利用银行资源降低企业成本

用银行资源降低企业成本主讲：徐晓莉授课大纲银行给企业提供了什么资金管理与银行账户管理如何获取银行资源的条件银企业务结合银行金融创新对企业效率的影响银行企业间的信息化对效率的提升授课大纲银行给企业提供了什么资金管理与银行账户管理如何获取银行资源的条件银企业务结合银行金融创新对企业效率的影响银行企业间的信息化对效率的提升现代企业财务管理组织设置董事会CEOCFO经营部门会计主管财务主管财务会计经理成本会计经理数据处理经理税务经理投资预算经理财务计划经理

现金经理

信用经理

第一层财务人员的财务会计与税务现金管理会计：分录、登账、编报税务：税法、行为科学现金管理：存款管理理财管理结算管理集中管理案例

山东新名钢铁贸易公司是山东省特大型钢材批发企业，公司主要业务是向本地二级钢铁经销企业批发钢材，年销售额超过12亿,公司资金流较为充裕。该公司与钢厂结算一般都是根据钢厂销售政策来选择银行结算工具，销售旺季，厂商提供折扣少，该公司选择使用现款结算，在销售淡季，厂家提供折扣较多，该公司使用票据结算。在12月，该厂将从山东艺林钢铁集团购进钢材，本月，钢厂提供优惠，现金结算提供1个点的折扣，银行承兑汇票提供0.4个点的折扣。企业怎么选择呢？什么是全额保证金银行承兑汇票结算？全额保证金银行承兑汇票是指银行根据客户保证金额度，开具与保证金本金同等金额的银行承兑汇票的一种票据业务形式。针对于资金价格不敏感的行业的企业，或买房占据一定市场优势的情况下用此方式较好。电子结算产品公司银行产品系列票据贴现保函开放式基金集合信托多方委托贷款委托贴现买方贴息票据债券代理结构性存款协定存款国内保理订单融资商业发票贴现政府采购封闭授信国际保理动产及货权质押授信未来货权质押开证实时查询资金往来集团信息资金管理行内转账实时到账网上代发工资多种账户管理详尽报表自动对帐到账通知短期流动资金贷款商业承兑汇票保贴企业透支额度开立银行承兑汇票设备按揭贷款贸易融资产品企业理财产品出口应收账款池融资进口代收货权质押授信公司业务产品票据产品银行承兑汇票商业承兑汇票贴现银行承兑汇票代理银行承兑汇票全额保证金银行承兑汇票准全额保证金银行承兑汇票理财产品质押银行承兑汇票卖方付息票据贴现即时贴业务买方付息票据贴现买方付息票据提前解付终端买方付息票据贴现回购式票据贴现协议付息票据贴现集团贴代理贴放弃部分追索权商业汇票贴现商业承兑汇票保贴票据委托贴现银行承兑汇票质押贷款财务公司保兑商业承兑汇票第二层财务经理理的财务务财务分析析资金运作作财务分析析：财务务分析的的对象和和财务分分析的方方法是以财务务报表和和其他资资料为依依据和起起点，采采用专门门方法，，系统分分析和评评价企业业的过去去和现在在的财务务状况、、经营成成果及其其变动，，目的是是了解过过去、评评价现在在、预测测未来、、帮助各各利益关关系人改改善决策策。资金运运作：：即营运运资金金管理理，是是指企企业运运用各各种金金融工工具对对流动动资产产（应应收账账款、、预付付账款款、存存货等等）和和流动动负债债（短短期借借款、、应付付票据据、应应付账账款等等）的的管理理。通通过财财务分分析发发现问问题，，通过过资金金运作作在经经营过过程中中进行行财务务价值值创造造。案例北京格格美空空调销销售有有限公公司为为当地地大型型家电电经营营企业业，注注册资资本500万元元，公公司年年销售售规模模达到到10亿元元，公公司是是广东东格美美空调调在北北京的的总代代理商商。广广东格格美空空调制制定了了灵活活的销销售政政策，，在5～9月份份销售售旺季季，厂厂商要要求现现款或或收取取期限限较短短的银银行承承兑汇汇票，，进入入9～～2月月份销销售淡淡季，，厂商商刺激激销售售，收收取银银行承承兑汇汇票不不限。。北京格格美空空调销销售有有限公公司下下游客客户为为二级级经销销商及及本地地大型型商场场。业务分分析广东格格美北京格格美强势二级经经销商商大型商商场弱势强势企业有有时的的选择择非常常被动动假如：：北京京公司司收到到下游游开具具的购购货银银行承承兑汇汇票6个月月，而而此时时，广广州公公司要要求较较短时时间付付现金，企业业资金流较较为困难时时，往往选选择直接贴现。手续费费：承承兑银行按按承兑金额额的万分之之五收取手手续费风险承担费费：按敞口口金额的一一定比例收收取，通常常在0～1%不等。长票置换短短票的目的的：避免现金不不足直接贴贴现，带来来较高的贴贴现成本满足上游企企业广东公公司强势销销售政策短票置换长长票的目的的：避免现金不不足直接贴贴现，带来来较高的贴贴现成本最大化利用用上游销售售政策，充充分滞留现现金，带来来现金的收收益。这种操作方方法：长银银票变短银银票再变长长银票买方以收到到的长银行行承兑汇票票作为质押押，银行为为其新办理理期限较短短的银行承承兑汇票，，在新较短短银行承兑兑汇票到期期获得解付付及质押长长银行承兑兑汇票变成成短银票后后，买方以以短银票作作为质押，，银行再次次为其办理理新长银票票的一种综综合票据金金融服务。。适用对象:该类业务操作作适用于产品品存在明显季季节性特点的的经销商，比比如建筑用的的水泥、钢材材、空调销售售机构等等销销售淡旺季不不同，厂商提提供截然不同同的产品销售售政策，银行行使用不同的的票据组合，，充分帮助经经销商最大限限度的利用资资金，同时获获取银行提供供的票据理财财收益和厂商商提供的商业业折扣利益等等。