议编制年金金基金管管理报告告缴费收取取和待遇遇支付协助当事事人选择择与监督督其他增值值服务协助建立立年金理理事会协助企业业建立年年金计划划工行的年年金服务务————受托咨询询19工行的年年金服务务——受托咨询询的定位位协助企业年金金理事会会履行受受托人职职责承担受托托管理的的各种具具体事务务提供咨询询、顾问问及其他他各种支支持2005年4月月获得中国银监监会企业年金金基金受受托管理理业务资资格20受托咨询询服务(一)【年金管管理咨询询】协助建立立企业年年金理事事会及常常设机构构，制定定理事会会章程，，在理事事会行使使职责的的过程中中提供必必要的协协助和咨咨询。【设计年年金方案案】协助确立立企业年年金方案案原则，，分析环环境因素素，设计计缴费和和分配方方式，进进行年金金测算和和分析，，提供个个性化的的年金方方案供选选择。【提供投投资建议议】设计年金金基金投投资组合合和理财财方案，，提供适适合年金金投资的的债券理理财产品品，代理理债券买买卖，推推荐投资资管理机机构和年年金投资资产品。。【协助选选择机构构】根据企业业年金账账户管理理人、基基金托管管人、投投资管理理人公开开信息及及有关权权威咨询询机构评评估，协协助企业业选择最最能满足足需求的的年金管管理机构构。21【缴费与与支付】】依托工行行遍布全全国的机机构网点点和网上上银行、、电话银银行、自自助银行行等渠道道，提供供年金基基金归集集、划拨拨、支付付服务，，保证资资金及时时到账。。【编制管管理报告告】提供企业业年金基基金管理理综合报报告（包包括资产产负债表表、收入入支出表表、投资资收益表表、收益益分配表表、净值值变动表表以及委委托人要要求的其其他个性性化报表表），对对多种投投资组合合或不同同投资管管理人的的报告进进行汇总总分析。。【基金管管理监督督】协助委托托人评估估和监督督账户管管理人、、基金托托管人、、投资管管理人的的工作，，提供托托管人和和投资管管理人综综合评级级、账户户管理系系统功能能分析等等咨询服服务。受托咨询询服务(二)22工行的服服务受托咨询询服务账户管理理服务资产托管管服务建立企业业、员工工、计划划信息建立个人人账户和和企业账账户管理年金金缴款投资管理理、投资资转换年金转移移核算与与记录出具账户户管理报报告及对对账单网上数据据交互其他增值值服务分配年金金收益退出计划划及待遇遇支付变更账户户资料或或计划信信息电子银行行查询服服务税优处理理工行的年年金服务务——账户管理理23账户管理理服务的的主要内内容账户的建建立、维维护和管管理账户信息息的交互互查询（网网上银行行、电话话银行、、ATM机）报告（包包括各种种报表））变更（可可自助完完成）年金待遇遇的支付付年金财产产账实核核对其他外延服务务——辅助人人力资源管理理、投资理财财等24...账户管理服务务(一)【信息管理】】初始建立、按按要求修改企企业信息、职职工信息、年年金计划信息息。支持不同同行业、规模模、结构、层层级、核算方方式的企业年年金信息管理理，支持集团团内设立多个个年金计划，，支持企业合合并与分立的的计划管理。。【账户建立】】为企业和每个个职工建立年年金基金账户户。设置未归归属权益账户户，用于灵活活调配未归属属权益。系统统内部设立多多个子账户，，适应未来企企业年金税收收政策的变化化。【缴费计算】】根据企业年金金方案，提前前计算企业年年金缴费金额额，及时通知知企业备款。。【缴费管理】】按照企业缴费费分配规则对对个人账户和和企业账户进进行预处理，，提供缴费通通知单和缴费费明细；资金金到账后进行行缴费入账，，保证账实相相符。25账户管理服务务(二)【投资管理】】记录企业、个个人的投资组组合，根据企企业、个人需需求随时进行行不同投资组组合的转换。。【收益分配】】根据委托人/受托人的要要求，按日、、周、月、年年或不定期进进行投资收益益分配，将投投资收益记入入个人账户和和企业账户。。【支付核算】】根据委托人/受托人的要要求，计算年年金待遇支付付金额，一次次性或分期将将年金待遇支支付给职工。。【统计报表】】提供个人账户户缴款、收益益、支付明细细统计，企业业账户明细、、汇总统计，，收益分配、、管理费统计计，按月、季季、年提供报报表和对账单单。