票据组合融资资业务短票变长票小票变大票大票变小票长票变短票大票变小票商票变银票（（短变长）商票变银票（（长变短）短银票变保贴贴长商票银行承兑汇票票质押项下的的保理商业承兑汇票票质押项下的的保理银行承兑汇票票+代理贴现现+买方付息息银行汇票+代代理贴现+买买方付息+放放弃部分追索索权贴现票据信托计划划（多对一或或一对一）票据池第三方票据质质押银行承兑兑汇票银票套餐（前前置保证金+后置保证金金）出口信用证+银票+押汇汇商业汇票质押押保函集团付息票据据保函担保银票票三方保兑仓四方保兑仓买方押汇国内信用证项项下的商业汇汇票放弃付款请求求权银票保理理银行承兑汇票票滚动质押融融资经销商票据网网电子结算产品公司银行产品系列票据贴现保函开放式基金集合信托多方委托贷款委托贴现买方贴息票据债券代理结构性存款协定存款国内保理订单融资商业发票贴现政府采购封闭授信国际保理动产及货权质押授信未来货权质押开证实时查询资金往来集团信息资金管理行内转账实时到账网上代发工资多种账户管理详尽报表自动对帐到账通知短期流动资金贷款商业承兑汇票保贴企业透支额度开立银行承兑汇票设备按揭贷款贸易融资产品企业理财产品出口应收账款池融资进口代收货权质押授信公司业务产品第三层总总裁的财务务内部控制与公公司治理资本运作内部控制与公公司治理的核核心是制度设设计。制度是是一个社会或或企业的游戏戏规则，它通通过向人们提提供一个日常常生活的结构构来减少不确确定性，从而而影响经济绩绩效。制度是是广为人知的的、由人创立立的规则，它它们的用途是是抑制人类可可能的机会主主义行为。它它们总是带有有某些针对违违规行为的惩惩罚措施。制制度要有效率率，就应该简简单、确切、、抽象、开放放和适度稳定定。复杂世界界需要简单的的规则。制度度是至关重要要的。案例账户的管理？？资金的安全？？做大还是维持持？资本运作：也即投资、融融资管理，是是指利用市场场法则，通过过资本本身的的技巧性运作作或资本的科科学运动，实实现价值增值值、效益增长长的一种经营营方式。简言言之就是利用用资本市场，，通过买卖企企业和资产而而赚钱的经营营活动和以小小变大、以无无生有的诀窍窍和手段。资资本运作的内内容包括：发发行股票、发发行债券（包包括可转换公公司债券）、、配股、增发发新股、转让让股权、派送送红股、转增增股本、股权权回购（减少少注册资本））、资产重组组（包括对企企业的资产进进行剥离、置置换、出售、、转让）、企企业的合并、、托管、收购购、兼并、分分立以及风险险投资等。案例一银银企合合作融资背景资料：本案例是银行行对企业财务务状况深入分分析的基础上上，结合企业业的运行状况况提出有针对对性的财务诊诊断建议，为企业量身定定做融资服务务方案并协助助实施。金地房产公司司是兴业银行行重要的客户户，成立于1986年，，注册资本10亿元人民民币，其中金金地集团公司司持股60％％、金地控股股公司持股40％。金地地成立以来始始终坚持“旅旅游+地产””的经营理念念，是当地最最大的房地产产开发企业之之一。金地集团是截截至2009年6月总资资产321亿亿元，所有者者权益45亿亿元。金地控控股是在深圳圳股票交易市市场上市的公公司，截至2009年6月，合并报报表反映金地地控股资产总总额为64.7亿元，所所有者权益26.22亿亿元。2009年，，兴业银行对对金地地产的的财务状况进进行了深入的的分析和诊断断，为该公司司提出了整体体财务改进方方案，并向该该公司推荐某结构化融资资产品帮助该公司盘盘活部分商业业地产项目。。在项目运作的的过程中，兴兴业银行综合合运用“结构构化信托+理理财”的融资资手段，巧妙地通过分层结构、储储备基金账户户等方式成功功地解决了金金地地产商业业地产租金收收益不稳定的的情况下，为为金地地产实实现了总额5.9亿元、期限为5年年的融资。本方案的核心心是：信托公司通过过与金地地产产签订财产信信托合同，将将金地地产合合法拥有的特特定出租物业业自信托计划划成立的次日日起五年内的的租金受益权权作为信托财财产设立财产产信托计划。。投资者通过过向金地地产产支付对价获获得财产信托托的优先受益益权，金地地地产自行持有有次级受益权权。产品结构信托财产：金金地地产拥有有的特定出租租物业未来五五年的租金收收入。委托人：指金金地地产，也也是信托计划划的发起人。。其权利和义义务主要包括括根据财产信信托合同的约约定，向信托托机构委托信信托财产并收收取价款；负负责对特定出出租物业进行行管理、收取取租金；授权权托管银行于于每月约定日日期从租金收收款账户向信信托计划资金金账户划付租租金收入等相相关义务。受托人：指信信托公司。其其主要权利和和义务包括募募集资金，负负责信托计划划的优先受益益人和次级受受益人的定期期收益分配和和本金偿还，，对信托财产产进行管理以以及向托管银银行发出分配配指令等。托管银银行：：指兴兴业银银行，，作为为托管管银行行的权权利和和义务务主要要包括括对华华侨城城地产产租金金收入入账户户和计计划专专用账账户进进行监监管，，监督督和执执行计计划管管理人人关于于本信信托计计划资资产的的资金金划拨拨指令令，收收取托托管费费。投资者者：指指购买买信托托计划划受益益权份份额的的机构构投资资者银行不不仅仅仅是天天使，，也同同样是是恶魔魔，尤尤其在在金融融称霸霸天下下的今今天，，金融融的创创新与与业务务的扩扩张，，实体体企业业会被被无形形中卷卷入。。出于于对利利益的的考虑虑及对对风险险的转转移，，金融融规则则的设设定成成为很很多银银行拓拓展业业务的的武器器。－－－－蒙代代尔案例123国际银团资本本嫁接我国乳乳业企业“蒙牛”对对赌协议的惊惊险获胜“太子奶”的的的两败俱伤伤“国际银团资资本和飞鹤乳乳业”定位：权威、专业、稳健广告语：全球服务创造价值定位：敬业、诚信广告语：建设现代生活定位：可靠、专业广告语：用心服务，伴您成长定位：权威、专业、可信广告语：您身边可信赖的银行定位：专业、亲和广告语：您身边可信赖的银行定位：创新、进取广告语：共享阳光创新生活定位：本土化，活力创新广告语：服务大众情系民生定位：国际权威、专业广告语：环球金融地方智慧定位：专业、亲和广告语：理财创富专注为您定位：国际化、专业、领先广告语：全球领先、以人为尊各银行所提供供的服务大同同小异，品牌牌定位均围绕绕着专业、亲亲和、服务、、创新等概念念。消费者对银行行形象的认知知主要来自于于本身对银行行服务/产品品的体验，以以及广告传播播诉求。我国营运的商商业银行主要要可以分为四四大类型：四大商业银行行中等规模的全全国性银行地区性银行外国银行企业如何与这这些银行保持持良好的关系系已经成为了了首要的挑战战。企业如何与合合作银行建立立良好的关系系，是确保企企业可以以最最具竞争力的的价格来获得得最好服务的的基础。对于公司来说说和银行处理理好关系不仅仅是为了获得得优质的信贷和和非信贷服务务，产品成本和质质量的管理，，风险的监控控以及和银行进进行合作时取取得的合理的价格，更重要的是是银行还可以以为企业打开开一个发展的的空间，资源的空间。重要的启示：：银行给企业提提供了什么？？？？资金效率风险控制优化资源增值低成本搭建更为广阔阔的平台企业与银行关关系管理1.要对银银行进行选择择和指定；2.是要确确保企业与银银行之间清晰晰的沟通，让让银行真正了解企业业的需求。一般来说企业业与他们的合合作银行主要要可以分为：：交易银行关系银行取决于企业要要求银行所能能行使的职能能集中化：：主要是减减少在特特定银行行金融产产品领域域的供应应商的数数量，将将相关的的业务都都集中于于一家银银行。这这样的话话，由于于量的多多，通常常会得到到比较优优惠的价价格，同同时也会会有助于于企业进进行管理理。本土化Localization专业创新前瞻性AdvancedVision国际认可可InternationalAcknowledgement国际权威威InternationalAuthority革新Innovation实力Power可靠Reliability创造Creativity进取Ambition体贴Considerate权威Authority国内主要要银行品品牌认知知亲和领导Leadership国际化Internationalization亲切感intimacy中国银行行建设银行行农业银行行招商银行行交通银行行中信银行行民生银行行广东发展展银行便利Convenience深圳发展展银行信任Trust深圳平安银行工商银行行专业化：：则是要注注重满足足企业特特定的需需求。每每个银行行都会有有自己的的特定的的产品优优势，企企业可以以结合自自己的需需求选择择相适应应的银行行开展业业务。相相对专业业化的服服务会使使得企业业取得事事倍功半半的效果果。各银行公司相对对应业务务一览表表银行品牌名称产品名称产品定位产品特点传播口号切入点招商银行C﹢现金管理交易管理、流动性管理、投资管理、融资管理和风险管理专业，经验丰富，个性化、综合化的专业现金管理服务C+：为伙伴增加价值专业成功中国银行中银理财债券宝汇聚宝两得宝……专业，权威多元化产品、个性化、专业、尊贵产品服务财富之道，智者为先尊贵工商银行财智账户国内信用证支票直通车即时同通……专业，有实力产品种类齐全、功能先进，为客户提供更大的选择空间，满足个性化、综合化的需求。汇聚财富，创造价值汇聚农业银行-现金管理平台全面，有远见综合产品和服务步步为赢，网控全局赢战略中信银行中信财富阶梯银财通银税通银贸通……高品质，专业化，全方位为客户财富增长和价值提升凝聚中信智慧，开启财富之门进步，增长华夏银行现金新干线集算快线集付快线E商快线……专业能为客户提供提供量身订造的解决方案提升现金生产力亲身经历汇丰银行-工商金融服务应收账款管理付款管理流动性管理解决方案专业，洞察不同国际化的经验，本土化配合实施-企业需求不同恒生银行-贷款汇款……亲切，忠诚全球化的服务体系，一应俱全的产品服务您忠诚的内地商业伙伴合作/朋友定位：权威、专业、稳健广告语：全球服务创造价值定位：敬业、诚信广告语：建设现代生活定位：可靠、专业广告语：用心服务，伴您成长定位：权威、专业、可信广告语：您身边可信赖的银行定位：创新、进取广告语：共享阳光创新生活定位：本土化，活力创新广告语：服务大众情系民生定位：国际权威、专业广告语：环球金融地方智慧定位：专业、亲和广告语：理财创富专注为您定位：国际化、专业、领先广告语：全球领先、以人为尊竞争对手手的传播播核心企业资金金管理者者应该制制定相关关的标准准来对相相关银行行所提供供的服务务进行测测试和评评价。企业选择择银行的的标准：：产品与服服务定价价服务内容容创新执行服务质量量回报率提示：各银行公司相对对应业务务一览表表银行品牌名称产品名称产品定位产品特点传播口号切入点招商银行C﹢现金管理交易管理、流动性管理、投资管理、融资管理和风险管理专业，经验丰富，个性化、综合化的专业现金管理服务C+：为伙伴增加价值专业成功中国银行中银理财债券宝汇聚宝两得宝……专业，权威多元化产品、个性化、专业、尊贵产品服务财富之道，智者为先尊贵工商银行财智账户国内信用证支票直通车即时同通……专业，有实力产品种类齐全、功能先进，为客户提供更大的选择空间，满足个性化、综合化的需求。汇聚财富，创造价值汇聚农业银行-现金管理平台全面，有远见综合产品和服务步步为赢，网控全局赢战略中信银行中信财富阶梯银财通银税通银贸通……高品质，专业化，全方位为客户财富增长和价值提升凝聚中信智慧，开启财富之门进步，增长华夏银行现金新干线集算快线集付快线E商快线……专业能为客户提供提供量身订造的解决方案提升现金生产力亲身经历汇丰银行-工商金融服务应收账款管理付款管理流动性管理解决方案专业，洞察不同国际化的经验，本土化配合实施-企业需求不同恒生银行-贷款汇款……亲切，忠诚全球化的服务体系，一应俱全的产品服务您忠诚的内地商业伙伴合作/朋友银行同质质化：1.各银行提提供给客客户的金金融产品品和服务务项目雷雷同；2.银银行的的经营模模式大同同小异；；3.竞竞争手手段单一一；4.客客户选选择无差差异性；；5.各各银行行收入结结构惊人人相似，，依靠传传统存贷贷利差赢赢利的局局面依然然未能改改变。企业最关关心的问问题是什什么？资金管理理如何获得得更多的的资金如何减少少成本怎样更有有效率如何优化化公司的的资源。。。。。。