【账户查询】】职工可通过工工行网上银行行、电话银行行、ATM机机随时查询个个人账户余额额，企业可通通过网上银行行查询账户明明细，进行数数据传输。26工行的服务安全保管基金金财产年金基金账户户开设办理清算交割割会计核算与估估值投资监督出具年金托管管报告受托咨询服务务账户管理服务务资产托管服务务其他增值服务务工行的年金服服务——资产托管27资产托管服务务(一)【资产保管】】为企业年金基基金单独建账账，分别核算算，每日估值值，定期对账账，保证企业业年金基金资资产安全、完完整。【资金清算】】在投资管理人人完成证券交交易后，与证证券登记公司司或交易对手手完成场内场场外资金清算算和证券交割割。【会计核算】】按照企业年金金基金所依据据的会计准则则对年金基金金进行会计核核算，核算内内容包括成本本计量、收入入确认、利息息计提、费用用结转等，每每月提供资产产负债表、经经营业绩表和和净值变动表表等会计报表表。28资产托管服务务(二)【资产估值】】按公允价值对对企业年金基基金名下的资资产进行估值值，准确及时时地反映企业业年金基金的的真实价值，，并每日计算算基金资产净净值增长率。。【投资监督】】按照法律法规规及托管合同同的规定，对对企业年金基基金投资管理理人的投资活活动进行监督督，发现问题题及时向受托托人和监管部部门报告。【托管报告】】及时向受托人人提供企业年年金基金运作作情况的报告告，内容包括括：会计报告告、托管报告告、风险提示示情况报告以以及监管部门门要求披露的的信息等。29工行的服务受托咨询服务务账户管理服务务资产托管服务务其他增值服务务绩效分析报表定制信息咨讯债券交易异动监控通讯租赁现金管理税务处理欠款通知雇员培训工行的年金服服务——增值服务30年金增值服务务(一)【投资评价】】提供企业年金金基金投资收收益率计算、、相对业绩表表现分析、风风险测量、收收益/风险综综合分析、业业绩归因分析析、包括图表表展示和报表表打印。【报表定制】】根据委托人/受托人的要要求，提供与与年金基金管管理有关的各各类个性化报报表。【信息资讯】】依托工行丰富富的信息资源源，提供信息息简报，提供供企业年金法法律法规、政政策走向、行行业动态、市市场分析、市市场信息等资资讯。【债券交易】】为企业寻找符符合要求的债债券交易对手手，在各项交交易过程中优优先予以考虑虑。31年金增值服务务(二)【现金管理】】在缴费归集、、待遇支付、、投资等环节节提供便捷的的资金结算和和信息查询服服务，提高资资金运行效率率。【税务处理理】在年金缴款款、投资、、支付三个个环节，提提供税收政政策和税务务处理咨询询。【欠款通知知】如年金缴款款未按时到到账，及时时通知委托托人/受托托人。【年金培训训】协助开展职职工企业年年金政策、、管理运作作知识培训训，提高职职工对企业业年金的认认知度。32主要内容我国企业年年金制度工行企业年年金服务工行年金服服务优势33工行的服务务优势———丰富的实践践经验是最早参与我国企企业年金制制度设计的的金融机构构之一，是是劳动保障障部企业年年金专家顾顾问小组成成员，全程参与了劳动动保障部企企业年金制制度研究、、设计和法法规起草工工作。2002年年，在本系系统5家分分行开始年年金试点工工作，并逐逐步扩大试试点范围。。今年，将将扩大至全全行。2002年年6月，开开始为客户户提供企业业年金托管管服务，是是中国最大的托管银行行，托管资资产逾2000亿元元。2004年年10月，，在继续做做好年金托托管服务的的基础上，，率先在银银行业成立立企业年金金中心，提提供受托咨咨询、账户户管理、基基金托管等等一揽子年年金服务。。凭借领先的的信息科技技和电子网网络，长期期安全管理理441万万个企业账账户、逾5.34亿亿个人账户户，是“天然的账账户管理人人”。34工行的服务务优势———丰富的实践践经验（续续）截至6月底底，管理年年金个人账账户达64.95万户，托管年金金基金355.42亿元。成功管理理国内迄今今为止规范范年金最大一单，成功管理理国内第一支入市市年金基金。。企业年金客客户分布广广泛，涵盖盖电力、煤煤炭、烟草草、机械、、金融、钢钢铁、铁路路、民航、、出版发行行、IT、建筑、、商贸、医医药等20多个行业业，包括国国有、集体体、民营、、外资等各各种性质的的企业。