授课大纲纲银行给企企业提供供了什么么资金管理理与银行行账户管管理如何获取取银行资资源的条条件银企业务混混搭银行金融创创新对企业业效率的影影响银行企业间间的信息化化对效率的的提升资金管理与与银行账户户管理现金管理账户管理票据管理案例背景商业银行为为某中国电电信股份有有限公司构构筑立体式式资金监控控系统的方方案，揭示示了企业如如何在商业业银行的协协助下实现现资金的高高度集中管管理和全方方位监控，，提升企业业资金的运运作效率，，从而达到到控制财务务风险、优优化资本结结构、提高高资本回报报、降低资资本成本、、提升企业业价值的目目的。中国电信股份份有限公司(以下简称中中国电信)在在完成境内子子公司收购后后，为缩小与与资本市场要要求的差距、、强化资金整整体调度能力力、实施精细细化的资金运运作、建立动动态的资金监监控体系，希希望通过建设设全国统一的的资金管控系系统构筑立体体式资金监控控系统。提高高省级公司对对内部资金的的管控能力，，实现资金的的高度集中管管理、全方位位监控，提升升企业资金的的运作效率，，从而达到控控制财务风险险、优化资本本结构、提高高资本回报、、降低资本成成本、提升企企业价值的目目的。现金管理的基基础账账户管理管理要求账户管理资金归集资金划拨资金信信息的的实时时查询询资金流流动动动态监监控通过系系统主主动发发起资资金上上划、、下拨拨，实实现内内部资资金结结算功功能通过银银行系系统向向财务务系统统提供供电子子对账账单。。企业要要求1.账账户管管理。。凡属属省级级的公公司的的所有有账户户均纳纳入系系统管管理，，包括括及时时反映映账户户的变变动情情况等等。2.资资金归归集。。实现现省公公司对对地市市公司司、县县公司司、网网点四四级收收入账账户资资金的的日终终全额额自动动归集集，实实施零零余额额账户户资金金汇划划，减减少资资金沉沉淀。。资金金归集集流程程为资资金每每日逐逐级上上划。。3.资资金划划拨。。实现现省公公司对对地市市公司司、县县公司司支出出账户户(成成本户户和工工程户户)日日问零零余额额支付付功能能、周周期累累计支支付限限额的的控制制功能能、日日间透透支负负余额额的日日终自自动归归集功功能。。4.资金金信息的的实时查查询。通通过与银银行系统统直联来来集中资资金信息息，加强强对资金金流入、、流出规规律分析析、运营营资本效效率分析析、收入入回现分分析、流流动性风风险分析析等。5.资金金流动动动态监控控：实时时掌握各各级账户户和资金金流人、、流出信信息，对对账户开开设和大大额资金金流动进进行动态态监控，，降低资资金风险险。6.通过过系统主主动发起起资金上上划、下下拨(主主要是额额度拨付付)，实实现内部部资金结结算功能能。7.通过过银行系系统向财财务系统统提供银银行电子子对账单单，实现现自动对对账和生生成会计计凭证，，减少工工作量和和失误率率。案例：使使用到到银行专专业服务务法人账户户透支普通版银银企互联联专业版企企业互联联法人账户户透支+普通版版银企互互联+专专业版银银企互联联三种主主要产品品组合制制订项目目实施方方案。营业网点营业网点营业网点营业网点营业网点营业网点营业网点营业网点资金按日逐级上划收入账户户归集收入账户户的归集集在专业版版银企互互联系统统中分级级设置收收入账户户的自动动归集，，采取全全额资金金上划方方式(最最小执行行额度0元)。。省公司综综合户成本、工工程户零零余额管管理对成本、、工程户户采取额额度控制制+日间间透支+日终归归零的零零余额管管理模式式。1.清算算流程。。各级账账户在不不超过当当月用款款额度的的情况下下，对外外支付时时直接发发生透支支，日终终由系统统自动对对所有发发生支出出的成本本户、工工程户分分别进行行清算，，用省级级公司综综合户的的资金逐逐级填平平地市、、县级公公司日间间支出发发生额，，使地市市、县级级公司所所有支付付账户余余额日终终归为零零。日终省公公司综合合账户余余额=日间余额额一各级级公司日日间对外外支付的的金额2.用款款额度管管理。用用款额度度是某省省电信对对各分公公司零余余额成本本、工程程户的支支付控制制限额，，由工商商银行据据此为某某省电信信零余额额成本、、工程户户支付进进行账户户透支设设置。地地市电信信分公司司根据资资金预算算向省电电信申报报月度成成本户和和工程户户的支付付额度，，省公司司进行审审批、核核定，将将支付额额度调整整表通过过银企互互联接口口额度自自动传输输到普通通版网银银内管系系统，承承办行和和协办行行主动查查询审批批结果，，负责调调整处理理，并在在辖内本本级及县县公司成成本户和和工程户户之间进进行额度度分配。。三级公司费费用户三级公司费费用户三级公司费费用户三级公司费费用户日终资金清算成本、工程程户零余额额管理观点本案例主要要利用银行行产品为企企业设计合合理的账户户架构、资资金调度路路线，协助助企业控制制账户余额额和现金流流向，实现现了企业对对账户设置置、资金归归集和动态态管理；通过现金管管理和银行行产品对接接，帮助企企业实现提提高资金运运作效率，，降低资金金风险和节节约资金成成本的目的的。提问企业老板注册册了8家公司司，相互资金金互转往来，，每个公司都都有财务，公公司为加强企企业资金管理理，有哪些方方法？现金管理主要体现四方方面集中管理结算管理存款管理理财管理现金管理的目目标企业现金管理理的目标，就就是要在现金金的流动性和和盈利能力之之间做出抉择择，以使利润润最大化或企企业价值最大大化。即在在保证企业的的经营效率和和效益的前提提下，尽可能能减少在现金金上的投资。。现金集中管理理现金集中管理理的目标就是是实现集团企企业的“三高高”变“三低低”（高存款款、高贷款、、高费用变为为低存款、低低贷款、低费费用），实实现集团内部部现金头寸共共享，减少集集团内耗，降降低财务成本本，同时增强强集团整体现现金的流动性性和收益。包包括：集团协协议转账、普普通现金池、、名义现金池池、资金余额额管理、集团团贴现等。普通现金池在现金池结构构安排中，属属于同一家集集团企业的一一个或多个成成员单位的银银行账户现金金余额实际转转移到一个真真实的主账户户（现金池账账户）中，主主账户通常由由集团总部控控制，成员单单位用款时需需从主账户获获取资金对外外支付。方案描述：集团总公司每每日终统一上上收各成员企企业账户资金金头寸，并集集中到集团总总公司“现金金池”账户；；集团总公司司以现金池中中资金及其统统一向银行申申请获得的授授信额度为保保证，约定各各成员企业的的日间透支额额度；在约定定的透支额度度内，若日间间成员企业账账户余额不足足，可以账户户透支的方式式自主对外付付款；日终，，集团总公司司与银行统一一清算，以现现金池资金或或授信项下融融资补足各成成员企业透支支金额。其业业务示意图如如下图所示。。日终，子公司司A、子公司司C账户资金金余额500、200自自动归集总公公司现金池；；子公司B、、子公司D账账户日间透支支300、100，日终终，总公司分分别向子公司司B和子公司司D下划资金金300和100，补足足账户透支金金额；日终，，若总公司现现金池资金余余额不足以补补足各子公司司透支，由银银行向总公司司提供授信项项下短期融资资用以补足各各子公司透支支。日间透支，日终消零子公司A账户子公司B账户子公司C账户子公司D账户集团总公司（现金池，300）500300200100协议转账，委托贷款银行授信假设一个集团团公司ABC，由A公司司、B公司和和C公司构成成，A公司日日均盈余800万元人民民币；B公司司日均透支500万元人人民币；C公公司日均透支支200万元元人民币。三三家公司的银银行为所有的的贷方余额支支付年利率2%的利息，，对所有的借借方余额收取取年利率5%的利息。下下表说明建立立一个现金池池结构会如何何使集团受益益。现金池结构对利息收支的影响公司建立现金池之前贷方余额借方余额全年利息净余额全年利息A公司800万元16万元B公司500万元（25万元）C公司200万元（10万元）总额800万元700万元（19万元）100万元（贷）2万元（贷）企业建立普通通现金池结构构的好处：变外源融资为为内源融资，，减少利息支支出。在现金金池安排中，，通过集团现现金的二次分分配，账户资资金盈余的成成员单位的现现金自动转移移给现金不足足的其他成员员单位，这样样可以减少现现金不足成员员单位外部融融资的需求，，对整个集团团而言降低利利息费用。改善流动性管管理，增加收收益。多余的的现金被集中中起来，因而而可以更有效效地进行投资资理财。提高现金透明明度，加强控控制。CMS管理提高资金运作作效率削减利息的作作用削减融资成本本的作用削减转帐手续续费作用强化企业内部部控制资金可视化解决的问题通过统一的信信息化平台，，对分散在各各家银行账户户的资金，进进行集中监控控与管理；及时获取各银银行账户的资资金余额及交交易信息，全全面掌握集团团资金动态和和账务状况；；通过唯一的电电子化渠道，，办理各银行行账户的收付付款结算业务务，提升日常常交易处理效效率；借助利率、汇汇率管理和系系统智能化支支持，通过资资金转移计价价，建立集团团内资金价格格体系，实现现资金资源共共享；加强对成员机机构的资金预预算管理和资资金用途控制制，在企业内内推行精细化化资金管理模模式；依据完备的账账户及交易数数据信息，对对企业的现金金管理作出科科学合理的分分析、预测和和决策。对企业的帮助助：企业可以为不不同类型的账账户定义其性性质，如收入入户、支出户户、基本户、、综合户、税税收户等，并并进行不同方方式的监管。。通过账户管理理功能，集团团可随时查询询和掌握各成成员机构的账账户资金变动动和交易状况况，及时获取取所需的账户户交易数据和和要素信息。。全新财资管理理理念，围绕绕提升企业资资金精细化管管理能力和快快速决策能力力，全面实施施系统结构和和流程整合，，实现真正意意义上的跨银银行集团现金金集中管理，，支持更专业业的财资管理理，以及更为为强大的资金金信息化管理理。主要功能包括括全面升级改改造后的账户户管理、直联联平台、支付付结算、内部部计价、资金金预算、报表表管理等。以以及预留的内内部账户管理理、票据管理理、信贷管理理、投资理财财等功能，可可根据企业个个性化需求，，开发相应的的扩展性功能能。现金管理主要体现四方方面集中管理结算管理存款管理理财管理结算管理结算三桥梁超级网银第三方支付银联？网上支付安全全吗？先等等再说！！使用货货到付付款好好！可以，，我经经常在在网上上购物物使用用！互联网网上的的信用用卡犯犯罪非非常猖猖獗。。你们们敢在在互联联网上上使用用银行行卡付付款吗吗？网上银银行的的概念念网上银银行，，是指指利用用计算算机技技术和和互联联网技技术处处理传传统的的银行行业务务及支支持电电子商商务网网上支支付的的新型型银行行。它它是随随着互互联网网的普普及和和电子子商务务的发发展在在近几几年逐逐步成成熟起起来的的新一一代电电子银银行，，它依依托于于传统统银行行业务务，并并为其其带来来了根根本性性的变变革，，同时时也拓拓展了了传统统的电电子银银行业业务功功能。。基本业业务1、账账户查查询账户净净资产产和负负债各帐户户下的的人民民币帐帐户信信息各帐户户下的的外币币帐户户信息息证券基基金账账户信信息2、交交易查查询3、定定活互互转4、通通知存存款转转帐5、自自助缴缴费2转转帐汇汇款业业务同城转转帐异地汇汇款查询转转帐汇汇款记记录3贷贷款业业务自助贷贷款申请贷贷款申请展展期债务转转化归还贷贷款查看贷贷款额额度贷款信信息查查询贷款试试算4投投资业业务外汇买买卖行情交易专户转转帐交易密密码修修改和和重置置外汇交交易锁锁定4个个人投投资业业务国债买买卖股票基基金5网网络络支付付业务务客户通通过互互联网网在网网上进进行消消费，，银行行为其其提供供资金金结算算服务务，使使客户户足不不出户户就可可以完完成““安全全、快快捷、、方便便”的的网上上服务务。案例南京鼓楼警警方抓获利利用虚假““中行E令令升级”钓钓鱼网站进进行诈骗的的易某某等等14名嫌嫌疑人，该该团伙在江江浙等地诈诈骗作案数数十起，涉涉案金额200余万万元。