除针对企业业年金基金金提供服务务外，还为为多个客户户的补充医疗保保险、住房房公积金、、员工持股股计划、员员工激励计计划、员工工集合理财财等集合式计计划提供了了账户管理理和基金托托管专业服服务。352001年年12月，，人民银行行批准开展展企业年金金托管业务务；2005年年4月，银银监会批准准开展企业业年金基金金受托管理理和账户管管理业务；；2005年年8月，首首批获得劳劳动保障部部组织评审审的企业年年金基金账账户管理人人、托管人人资格，成成为四大商业银银行中唯一一获得两项项资格的机机构。工行的服务务优势———合规的业务务资格36工行的服务务优势———强大的科技技实力首家实现全全国经营数数据的集中中统一、实实时处理；；日处处理理交交易易量量1亿亿笔笔；；实实现现全全系系统统经经营营数数据据报报表表T+1日日自自动动生生成成。。在上上海海、、北北京京两两大大数数据据中中心心（（一一个个运运行行中中心心，，一一个个备备份份中中心心））实实现现国际际领领先先的的异异地地千千公公里里级级海海量量数数据据备备份份，建建立立了了基基于于数数据据、、应应用用、、操操作作和和环环境境四四个个层层次次的的灾灾备备体体系系，，确确保保提提供供7*24小小时时的的不不间间断断服服务务，，防防范范大大面面积积突突发发事事件件的的破破坏坏性性影影响响。。工商商银银行行的的数数据据集集中中工工程程项项目目被被人人民民银银行行评评为为银行行科科技技发发展展特特等等奖奖，这这是是十几几年年来来金金融融系系统统的的首首个个特特等等奖奖。。承担担的的““十十五五””科科技技攻攻关关项项目目全全部部通通过过了了国国家家科科技技部部的的正正式式验验收收，，研发发的的产产品品在在国国内内各各种种科科技技评评审审活活动动中中屡屡获获殊殊荣荣。。37工行行的的服服务务优优势势————强大大的的科科技技实实力力（（续续））国内内第一一家家投投产产了了全全行行统统一一的的全全功功能能银银行行系系统统，该该系系统统承承担担了了全全行行所所有有业业务务和和管管理理信信息息的的统统一一处处理理，，对对全全行行所所有有业业务务提提供供全全方方位位的的支支持持。。由信信息息科科技技部部、、软软件件开开发发中中心心、、测测试试中中心心、、生生产产中中心心组组成成的的科科技技体体系系，，形形成成从从需需求求分分析析、、项项目目管管理理、、开开发发测测试试、、投投产产推推广广全全过过程程的的开开发发与与应应用用管管理理。。全行行科科技技人人员员总总计计15,000人人，，其其中中，软件件开开发发人人员员达达3,000人人。。2005年年，，中中国国工工商商银银行行企企业业年年金金基基金金账账户户管管理理信信息息系系统统经经中中国国人人民民银银行行组组织织的的专专家家评评审审鉴鉴定定，，被被评评为为“国内领领先的科科技项目目”，是国内内唯一获获此殊荣荣的账户户管理信信息系统统。3821,000多多家境内内分支机机构，100家家境外分分支机构构和遍布布全球的的1,028家家代理行行，向441万万法人客客户和5.34亿多个个人客户户提供本本外币全全方位金金融服务务。我行行以领先先的信息息科技建建造的立立体电子子服务网网络，提提供ATM机机17,000台，POS终终端8万台，拥拥有量全全国第一一。工行的服服务优势势——密集合理理的服务务网络39网上银行行查询电话银行行查询营业网点点查询由自助银银行、电电话银行行、手机机银行和和网上银银行构成成的电子子银行立体服务务体系日益成熟熟，电子子银行交交易额居居国内同同业首位位。工行的服服务优势势——便捷的服服务手段段40工行的服服务优势势——其他综合合实力世界500强之之一，中中国最大大的商业业银行，，2005年底底总资产产达64,581亿元。总资产、、总资本本、核心心资本和和营业利利润等多多项核心心指标均均居国内内业界第一位。中国评级级最高的的银行之之一。穆穆迪信用用评级：：A2/P-1。中国最大大的批发发银行、、最大的的零售银银行、最最大的清清算银行行、最大大的现金金管理银银行、最最大的电电子银行行、最大大的托管管银行。。