瑞星星发布的预预警则显示示，春节以以来钓鱼网网站数量呈呈现明显上上升态势，，广大网友友网络交易易需谨慎。。瑞星安全专专家提醒，，广大网友友首先需要要提高防范范意识，一一定要注意意甄别网站站的真假，，平时不要要去一些不不安全的网网站，不要要随意点开开店家发过过来的链接接和图片，，在支付交交易时尽量量选择可靠靠的签名认认证服务;从网上下下载安装任任何软件，，都必须经经过安全软软件扫描。。超级网银什么是超级级网银“超级网银银”，是2009年年央行最新新研发的标标准化跨银银行网上金金融服务产产品。通过过构建“一一点接入、、多点对接接”的系统统架构，实实现企业““一站式””网上跨银银行财务管管理。“超超级网银””的央行第第二代支付付系统于2010年年8月30日正式式上线，将将开通实时时跨行转账账以及跨行行账户查询询等功能。。超级网银具具有的特点点与功能：：统一身份验验证跨行账户管管理跨行资金汇汇划跨行资金归归集统一直联平平台统一财务管管理流程统一数据格格式嵌入超级网网银提示：超超级网银对对企业而言言更具备效效率超级网银可可跨行转账账实现实时时到帐。跨跨行支付的的实时到账账是二代支支付系统统的重要功功能。它的推出将将使未来的的金融服务务市场更加加细分化，，令客户户实现按需需选择。超超级网银独独具的特色色功能也是是其一大亮亮点银联中国银联全全称中国银银联股份有有限公司（（英文名称称：ChinaUnionPayCo.,Ltd.）,2002年3月26日成立立，总部设设在上海。。是经中国国人民银行行批准的、、由八十多多家国内金金融机构共共同发起设设立的股份份制金融机机构。公司司采用先进进的信息技技术与现代代公司经营营机制，建建立和运营营全国银行行卡跨行信信息交换网网络，实现现银行卡全全国范围内内的联网通通用，推动动我国银行行卡产业的的迅速发展展，实现"一卡在手手，走遍神神州"，乃乃至"走遍遍世界"的的目标。第三方支付付平台的经经营模式一种是第三三方支付平平台在具备备与银行相相连完成支支付功能的的同时，充充当信用中中介，为客客户提供帐帐号，进行行交易资金金代管，由由其完成客客户与商家家的支付后后，定期统统一与银行行结算。另一种是第第三方支付付平台与银银行密切合合作，实现现多家银行行数十种银银行卡的直直通服务，，只是充当当客户和商商家的第三三方的银行行支付网关关。国内的第三三方支付服服务商有几几十家之多多,主要的的第三方服服务支付商商有10几几家,例如如易趣的““安付通””、淘宝的的“支付宝宝”、拍拍拍网的“财财富通”、、中国在线线支付网的的“IPAY”、惠惠聪网的““买卖通””、上海环环迅的智能能网关“IPS”、、云网的““支付@网网”、上海海的99bill(快钱)、、易达信动动的“Qpay”、、PayPal贝宝宝以及网银银在线等。。2009年年是国内第第三方支付付发展的第第十个年头头。艾瑞咨咨询研究显显示，2009年底底中国网上上支付市场场交易额规规模达2743亿元元，相比2008年年的976亿元，年年增长181%。据艾瑞发布布2010年第一季季度数据，，我国网上上支付交易易额在2010年第第一季度已已突破千亿亿，行业应应用已逐步步实现深度度渗透网民民日常生活活。第三方网上上支付交易易额2011年接近近或超过10000亿，根据据较为乐观观的估计，，2012年第三方方支付交易易额将超过过20000亿。2009年年第三方支支付规模达达1092.7亿元元PayPal公司司成立于1998年12月，，是美国eBay公司的的全资子公公司。PayPal利用现有有的银行系系统和信用用卡系统，，通过先进进的网络技技术和网络络安全防范范技术，在在全球为为超过个个人及网上上商户提供供安全便利利的网上支支付服务。。2005年年进入中国国，但在我我国第三方方支付领域域一直无法法进入第一一阵营，特特别是在eBay退退出中国市市场之后，，发展不顺顺利。但在在国际支付付市场却有有不错的地地位。目前前它拥有超超过1.65亿用户户、覆盖190个国国家和地区区、支持19种货币币，是全球球最大的在在线支付服服务提供商商。2005年年通过PayPal的支付总总额将超过过260亿亿美元。截截止2006年底，，贝宝拥有有注册用户户达到1.33亿，，年交易规规模达到6.1亿笔笔、378亿美元。。支付宝（中中国）网络络技术有限限公司是国国内领先的的独立第三三方支付平平台，由阿阿里巴巴集集团创办。。支付宝致致力于为中中国电子商商务提供““简单、安安全、快速速”的在线线支付解决决方案。支付宝公公司从2004年建立立开始，，始终以以“信任任”作为为产品和和服务的的核心。。不仅从从产品上上确保用用户在线线支付的的安全，，同时让让用户通通过支付付宝在网网络间建建立起相相互的信信任，为为建立纯纯净的互互联网环环境迈出出了非常常有意义义的一步步。支付宝提提出的建建立信任任，化繁繁为简，，以技术术的创新新带动信信用体系系完善的的理念，，深得人人心。短短短三年年时间，，用户覆覆盖了整整个C2C、B2C、、以及B2B领领域。截截止2009年2月月底，支支付宝注注册用户户数达到到1.5亿，日日交易额额峰值突突破7亿亿，日交交易笔数数峰值达达到400万笔笔。支付宝创创新的产产品技术术、独特特的理念念及庞大大的用户户群吸引引越来越越多的互互联网商商家主动动选择支支付宝作作为其在在线支付付体系。。目前除淘淘宝和阿阿里巴巴巴外，支支持使用用支付宝宝交易服服务的商商家已经经超过46万家家；涵盖盖了虚拟拟游戏、、数码通通讯、商商业服务务、机票票等行业业。目前国内内工商银银行、农农业银行行、建设设银行、、招商银银行、上上海浦发发银行等等各大商商业银行行以及中中国邮政政、VISA国国际组织织等各大大机构均均和支付付宝建立立了深入入的战略略合作。。支付宝用用户总量量及08年增长长量现金结算算管理国内结算算主要包包括：支支票、银银行本票票、银行行汇票、、汇兑、、商业汇汇票、委委托收款款、托收收承付、、代理结结算、公公司卡、、国内信信用证国际结算算主要包包括：信信用证、、托收、、汇兑结算业务务结算业务务：商业业银行代代替客户户清偿债债权债务务、收付付款项。。结算工具具：商业业银行用用于结算算的各种种票据结算工具具本票(promissorynote)汇票(billofexchange)支票(Check)自付证券券委托证券券1、支票（Cheque/Check）：无条件件的书面面支付命命令，一一种以银银行为付付款人的的即期汇汇票。记名支票票：写明明收款人人姓名不记名支支票：收款人人保留空空白或只只写“付付给来人人”字样样保付支票票：出票人人和背书书人免除除担保付付款的责责任划线支票票：即在支支票正面面划有两两道平行行线的支支票旅行支票票支票样本本中国建设设银行现现金支票票样本（1）（2）BankernotnegotiableA/Cpayee（3）（4）转帐给任任意一家家代收银银行的帐帐户支票不可可流通转转让将支票金金额记入入收款人人帐户一般划线线BankofChina只能将支支票金额额转入中中国银行行的帐户户特别划线线2、汇票(BillofExchange/Exchange/Draft)：：出票人人签发的的，委托托付款人人在见票票时或在在指定日日期无条条件支付付确定的的金额给给收款人人或者持持票人的的票据。。3、本票（PromissoryNote））：出票票人签发发的，承承诺自己己在见票票时无条条件支付付确定的的金额给给收款人人或者持持票人的的票据。。我国规定定的本票票是见票票即付的的银行本本票本票的种种类商业本票票银行本票票即期远期光票（CleanBill）跟单汇票票（DocumentaryBill）出票人附商业票票据银行汇票票(Banker’’sDraft）商业汇票票（CommercialDraft）付款日期期承兑人即期汇票票（Sight/DemandDraft）远期汇票票（Time/UsanceBill）商业承兑兑汇票(Banker’sAcceptanceDraft）银行承兑兑汇票（CommercialAcceptanceDraft）本票样本本同城结算算：支票票结算、、转帐、、票据交交换所自自动转帐帐系统汇款结算算Remittance托收业务务Collection信用证业业务LetterofCredit电子资金金划拨系系统（环球银行行金融电电讯协会会SWIFT）异地结算算结算方式式代理业务Agent商业银行接受受客户委托，，代办客户指指定的经济事事务、提供金金融服务并收收取一定费用用的业务。委托人－－－－>代理人（商业业银行）以委托人名义义1、代理收付付款业务2、代理融通通业务（Factoring）：：由商业银行行代顾客收取取应收账款并并向顾客提供供资金融通的的一种业务3、代理行业业务（Correspondentbanks）现金管理主要体现四方方面集中管理结算管理存款管理理财管理存款管理活期存款定期存款通知存款协定存款协议存款协定存款业务概述：协定存款是指指存款人通过过与银行签订订《协定存款款合同》，约约定期限、商商定结算账户户需要保留的的基本存款额额度，由银行行对基本存款款额度内的存存款按结息日日或支取日活活期存款利率率计息，超过过基本存款额额度的部分按按结息日或支支取日人行公公布的高于活活期存款利率率、低于六个个月定期存款款利率的协定定存款利率给给付利息的一一种存款。存款利率：协定存款账户户按季结息，，其中基本存存款额度以内内的存款按结结息日中国人人民银行公布布的活期存款款利率计息，，超过基本存存款额度的存存款按结息日日中国人民银银行公布的协协定存款利率率计息。存款期限：协定存款的合合同期限为一一年，到期时时，如双方没没有提出终止止或修改合同同，即视为自自动延期1年年。经开户行行确认后，在在原合同上注注明“合同继继续有效”字字样，账户继继续使用。管理方式：协定存款业务务实行AB协协定账户管理理。凡申请在在银行开立协协定存款账户户的单位，须须同时开立基基本存款账户户或一般存款款账户（以下下简称“结算算户”），该该账户称为A户，同时电电脑自动生成成协定存款账账户（以下简简称B户）。。如单位已有有结算账户，，则将原有的的结算账户作作为A户。协协定存款账户户的A户视同同一般结算账账户管理使用用，可随时用用于支付结算算，B户作为为结算户的后后备存款账户户，不直接发发生经济活动动，资金不得得对外支付。。企业可与与银行签订单单位协定存款款合同，在结结算账户之上上开立协定存存款账户，并并约定结算账账户的额度，，由银行将结结算账户中超超额度的部分分转入协定存存款账户，单单独按照协定定存款利率计计息。现金理财管理理现金理财管理理包括：基金金、股票、国国债、企业债债、黄金、外外汇、银行理理财产品等。。现金理财管理理实际上是企企业的现金流流量与风险管管理。要注意意风险与收益益的权衡。传统的企业理理财主要内容容筹资管理投资管理资产运用管理理利润分配管理理传统筹资管理理强调风险和成成本传统投资：强强调现金流测测算捕捉市场机会项目可行性分析保证资金供应控制风险资产管理：重重在计算周转转率和成本计计算如果一个客户户要购买100万元产品品，但是他现现金有点紧张张，于是提出出两种付款方方案：一种是是你给他最优优惠的价格，，即打7折；；另一种是给给原价，但是是3个月之后后付款。您选选择哪一个？？例如：应收帐帐款公司政策：只只对预计坏账账损失率在10％以下的的客户提供商商业信用，其其销售利润率率20％，同同时行业经营营年净利率15％客户资料方案信用标准（坏帐率%）5销售收入(元）1000000应收帐款平均收帐期（天）90应收帐款管理成本（元）5000存货的成本采购成本订货成本储存成本存货的成本现代金融发展展，可以让上上述的沉淀成成本都转起来来。现代金融发展展，可以让企企业不改变报报表原有的资资产负债率降降低风险，加加速资金运转转。