先进的的资金金清算算系统统，2005年年人民民币结结算量量达150万亿亿元，，占全全国金金融系系统45%,位位居市市场第第一。。其中中证券券资金金结算算的市市场份份额超超过60％％。强大的的资金金清算算能力力。国国内系系统内内资金金清算算保证2小时时到账账。便捷的的电话话银行行、网网上银银行、、手机机银行行等电电子银银行服服务，，交易量量居国国内同同业首首位。41《环球球金融融》“中国国最佳佳银行行”——2005年年-2001年年，连连续5年“中国国最佳佳个人人网上上银行行”——2005年年、2004年年、2003年年“中国国最佳佳企业业网上上银行行”——2002年年《欧洲洲货币币》“中国国最佳佳银行行”——2004年、、2003年、、2000年《金融融亚洲洲》“中国国最佳佳本地地银行行”——2003年所获殊殊荣（（一））42《银行行家》》“中国国最佳佳银行行”——2004年、、2002年、、2001年、、2000年“全球球最佳佳银行行网站站”——2002年所获殊殊荣（（二））《亚洲洲货币币》“中国国最佳佳托管管银行行”——2004年“中国国最佳佳内地地商业业银行行”——2003年《环球托管管》“中国最佳佳托管银行行”—2004、、2005年《财资》“中国最佳佳托管银行行”—2005年年43中国互联网网协会在2005年“中国国互联网产产业品牌50强（TOP50）”评选选中，获得得“中国互互联网产业业调查”网网上银行第第一名《证券时报报》2005年年“优秀银银行网站奖奖”第一名名和“最佳佳网上交易易安全网站站奖”。所获殊荣（（三）国内著名财财经网站““和讯”2006年年新近推出出的“网上上银行评测测中”，我我行以绝对对优势获得得国内首次次网上评测测第一名。。中国工商银银行企业年年金基金账账户管理信信息系统经经中国人民民银行组织织的专家评评审鉴定，，被评为““国内领先先的科技项项目”。44感谢贵公司司对工行的的支持与信信任，我们们将凭借丰丰富的经验验，依靠专专业化的管管理团队、、强大的科科技实力，，秉承稳健健经营、安安全至上、、周到服务务的理念，，为贵公司司企业年金金基金管理理提供安全全、便捷、、专业的服服务。结束语语459、静静夜夜四四无无邻邻，，荒荒居居旧旧业业贫贫。。。。12月月-2212月月-22Saturday,December31,202210、雨中中黄叶叶树，，灯下下白头头人。。。11:49:0211:49:0211:4912/31/202211:49:02AM11、以以我我独独沈沈久久，，愧愧君君相相见见频频。。。。12月月-2211:49:0211:49Dec-2231-Dec-2212、故人江江海别，，几度隔隔山川。。。11:49:0211:49:0211:49Saturday,December31,202213、乍见翻翻疑梦，，相悲各各问年。。。12月-2212月-2211:49:0211:49:02December31,202214、他乡生白白发，旧国国见青山。。。31十二二月202211:49:02上上午11:49:0212月-2215、比不不了得得就不不比，，得不不到的的就不不要。。。。十二月月2211:49上上午12月月-2211:49December31,202216、行动出出成果，，工作出出财富。。。2022/12/3111:49:0211:49:0231December202217、做前，能够够环视四周；；做时，你只只能或者最好好沿着以脚为为起点的射线线向前。。11:49:02上午午11:49上上午11:49:0212月-229、没没有有失失败败，，只只有有暂暂时时停停止止成成功功！！。。12月月-2212月月-22Saturday,December31,202210、很多事事情努力力了未必必有结果果，但是是不努力力却什么么改变也也没有。。。11:49:0211:49:0211:4912/31/202211:49:02AM11、成功就是是日复一日日那一点点点小小努力力的积累。。。12月-2211:49:0211:49Dec-2231-Dec-2212、世世间间成成事事，，不不求求其其