现代金融发展展，可以固定定资产项目投投资最大化减减少沉默成本本，风险成本本，真正实现现用来还低成成本。当前企业发展展中出现的问问题会经营不会理理财投资与经营两两方面存在““硬伤”不注重在财务务上进行有效效的控制解决财务问题题的根本办法法在非财务领领域，比如成本问题题、应收账款款问题、投资资问题等。高高层管理人员员和非财务经经理的财务知知识、财务理理念和财务能能力的提升，，是改善企业业财务状况的的重要条件。。企企业管理者如如果只会经营营不会理财，，就难以及时时发现经营中中的问题，有有效规避市场场风险。是不是掌上有有了足够多的的现金就可以以了呢？现金理财体现现什么观念？？现金的实质非盈利资产现金成本机会成本转化成本管理成本短缺成本风险损失手续费无固定期限超超短期理财产产品时间金额利率收益2个月5902％1.97万元5个月5902%4.92万元在有选择的前前提下选择受受益相对较高高的产品无固定期限超超短期理财产产品与传统业业务收益对比比理财额10万元100万元1000万元理财期限1天1天1天预计年化收益2%2%2%预计收益额（元）5.4854.79547.951日通知存款收益额（元）3.2532.5325理财增值（元）+2.23+22.29+222.95理财期限7天7天7天预计收益额（元）38.36383.563835.627日通知存款收益额（元）33.25332.53325理财增值（元）+5.11+51.06+510.62选择现金投资资理财品的选选择原则灵活性安全性流动性收益性银行的票据业业务银行承兑汇票票质押开立银银行承兑汇票票业务概述：以以客户持有的的银行承兑汇汇票作为质押押，银行重新新开立新的银银行承兑汇票票，保证客户户结算需要的的一种票据业业务操作形式式。适用范围：在在实际交易结结算中，客户户有时将收到到的票据直接接背书转让，，会遇到收到到票据金额与与需要支付结结算的金额不不对应的情况况，需要银行行协助进行““改装”，即即进行票据的的拆分，大票票拆小票，长长票拆短票，，银行在“改改装”票据中中获取收益。。客户益处：（1）合理安安排票据的拆拆分与组合，，大票换小票票或小票还大大票，满足采采购需要；（（2）手续简简便，便于企企业操作；（（3）减少了了银行承兑汇汇票贴现方式式下企业需要要支出的贴现现利息，降低低其财务费用用；（4）客客户可以获得得保证金存款款利息收益，，实现票据理理财。业务流程：（1）出票人人申请办理银银行承兑汇票票。银行按照照内部操作规规程进行审批批。审批通过过后，出票人人提交票据，，签订质押合合同；（2））出票人与承承兑行签订《《银行承兑协协议》，出票票人签发票据据，银行加盖盖汇票专用章章；（3）承承兑银行将办办理好的银行行承兑汇票交交付给出票人人；（4）银银行承兑汇票票到期前，出出票人将足以以支付汇票金金额的资金存存入承兑银行行置换票据，，或由银行将将质押票据托托收回来的款款项用于解付付票据；（5）汇票到期期，持票人将将银行承兑汇汇票交其开户户银行办理托托收；（6））托收银行（（持票人开户户银行）将银银行承兑汇票票和委托收款款凭证传递给给承兑银行；；（7）承兑兑银行向收款款人（持票人人开户银行））划转汇票款款项。风险控制：（1）如果质质押的银行承承兑到期日晚晚于新银行承承兑汇票，需需要借款人提提前填写好贴贴现申请书、、贴现凭证等等资料，准备备可能的贴现现，以备新银银行承兑汇票票解付的需要要，这时质押押率应当考虑虑扣除贴现利利息。（2））如果质押的的银行承兑汇汇票到期日早早于新银行承承兑汇票，则则应当要求企企业提前填写写好托收凭证证等资料，并并承诺质押的的银行承兑汇汇票托收回来来的款项继续续用于质押，，以备新银行行承兑汇票解解付的需要，，这时可以考考虑100%的全额质押押率。银行与客户签签订合同，在在质押合同中中必须明确约约定以下事项项：“对于出出质的票据，，在票据到期期时由我行托托收，将收回回票款直接偿偿还我行授信信或全部存入入在我行开立立的保证金账账户，继续提提供全额保证证金担保。当当托收有问题题时，出质人人同意无条件件地补充提供100%保证金或立即清偿我我行授信，收收回其出质银银行承兑汇票票。”案例一大大票变小票票，单笔长票票变多笔短票票如果企业是上上游链强势，，下游链也很很强势？新会热力有限限公司注册资资本3000万元，年销销售额达到6亿元，是大大型的热力公公司。公司的的上游客户：：电厂，煤炭炭供应商公司司，水厂；下下游公司客户户各大钢厂、、宾馆、大学学、医院等。。企业业务特点点：该公司从下游游客户收取多多为期限较长长期的银行承承兑汇票，上游游客户现金付付款，或者短短期承兑汇票票。热力公司传统统做法：拿了下游的票票据，到银行行贴现，给上上游支付款项项。通过银行的设设计：可以将将期限较长的的银票质押变变成多笔期限限较短的银票票，用于支付付其中的小额额支付，如水水费，电费。。例如：热力公司收到到一笔银行承承兑汇票，期期限6个月，，金额为1000万元，，汇票号000005，，交给银行，，银行提供单单笔长期银票票业务变成多多笔短期银票票业务。银行对质押的的银行承兑汇汇票完成查询询等手续后，，确定提供6个月长期期票变1个月月短期票3笔笔。2.填写了了质押协议和和承兑协议期限1个月，，200万元元的银票，号号码：000008期限2个月，，300万元元的银票，号号码：000009期限1个月，，500万元元的银票，号号码：0000103.热力公司司存入银行20万元价差差4.汇票分别别到期后，银银行办理划款款业务产品定义：银行可以根据据买方的需要要，协助买方方变换票据结结构，将买方方收到的单笔笔期限较长的的银票采取质质押方式换成成多笔短期银银行承兑汇票票，满足买方方支付结算。。转换结构配套工具6个月银票换成1个月买方付息贴现，代理贴现6个月银票换成2个月买方付息贴现，代理贴现案例二小小票变成大票票多笔票据据短变长银行可以根据据买方的需要要，协助买方方变换